Пенсионная реформа

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СОЧИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

___________________________ факультет

 

Кафедра ______________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 КУРСОВАЯ  РАБОТА  
по дисциплине «Исследование социально-экономических процессов»

 

на тему: «Пенсионная реформа»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила студентка  _ курса

группы __________________

_________________________

 

Научный руководитель:

_________________________

 

 

 

 

 

 

 

Сочи, 2012 г.

СОДЕРЖАНИЕ

 

 
ВВЕДЕНИЕ

 

Современная рыночная экономика создает систему социальной защиты населения, одним из важных аспектов которой является пенсионное обеспечение. Реформа пенсионной системы должна обеспечить соблюдение принципов социальной справедливости.

Особая важность пенсионного обеспечения  и его влияние на общественные и политические процессы, определяет политику страны в данной области развития. В России для социального обеспечения населения страны создан государственный пенсионный внебюджетный фонд и сеть негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний.

Актуальность  рассматриваемой проблемы определяется тем, что в условиях рыночной экономики главным институтом защиты человека является пенсионное страхование. На данном этапе развития и реформирования нашего социально-экономического пространства, общество оказалось неготовым к осмыслению изменений в области пенсионного страхования в условиях развития экономики. В связи с этим важно изучить теоретические основы пенсионного страхования.

Вопрос реформирования российской пенсионной системы представляет собой одну из основных проблем российского законодательства. Данная проблема имеет много «белых пятен» в научных разработках и научном анализе эволюции развития пенсионной системы в нашей стране.

Целью курсовой работы является изучение теоретических основ реформирования пенсионной системы в России, а также проблем и перспектив реализации пенсионной реформы на современном этапе.

Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:

• определить цели, задачи и направления пенсионной реформы;
• проанализировать деятельность пенсионных фондов в системе пенсионного страхования;
• провести исследование показателей инвестирования пенсионных накоплений;
• провести исследование деятельности негосударственных пенсионных фондов;
• рассмотреть проблемы и перспективы реализации пенсионной реформы на современном этапе.

Объектом исследования курсовой работы выступает система пенсионного обеспечения в России.

Предмет исследования составляют состояние и перспективы реализации пенсионной реформы в России.

Научная и  практическая значимость работы состоит в том, что сделанные выводы и предложения позволяют расширить степень исследований по проблемам пенсионного страхования.

Структура работы сформирована с учетом поставленных цели и задач и состоит из введения, трех глав, заключения и списка изучаемой литературы.

В первой главе рассмотрены теоретические  основы реформирования пенсионной системы РФ. Во второй главе проведен анализ хода пенсионной реформы в России, изучены пенсионные накопления граждан и их инвестиционная активность. Третья глава посвящена проблемам и перспективам реализации пенсионной реформы на современном этапе.

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РЕФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ РФ

1.1. Необходимость проведения пенсионной реформы

 

Россия стремится выстроить пенсионную систему, опираясь на опыт других стран. В 2002 году в России была предпринята масштабная пенсионная реформа, цель которой повышение уровня жизни пенсионеров и гарантия финансовой устойчивости государственной пенсионной системы.

До нынешнего времени выплаты пенсий происходили по четко отлаженной схеме: те, кто на пенсии, получали деньги за счет налогов, которые платились предприятиями за работающих граждан. Такая система могла бы работать стабильно, если бы на одного пенсионера приходилось 4-5 работающих, а ставка единого социального налога, выплачиваемого работодателем, не изменялась.

Однако свои коррективы вносит неутешительная демографическая ситуация в стране. Детей с каждым годом рождается  меньше, а стареющее население  растет. Сегодня на 10 пенсионеров приходится только 16 работающих. Не нужно быть профессиональным демографом, чтобы сделать следующий прогноз: рано или поздно наступит момент, когда это соотношение сравняется. Для того чтобы уберечь систему, придется либо уменьшать размер пенсионных выплат, либо увеличивать налоги. И то, и другое означает крах российской экономики.

Пенсионная реформа, начавшаяся в  России в 2002 году, призвана предотвратить  кризис.

Результатом Пенсионной реформы должно стать формирование в России смешанной распределительно-накопительной пенсионной системы. Такая система позволит, с одной стороны, сохранить гарантии получения пенсий для старших поколений, а с другой стороны - улучшить пенсионные возможности для более молодых, при этом сняв с государства часть ответственности за старость его граждан.

Главные компоненты реформы:

1. Изменение распределительной системы: пенсия будет больше зависеть от уплаченных пенсионных взносов.
2. Введение накопительного элемента в систему трудовых (т.е. обязательных) пенсий.
3. Создание широких возможностей для добровольного накопления пенсий.

Таким образом, не следует сводить  всю Пенсионную реформу только к  появлению накопительной части  трудовых пенсий. Неверно и представление  о том, что после завершения реформы  в стране останется лишь накопительная пенсионная система.

Основная часть пенсий в новой  российской пенсионной системе с 2002 года носит название «трудовых». Трудовые пенсии делятся на три типа:

• трудовая пенсия по старости;
• трудовая пенсия по инвалидности;
• трудовая пенсия по случаю потери кормильца;

Трудовые пенсии в новой системе  состоят из нескольких компонентов: базовой части, страховой части  и накопительной части.

Из них две части - базовая  и страховая составляют распределительную  систему. Базовая часть должна быть одинаковой почти для всех и фактически представлять собой социальное пособие по старости (нетрудоспособности). А страховая часть будет привязана к размеру пенсионных взносов, перечисленных за работника в ПФР в течение всей его трудовой жизни. Поскольку пенсионные взносы зависят от зарплаты, то получаемая пенсия окажется связанной с зарплатой гораздо теснее, чем раньше. Это, в свою очередь, должно стать стимулом для легализации зарплат. Если до начала реформы многие работодатели старались выдавать своим сотрудникам зарплату (или, по крайней мере, большую ее часть) неофициально, «в конвертах», и не платили с нее пенсионных взносов, то теперь работники будут заинтересованы в «белой» зарплате и соответствующем перечислении пенсионных взносов в ПФР.

Средства накопительной части подлежат инвестированию с целью получения инвестиционного дохода.

Если бы средства накопительной  части пенсии должны были аккумулироваться только в ПФР, ценность такой реформы  была бы невелика. Во-первых, граждане не чувствовали бы ответственности за свою будущую пенсию. Во-вторых, эффективность управления средствами в государственных накопительных пенсионных фондах обычно низка (об этом свидетельствует опыт многих стран). Гораздо выгоднее для граждан и полезнее для экономики, если пенсионные накопления будут передаваться для инвестирования в частные финансовые институты, а выбор такого финансового института предоставляться гражданам. В России у граждан есть возможность выбора между двумя типами финансовых организаций: частными управляющими компаниями (УК) и негосударственными пенсионными фондами (НПФ).

Данный вариант выгоден и  гражданам, и государству.

Гражданин получает шанс на более  высокий доход, а значит, и на больший  размер пенсии. В стремлении к достойному обеспечению своей старости он приучается меньше полагаться на государство и больше - на себя самого. Раньше в России не было такой свободы в распоряжении своими пенсионными накоплениями. Но оборотной стороной этой свободы является повышение собственной ответственности.

Государству выгодно, чтобы забота о пенсиях и ответственность за них хотя бы частично была снята с него и переложена на самих граждан и финансовые институты. УК и НПФ выигрывают, потому что к ним в управление придут большие капиталы. Наконец, народное хозяйство получит необходимые для его развития «длинные» инвестиционные ресурсы.

В долгосрочном плане от введения накопительных пенсий можно ожидать  следующих благоприятных изменений:

1. Благосостояние будущих пенсионеров повысится за счет длительного срока накопления средств для финансирования пенсий.
2. Привлечение пенсионных «длинных денег» в качестве инвестиций в экономику страны обеспечит более высокие темпы экономического роста.
3. Снизится нагрузка на государственную пенсионную систему.
4. Увеличится доля официальных («белых») зарплат, и как следствие – активнее будет развиваться рынок труда.
5. Появятся возможности для развития фондового рынка и финансовой инфраструктуры.

Перечисленные сдвиги касаются практически  всех сфер экономической и социальной жизни, поэтому сегодня пенсионная реформа относится к одним из наиболее значимых преобразований в России. Очень важно полностью использовать ее потенциал. Однако следует признать, что уровень готовности всех основных участников процесса (государства, частного бизнеса и населения) к участию в реформе далек от идеального. Поэтому в краткосрочном плане быстрых успехов ожидать не приходится.

Все, о чем рассказывалось выше, касается обязательной (государственной) пенсионной системы. Но пенсионная реформа  затрагивает все формы пенсионного  обеспечения, в том числе и добровольное формирование пенсий в негосударственном пенсионном фонде (НПФ).

При существующем уровне зарплат и  пенсионных взносов накопить на пенсию большую сумму в рамках государственной  пенсионной системы не представляется возможным. У людей с низкими зарплатами пенсии будут составлять солидный процент от них, но абсолютное значение этих пенсий будет все равно мало. У высокооплачиваемых работников процент отчислений в страховую и накопительную часть, наоборот, оказывается слишком маленьким (из-за регрессивной школы ЕСН: чем больше база, тем меньше ставка налога), поэтому их пенсии в процентах от зарплат будут даже меньше, чем у бедных и средних слоев. Следовательно, выход на пенсию для таких людей будет означать серьёзное снижение уровня жизни.

Как уже известно, сегодня отношение  средней пенсии к средней зарплате («коэффициент замещения») в России составляет менее 30%. Реформа трудовых пенсий позволяет рассчитывать на повышение  этого уровня до 35-40% лишь через 15-20 лет. Между тем, по мнению специалистов Международной организации труда (МОТ), для нормальной комфортной жизни на пенсии коэффициент замещения должен находиться на уровне 65-70%.

Как может этого добиться обыкновенный трудящийся россиянин? Только одним  способом: копить себе на пенсию самостоятельно. Наилучшим вариантом сегодня является добровольное пенсионное обеспечение в негосударственном пенсионном фонде (НПФ). Для большинства это несколько непривычно, но трезвый анализ убеждает в том, что без заботы о собственном будущем обеспеченная старость останется лишь недостижимой мечтой.

1.2. Основные  цели, задачи и направления пенсионной  реформы

 

Пенсионная реформа направлена на изменение существующей распределительной  системы начисления пенсий, дополняя ее накопительной частью и персонифицированным учетом страховых обязательств государства перед каждым гражданином.

Основной задачей реформы является достижение долгосрочной финансовой сбалансированности пенсионной системы, повышение уровня пенсионного обеспечения граждан  и формирование стабильного источника для дополнительных доходов в социальную систему.

Суть реформы заключается в  коренном изменении взаимоотношений  между работником и работодателем: в повышении ответственности  работников за обеспечение своей  старости, а также в повышении  ответственности работодателя за уплату страховых взносов за каждого работника.

Цель пенсионной реформы:

• реализовать гарантированные статьей 39 Конституции РФ права граждан на пенсионное обеспечение в старости, в случае инвалидности, при потере кормильца, в других случаях, установленных законом;
• развить пенсионное обеспечение на основе государственного пенсионного страхования;
• дать дополнительный источник для повышения размера пенсии за счет инвестирования части пенсионных отчислений и поставить в зависимость размер пенсии от размера зарплаты.

Таким образом, от распределительного принципа выплаты пенсий Россия переходит  к распределительно-накопительному. Это означает, что вместо того, чтобы  все отчисления с работающего, входящие в единый социальный налог, шли на выплату пенсий нынешним пенсионерам, некоторая их часть пойдет на личный счет этого конкретного работающего и будет инвестироваться в различные финансовые инструменты, определенные государством.