Отчет по практике в ОАО «Россельхозбанк»

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1 ПОНЯТИЕ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1 Понятие платежеспособности и кредитоспособности заемщика

1.3 Методики оценки кредитоспособности заемщика

1.2 Методика оценки кредитоспособности заемщика ОАО «Россельхозбанк»

2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Организационно-правовая характеристика  банка

2.2 Экономическая характеристика  ОАО «Россельхозбанк»

2.3 Анализ активных и пассивных  операций 

2.4 Оценка финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Российский сельскохозяйственный банк играет лидирующую роль в сфере кредитования АПК. Эта позиция с каждым годом укрепляется. Выполняя функции финансового агента Правительства РФ, банк обеспечивает доступное, качественное и эффективное удовлетворение потребностей АПК в банковских продуктах. Поэтому вполне закономерно, что высокие темпы развития Россельхозбанка, постоянный рост клиентской базы, форсированное расширение филиальной сети и целенаправленная работа по повышению качества обслуживания клиентов позволили ему войти в число десяти крупнейших банков России. С каждым годом перед коллективом банка появляются все новые, более масштабные задачи. Не сбавляя темпов своего развития, обеспечивая высокое качество кредитного портфеля, предстоит значительно увеличить объемы кредитования товаропроизводителей АПК. Конечно же, особое внимание при этом требуется уделить безусловному выполнению всех параметров, определенных в рамках реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК», контролю за кредитным риском, который в первую очередь зависит от методики оценки кредитоспособности заемщика.    

Проблема оценки потенциальных и фактических ссудозаёмщиков, их финансового состояния с точки зрения способности своевременно вернуть сумму основного долга и процентов по нему была и остаётся одной из самых актуальных проблем в деятельности банка. В современных условиях отсутствуют унифицированные подходы к оценке финансового положения заёмщика, поэтому банки вынуждены создавать собственные методики оценки кредитоспособности клиентов самостоятельно либо с помощью аудиторов. Предлагается использование международных способов оценки кредитоспособности заемщика, а также минимизации рисков, с которыми сталкиваются коммерческие банки.

.

Таким образом, проблема совершенствования деятельности  банков в условиях перехода к рыночной экономике стала одной из приоритетных направлений в контексте социально экономического развития России. Банковское кредитование является одним из основных источников привлечения денежных средств для хозяйствующих субъектов экономики. Качество организации кредитного процесса и финансовая устойчивость банка должны быть обеспечены квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является оценка кредитоспособности заемщика. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ПОНЯТИЕ И  МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  ЗАЕМЩИКА

 

1.1 Понятие платежеспособности  и кредитоспособности клиента  – юридического лица

 

Кредитование является наиболее распространенным инструментом платного размещения банковских ресурсов. Дихотомия активных операций банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков.

Прежде всего, в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространено отождествление кредитоспособности с платёжеспособностью.

Последняя состоит в возможности организации полностью и в установленный срок погасить свои долговые обязательства. Однако, по нашему мнению, понятие кредитоспособности является более сложным и требует более тщательной формулировки. С одной стороны, платёжеспособность является более широким понятием по отношению к кредитоспособности. С другой стороны - они обладают разной экономической и правовой природой. Рассмотрим вышеобозначенные различия. Рассматривая правовую сторону вопроса необходим необходимо выделять способность организации к совершению кредитной сделки. Для подтверждения правоспособности заёмщика в банк должны быть представлены следующие документы:

· нотариально удостоверенную копию устава, зарегистрированного в установленном законодательством порядке;

- нотариально удостоверенный пакет  учредительных документов, если  законодательством предусмотрено его составление;

- нотариально заверенную карточку  образцов подписей должностных

лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати;

- нотариально удостоверенную копию свидетельства о регистрации;

- разрешение на осуществление предпринимательской деятельности с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);

- разрешение (лицензию) на занятие отдельными видами деятельности;

- копии документов, подтверждающих полномочия должностных лиц на заключение соответствующих договоров с кредитной организацией.

Анализ данных документов не является чистой формальностью, поскольку в случае наличия в уставе заёмщика оговорок ограничивающих права руководящих органов на вступления в кредитные отношения, в соответствии со ст. 174 ГК РФ и постановления пленума ВАС № 9 от 14.05.1998 Постановления пленума ВАС № 9 от 14.05.1998, кредитный договор может быть признан недействительным.

С экономической точки зрения - различия состоят в источниках погашения. Если при определении платёжеспособности необходимо учитывать нормальный характер функционирования хозяйствующего субъекта, то для оценки кредитоспособности нужно учитывать ситуацию, при которой заёмщик окажется не в состоянии в полном объёме и в срок погасить свою задолженность. В этой связи предмет оценки следует расширить и включить в него: во-первых, оценку заложенного имущества, в случае, если обеспечением возвратности кредита был залог; во-вторых, оценку финансового состояния гарантов или поручителей, при наличии гарантий или поручительств третьих лиц; в-третьих, общее имущественное состояние организации в свете её возможного банкротства.

На наш взгляд, наиболее комплексно понятие кредитоспособность раскрыто в следующем определении: «…кредитоспособность представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата основной суммы долга и выплаты процентов по ним в будущем»

Рассмотрим основные цели и задачи оценки кредитоспособности хозяйствующего субъекта.

Ключевыми целями анализа кредитоспособности являются:

1. Определение  способности и готовности заемщика  вернуть запрашиваемую ссуду  в соответствии с условиями  кредитного договора.

2. Оценка риска, связанного с кредитованием данной организации.

3. Определение  размера кредита, который может  быть предоставлен, и условий  его предоставления.

Основными задачами оценки кредитоспособности являются:

1. Формирование общей характеристики  потенциального заёмщика. На данном этапе должна быть подтверждена правоспособность заёмщика и лиц, выступающих от его имени, на вступление в кредитные отношения с банком, а также получена информация о кредитной истории организации, о собственниках и руководителях предприятия.

2. Проведение экономического анализа организации.

Данная задача является наиболее трудоёмкой и ответственной, поскольку требует создания прогноза будущего финансового состояния заёмщика. Решение данной задачи проходит несколько этапов:

1. Оценка достаточности, достоверности и полноты источников информации. Более подробно этот аспект работы банка освещён в пункте 2 настоящей главы.

2. Анализ имущественного  состояния организации.

3. Анализ ликвидности  и платёжеспособности.

4. Анализ финансовой устойчивости.

5. Анализ деловой  активности.

6. Анализ рентабельности.

7. Анализ качественных  показателей.

На практике возможна корректировка данного плана, как в сторону уменьшения, так и увеличения количества этапов или их последовательности.

3. Оценка качества обеспечения кредита.

Вопрос обеспеченности кредита является чрезвычайно сложным. При оценке обеспечения необходимо так же рассматривать правовую и экономическую составляющие. Наиболее существенными являются вопросы подтверждения залогодателем прав на заложенное имущество и прав на вступления в залоговые правоотношения, а так же вопрос ликвидности и сохранности имущества. В случае надлежащего правового оформления залога необходимо уточнить:

- определена  ли рыночная стоимость предметов  залога на момент оценки риска;

- оформлена  ли юридическая документация  таким образом, что время, необходимое  для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация  залоговых прав становится необходимой;

- достаточность  рыночной стоимости предметов  залога для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, процентов в соответствии с договором и издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Для определения достаточности обеспечения ссуды рыночная стоимость предметов залога сравнивается с суммой обеспечения, необходимой для предоставления кредита.

 

2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

 

2.1 Организационно-правовая характеристика  банка

 

Банк создан в форме открытого акционерного общества 24 апреля 2000 года. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (Банк России), с 13 июня 2000 года. Единственным акционером Банка является Российский фонд федерального имущества (российское государственное учреждение).

Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации, главным образом кредитование агропромышленных предприятий. Основные задачи деятельности Банка заключаются в следующем:

• Участие в реализации кредитно-денежной политики Российской Федерации в сфере агропромышленного производства;

• Формирование в сфере агропромышленного производства национальной кредитно-финансовой системы обслуживания отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей;

• Участие в обеспечении эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в агропромышленном комплексе на всей территории Российской Федерации.

Банк имеет разветвленную сеть офисов — 67 в различных городах Российской Федерации. Банк поддерживает корреспондентские отношения с около 100 российскими и более 20 зарубежными банками, что позволяет оперативно осуществлять любые расчетные операции. Количество клиентов - более 22 тысяч: юридические лица - более 2 тысяч, физические лица - более 39 тысяч

Банк зарегистрирован по следующему адресу: 119034 Россия, Москва, Гагаринский переулок, д. 3.

По состоянию на 31 декабря 2007 года численность персонала ОАО «Россельхозбанк» составила 14650 человек.

Деятельность банка включает привлечение депозитов и выдачу коммерческих ссуд в российских рублях, осуществление операций в иностранной валюте, кассовые операции и операции с ценными бумагами. Эти операции осуществляются в основном в России.

В декабре 2004 года Банком осуществлено размещение первого облигационного займа на сумму 3 000 000 тысяч руб. сроком 3,5 года.

Банковский сектор в Российской Федерации особенно чувствителен к колебаниям валютного курса и экономической ситуации. Дополнительные трудности для банков, в настоящее время осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации, заключаются в несовершенстве законодательной базы по делам о несостоятельности и банкротстве, в отсутствии формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение кредитов, а также в других недостатках правовой и фискальной систем.