Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

По данным “Интерфакс-ЦЭА”, Россельхозбанк на 1 января 2007 г. занимал 9-е место среди банков России по размеру активов (236,34 млрд руб.), 12-е — по собственному капиталу (19,2 млрд руб.), 21-е — по прибыли до налогов (2,69 млрд руб.).

В июле 2004 года открыт филиал в Республике Башкортостан - Башкирский региональный филиал ОАО « Россельхозбанк». По состоянию на 1 июля 2007 года кредитный портфель филиала составляет 6,3 млрд. руб. Всего за трехлетний период своей деятельности филиалом выдано кредитов на сумму 9,3 млрд. руб., а за 9 мес. 2007 г. – 4,8 млрд. рублей. По экспертным оценкам, доля Банка на рынке кредитования АПК составляет более 50%.

В общем объеме кредитных вложений филиала доля АПК сохранилась на прежнем уровне - 86%.

С 2006 г. участие филиала в реализации Приоритетного национального проекта «Развитие АПК» остается главным содержанием кредитной работы Башкирского регионального филиала. По состоянию на 01.10.2007 по национальному проекту филиалом заключено договоров более чем на 3,2млрд. руб. С начала реализации проекта филиал занял лидирующие позиции по всем направлениям национального проекта и продолжает их удерживать.

На долю филиала приходится 50% кредитных договоров на строительство и реконструкцию животноводческих комплексов, заключенных всеми кредитными организациями Башкортостана  принимающими участие в реализации национального проекта. Сумма заключенных договоров составила 1,1 млрд. руб., на приобретение племенного скота – 136,2 млн. руб.

В рамках реализации национального проекта граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, получили в филиале 3967 кредитов на сумму 762,5 млн. руб.

Прокредитовано 118 крестьянских (фермерских) хозяйств на сумму 441,2 млн. руб.

Интенсивно идет формирование структурной сети филиала. В настоящее время работают 28 офисов. До конца  текущего года планируется довести до 30.

Деятельность Филиала за весь период работы была направлена на выполнение следующих задач:

-содействовать стабильному функционированию и устойчивому развитию кредитно- финансовой системы АПК, на основе комплексного высококачественного обслуживания сельских товаропроизводителей и предприятий смежных отраслей всех форм собственности и видов деятельности.

-участвовать в выполнении государственных программ развития  и поддержки агропромышленного сектора экономики посредством кредитования предприятий АПК.

Организационное устройство банка соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом. Органами управления Банком являются общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, единоличный исполнительный орган - Президент Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров (наблюдательный совет). На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития. 

Правление ОАО «Россельхозбанк» является коллегиальным исполнительным органом Банка. Правление действует на основании Устава Банка и настоящего Положения. Количественный состав Правления определяется Наблюдательным советом Банка.  Возглавляет Правление и руководит его деятельностью Председатель Правления Банка. Члены Правления назначаются Наблюдательным советом Банка по представлению, как правило, Председателя Правления Банка.  

Наблюдательный совет Банка вправе в любое время прекратить полномочия любого или всех членов Правления и расторгнуть с ними договор. К компетенции Правления относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров и Наблюдательного совета Банка.

Непосредственно деятельностью банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом директоров. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

 

2.2 Экономическая характеристика  ОАО «Россельхозбанк»

Основные средства – это часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказание услуг для управления организацией в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, если он превышает 12 месяцев.

 Движение основных средств связано с осуществлением хозяйственных операций по поступлению, внутреннему перемещению и выбытию основных средств. Указанные операции оформляют типовыми формами первичной учетной документации.

В бухгалтерской отчетности ОАО «Россельхозбанк» основные средства отражаются по стоимости приобретения, скорректированной до эквивалента покупательной способности российского рубля на 31 декабря 2002 года (для активов, приобретенных до 1 января 2003 года) за вычетом накопленного износа и резерва под обесценение (там, где это необходимо). Если балансовая стоимость актива превышает его расчетную возмещаемую стоимость, то балансовая стоимость актива уменьшается до возмещаемой стоимости, а разница отражается в отчете о прибылях и убытках. Оценочная возмещаемая стоимость определяется как наибольшая из чистой стоимости продажи актива и ценности его использования.

Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия основных средств, определяются на основе их балансовой стоимости и учитываются при расчете суммы прибыли/(убытка). Затраты на ремонт и техническое обслуживание отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках в момент их возникновения.

Амортизация начисляется по методу равномерного списания в течение срока полезного использования активов с применением следующих норм амортизации: здания – 4.9% в год; оборудование – 4.9% - 20% в год; и нематериальные активы - 20% в год.

Когда банк выступает в роли арендатора, сумма платежей по договорам операционной аренды отражается арендатором в консолидированном отчете о прибылях и убытках с использованием метода равномерного списания в течение срока аренды.

Таблица 2.1 Стоимость  и амортизация основных средств ОАО «Россельхозбанк»

Показатели	Здания	Мебель, оборудование и транспортные средства	Немате-риальные активы	Итого
Остаточная стоимость на 31 декабря 2003 года	53 273	191 348	63 207	307 828
Первоначальная стоимость
Остаток на начало года	55 945	239 649	101 976	397 570
Поступления	48 163	70 880	19 525	138 568
Выбытия	(837)	(3 507)	(48)	(4 392)
Остаток на 31 декабря 2004 года	103 271	307 022	121 453	531 746
Накопленная амортизация
Остаток на начало года	2 672	48 301	38 769	89 742
Амортизация	4 237	49 832	23 175	77 244
Выбытия	(59)	(1 718)	(7)	(1 784)
Остаток на 31 декабря 2004 года	6 850	96 415	61 937	165 202
Остаточная стоимость на 31 декабря 2004 года	96 421	210 607	59 516	366 544

Как видно из данной таблицы, идет активный процесс увеличения и обновления основных средств. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы по состоянию на 31.12.05 составляли  293 550 тыс. руб., на 31.12.06   - 1 293 772 тыс. руб., на 31.12.07 - 2 393 938 тыс. руб.

Трудовые ресурсы представляют собой часть населения страны, обладающую совокупностью физических возможностей, знаний и практического опыта для работы в народном хозяйстве. Они представляют собой важный фактор, рациональное использование которого обеспечивает повышение уровня производства сельскохозяйственной продукции и его экономической эффективности.

Важным фактором, оказывающим влияние на уровень использования рабочей силы и эффективность производства, является обеспеченность трудовыми ресурсами. Недостаточная обеспеченность может привести к невыполнению запланированного объема работ, несоблюдению оптимальных агротехнических сроков их проведения, а в конечном счете к сокращению объема производства сельскохозяйственной продукции. Чрезмерно высокая обеспеченность трудовыми ресурсами приводит к неполному использованию рабочей силы и снижению производительности труда.

Рассмотрим численность и состав трудовых ресурсов ОАО «Россельхозбанк».

Таблица 2.2Численность и состав трудовых ресурсов банка

	По состоянию на
	01.12.2006	01.01.2007	01.12.2007
Головной офис	668	757	880
Региональные филиалы	6 594	9 976	13 770
ИЗ НИХ: доп. офисы	3 166	5 588	8 491
ВСЕГО по БАНКУ	7 262	10 733	14 650

Как видно из таблицы, численность персонала с каждым периодом увеличивается, что объясняется активным развитием региональной сети и увеличением количества дополнительных офисов.

Конечный финансовый результат является основным показателем эффективной работы.  Для определения прибыли необходимо определить доходы и расходы банка.

Доходами признается увеличение экономических выгод в виде процентов от размещения денежных средств, платы за открытие и ведение банковских счетов, от инкассации денежных средств, векселей, от операций с иностранной валютой, купли-продажи драгоценных металлов, комиссионных сборов и пр.

Расходами банка признаются расходы, понесенные при осуществлении банковской деятельности, в частности проценты по договорам банковского вклада, собственным долговым обязательствам; суммы отчислений в резерв на возможные потери по ссудам, убытки, расходы от проведения операций с иностранной валютой, расходы по изготовлению и внедрению платежно-расчетных средств (пластиковые карточки, дорожные чеки) и другие.

Рассмотрим динамику доходов и расходов в таблице 2.3

Таблица 2.3 Показатели доходов и расходов банка, млн. руб.

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2007 г.  к 2005 г.
Доходы	2564,2	6344,4	33253	12,5
Расходы	2045,5	5083,2	28757	14,0
Резерв на возможные потери	316,6	608,5	1801	5,7
Балансовая прибыль	157,3	652,7	2695	17,1
Рентабельность, %	7,7	12,8	9,4	1,22

Как видно из данной таблицы, за 2007 год доход банка составид 33253 млн. руб., расходы – 28757 млн. руб., доходы банка увеличились в 12,5 раз, расходы – в 14 раз, рентабельность увеличилась на 22 % и в 2007 году составила 9,4 %.

Рассмотрим активы банка, собственный капитал, их темпы роста.

Таблица 2.4 Динамика активов, собственного капитала и прибыли ОАО «Россельхозбанк», млн. руб.

Показатели	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2007 г.  к 2005 г.
Активы, в т. ч.	24 944,3	63 164,3	237 138,5	9,5
чистая ссудная задолженность	20019,7	55 247,1	219 556,5	10,9
Пассивы, в т. ч.	24 944,3	63 164,3	237 138,5	9,5
собственный капитал	4 649,0	10 770,0	20 871,0	4,5