Планирование производственной программы предприятия

Вывод: производство валовой продукции сильно уменьшилось, за 3 года оно составило уменьшение на 2476000 руб., в то время как оплата труда повысилась на 376000 руб., при этом за 3 года оплата труда одного работника увеличилась на 4594 руб., а у основного производственного персонала оплата труда возросла на 5494 руб.

Исходя из расчетов, оплата труда должна была  уменьшиться, т.к. снизилось производство. Что же повлияло на увеличение оплаты труда и уменьшение производства валовой продукции? Для этого надо рассмотреть результаты финансово – хозяйственной деятельности предприятия (таблица 2.6.)

Таблица 2.6.

Результаты финансово  – хозяйственной деятельности предприятия

Показатели	2011 г	2012 г	2013 г	Темпы роста, %
Выручка от реализации продукции, руб.	2243000	2487000	2614000	116,5
Полная себестоимость  реализованной продукции, руб.	2322012	2371000	2994000	129
Финансовый результат  от реализации (прибыль/убыток), руб.	-79000	116000	-380000	481(-)
Внереализационные расходы, руб.	10000	15000	20120	200
Внереализационные доходы, руб.	5000	8000	12012	240
Балансовая прибыль (убыток), руб.	-84000	109000	-388000	462(-)
Налоги и другие выплаты  из прибыли (30%), руб.		32700
Чистая прибыль, руб.		76300

Вывод: выручка от реализации продукции за 3 года возросла на 16,5% при условии, что себестоимость реализованной продукции возросла на 29%, отсюда следует, что компания «Строительный двор» больше потратила средств на производство, чем получила от продажи товара. Убыток от реализации составил 381% с 2011 по 2013 год. Внереализационные доходы превышают внереализационные доходы на 40%, следовательно, убытки связаны именно с реализацией. Компания не смогла реализовать продукцию по цене, превышающей себестоимость. Прибыль была получена только в 2012 году, но она слишком мала – всего 76300 руб. Следовательно, данное производство убыточно.

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Содержание плана производства продукции

План производства продукции  отражает номенклатуру и ассортимент  производства продукции в соответствии с планом реализации, обязательствами предприятия по кооперированию производства.

Задачи разработки плана  производства продукции.

Планирование производственной программы включает решение ряда задач. Прежде всего, планируется номенклатура, ассортимент и объем выпуска продукции. Номенклатура производства представляет собой перечень изделий (готовых изделий, полуфабрикатов и т. п.), подлежащих изготовлению на предприятии в плановом периоде. Ассортимент продукции характеризует соотношение удельных весов отдельных видов изделий в общем, выпуске продукции. Номенклатура, ассортимент и объем изготовляемой предприятием продукции устанавливаются на основе централизованного задания по поставкам важнейших для народного хозяйства видов продукции и портфеля заказов предприятия с учетом его специализации. При этом учитываются и договоры по кооперированным поставкам, заключенные предприятием.

Номенклатура продукции, которая будет впервые осваиваться  или модернизироваться в плановом периоде, а также подлежащая снятию с производства в связи с техническим старением, устанавливается исходя из ранее разработанного плана развития техники и организации производства. Следовательно, соответствие номенклатуры, ассортимента и объема выпускаемой продукции задачам развития всего народного хозяйства является одним из основных требований, предъявляемых к разработке производственной программы.

При формировании производственной программы определяется состав полуфабрикатов, которые будут изготовляться самим предприятием и которые оно будет получать в порядке кооперирования производства от других, а также полуфабрикатов, которые предприятие будет производить в порядке кооперирования для смежных организаций.

При разработке программы  предусматривается улучшение использования  производственной мощности с учетом возможности ее рационального расширения и специализации производства.

Наконец, предусматривается  распределение производства продукции  по отдельным календарным периодам в соответствии со сроками ее поставки по хозяйственным договорам с покупателями. Определяющим фактором календарного распределения выпуска продукции является длительность производственного цикла ее изготовления и состояние подготовки производства. Реальность устанавливаемых сроков обеспечивается планированием подготовки производства, изготовления полуфабрикатов в заготовительных и обрабатывающих цехах, а также установлением сроков (составлением графиков)' получения продукции от других предприятий в порядке кооперирования.

При составлении производственной программы предприятия и цехов  решаются вопросы внутризаводского и межзаводского кооперирования производства. К ним относятся  передача производства отдельных деталей, узлов и отдельных видов продукции на другие заводы и фабрики, определение избыточных производственных мощностей на данном предприятии для использования их в порядке кооперирования производства на сторону и т. п.

Планирование, производства оказывает большое влияние на организацию согласованной работы кооперированных цехов и участков путем достижения: а) максимального сокращения номенклатуры изготовляемой на каждом участке и в каждом цехе продукции; б) соответствия планируемой к изготовлению продукции наличным производственным мощностям; в) технологической однородности изготовляемой продукции. Этим обеспечивается слаженная работа цехов и участков и предупреждается возникновение «узких мест».

Для кооперирования цехов  и участков большое значение имеет  организация комплектного выпуска продукции цехами. Изготовление и подача цехами-изготовителями целых комплектов деталей обеспечивает бесперебойную работу цехов-потребителей при минимальных размерах незавершенного производства.

Для выявления потребности  предприятия в полуфабрикатах со стороны и возможности поставки им полуфабрикатов на сторону разрабатывается баланс полуфабрикатов. Этот баланс служит основой разработки плана межзаводского кооперирования производства, который составляется конкретно по отдельным изделиям, поставщикам и потребителям.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Современное состояние  планирования производственной  деятельности компании «Строительный двор»

3.1. Оценка возможных  рисков

В настоящее время, когда  экономическая ситуация меняется очень  быстро, и никто не застрахован  от неожиданных неудач в бизнесе, следует учитывать элементы риска.

• Коммерческие риски.

Во-первых, следует учесть возможный риск от неплатежеспособности заказчика. Во-вторых, риск от падения  спроса и заинтересованности в нашем  товаре (причиной может быль любой  внешний фактор). В-третьих, риск от появления абсолютно нового, более экономичного материала. В-четвертых, риск от банкротства основного поставщика. В этом случае понадобится время и дополнительные средства на поиск нового поставщика. В-пятых, риск, связанный с доставкой наших строительных блоков и брусчатки до конечного потребителя, т.е. транспортный риск.

• Политический риск.

Под этим видом рисков мы понимаем риски, связанные с забастовками (войнами) во время производства и  перевозки груза к потребителю       

 В качестве мер по сокращению минимизации рисков возможно использовать проведение строгой проверки финансового положения и репутации как будущего крупно-оптового посредника, так и нашего основного поставщика. Можно также частично перекладывать риски на других партнеров, например, риск потери или повреждения товара на страховое общество.

 

3.2. Планирование производства  строительных блоков и брусчатки

Так как планирование производственной деятельности не может  производиться не основываясь на реальные факты, то мы не должны упускать из виду опыт прошлых лет. Только рассмотрев наши затраты на это производство в периоды прошлых лет, мы сможем сделать хоть какие-то прогнозы и решить для себя: «Стоит ли нам продолжать производство данной продукции?»

Для начала рассмотрим соотношение производительности и оплаты труда (таблица 3.1., таблица 3.2.)

Таблица 3.1.

Соотношение производительности и оплаты труда при производстве строительных блоков

Показатели	2011	2012	2013
Произведено продукции  всего, ц.	46	48	54
В т.ч. а) на 1 чел/час	0,094	0,094	0,103
б) в %	100	100	109,6
Оплата труда всего, руб.	2088	2350,72	2558,16
В т.ч. а) на 1 чел/час	4,26	4,61	4,86
б) в %	100	108,2	114,1
в) на 1 ц.	45,39	48,97	47,37
Трудоемкость 1 ц., чел/час	10,7	10,6	9,7

Вывод: производство строительных блоков с 2011 г по 2013 г увеличилось на 9,6%, также возросла и оплата труда – на 14,1%.

Таблица 3.2.

Соотношение производительности и оплаты труда при производстве брусчатки

Показатели	2011 г	2012 г	2013 г
Произведено продукции всего, ц.	112	100	94
В т.ч. а) на 1 чел/час	0,09	0,07	0,06
б) в %	100	77,8	66,7
Оплата труда всего, руб.	3432	3813	4111,36
В т.ч. а) на 1 чел/час	2,77	2,8	2,78
б) в %	100	101,1	100,4
в) на 1 ц.	30,64	38,13	43,74

Вывод: производство брусчатки с каждым годом уменьшается, за 3 года это уменьшение составило 33,3%, однако, оплата труда возрастает на 0,4%.

Теперь следует рассмотреть  затраты на производство строительных блоков и брусчатки (таблица 3.3., таблица 3.4.)

Таблица 3.3.

Состав и структура  затрат на производство строительных блоков

Статьи затрат	2011 г		2012 г		2013 г
	руб	%	руб	%	руб	%
Сырье и материалы (материальные)	1728	24	2056,88	28	2407,68	32
З/п с начислениями и отчислениями	2088	29	2350,72	32	2558,16	34
Затраты на содержание основных средств	2160	30	2644,56	36	2558,16	34
Прочие	1224	17	293,84	4	0	0
Итого:	7200	100	7346	100	7524	100
В т.ч. а) постоянные	2160	30	2644,56	36	2558,16	34
б) переменные	5040	70	4701,44	64	4965,84	66