Отчёт по производственной практике в банке

Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

• доходность и риск отдельных ссуд;
• спрос заёмщиков на отдельные виды кредитов;
• нормативы кредитных рисков установленные ЦБ;
• структура кредитных ресурсов банка;
• целевые клиенты.

Кредитный портфель может быть структурирован по разным критериям:

• степени ликвидности ссуд;
• уровню доходности;
• степени надёжности риска;
• видами ссуд.

Кредитный портфель пополняется из трёх источников:

• денежные суммы непосредственным заёмщикам;
• приобретение, учёт векселей у продавцов товаров и услуг;
• приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

 Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающие абсолютные и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов  структуре ссудной задолженности.

 

Тема 3.4 Создание резерва на возможные потери по ссудам

 

Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (далее - резерв или РВПС) в соответствии с порядком, установленным Положением 254-П. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Резерв на возможные потери по ссудам – это специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка.

Он обеспечивает банку создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Источником формирования резерва являются отчисления относимые на расходы банка.

Формирование резерва производится:

• по каждой ссуде в том случае, если ссуда имеет индивидуальные признаки обесценивания;
• по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд незначительных по сумме и имеющие общие признаки;

Для определения размера расчётного резерва в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ используется разделение ссуд на категории качества:

1. стандартные
2. нестандартные
3. сомнительные
4. проблемные
5. безнадёжные

Размер РВПС корректируется банком ежедневно в соответствии с изменениями величины и качества кредитного портфеля.

Резерв используется только для покрытия непогашенной ссуды. Безнадёжная или признанная нейтральной для взыскания ссуда списывается за счёт резерва по решению наблюдательного совета и советов директоров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В ходе прохождения практики я ознакомилась с техникой безопасности,  учредительной документацией Сбербанка России и перечнем документов, на основании которых работает банк. Также рассмотрела организационную структуру банка и его кредитную политику.

Мне удалось ознакомиться с клиентской базой и порядком ее формирования, перечнем кредитов, предоставляемых банком, требованиями к заёмщикам, правилами кредитования физических и юридических лиц.

Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами Сбербанка России и приобрела навыки по консультированию клиентов.

Работа на самом деле оказалась очень трудоемкой. В ходе практики у меня возникало много вопросов к руководителю и операционистам относительно специфики работы банка. Но их разъяснения помогли мне разобраться во всех тонкостях.

Именно на практике в Сбербанке мне довелось сопоставить теоретические основы и знания с практической деятельностью.