Отчет по практике в ОАО «Сбербанк»

 

 

Раздел 4. Финансовые результаты деятельности кредитной организации.

В период прохождения практики нами были получены информационные материалы, на основе которых мы можем сделать следующие выводы.

Результативность активных операций оценим, изучив состав и структуру доходов, расходов банка, а также динамику конечного финансового результата. Расчеты свидетельствуют, что за анализируемые годы в банке был получен финансовый результат, что связано с более высокими темпами роста доходов над темпами роста расходов. В структуре доходов на протяжении всего анализируемого периода важнейшее место занимали процентные доходы.

Таблица 9

Динамика состава и структуры доходов ОАО «Сбербанк» (тыс.руб.)

Наименование статьи	2011	2012
Процентные доходы, всего, в том числе:	837 887 816	1 094 015 347
От размещения средств в кредитных организациях	7 885 809	9 643 007
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	729 556 638	982 415 257
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
От вложений в ценные бумаги	100 445 369	101 957 083

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Процентные доходы увеличились на 30,5%. На это повлияло, прежде всего, увеличение доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, на 34,5%.

Таблица 9

Динамика состава и структуры расходов ОАО «Сбербанк» (тыс.руб.)

Наименование статьи	2011	2012
Процентные расходы, всего, в том числе:	262 061 888	399 092 075
По привлеченным средствам кредитных организаций	28 280 326	70 213 998
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	230 620 472	319 035 780
По выпущенным долговым обязательствам	3 161 090	9 842 297

. Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Процентные расходы также увеличились на 52%. Этому способствовало увеличение расходов по привлеченным средствам кредитных организаций и расходов по выпущенным долговым обязательствам.

Далее рассмотрим эти же показатели в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

Таблица 10

Динамика доходов и расходов по МСФО.

(в миллиардах российских  рублей)	2011	2012
Процентные доходы	850,6	1157,3
Процентные расходы	(269,5)	(428,6)
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	(20,1)	(23,9)
Чистые процентные доходы	561,0	704,8

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Здесь наблюдается похожая картина. Мы можем заметить превышение темп прироста процентных расходов над темпом прироста темпа доходов, т.е. 59% и 36% соответственно.

Что же входит в состав процентных доходов и расходов по МСФО? Давайте посмотрим табл.11.

Таблица 11

Процентные доходы и расходы

в миллиардах российских рублей	2011	2012
Процентные доходы
Процентные доходы по финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости, и по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
Кредиты и авансы клиентам	741,8	1037,4
Долговые инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	67,4	28,9
Долговые инвестиционные бумаги, удерживаемые до погашения	26,8	28,9
Средства в банках	6,9	6,0
Корреспондентские счета в банках	0,1	0,7
Итого	843,0	1149,8
Процентные доходы по финансовым активам, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков
Долговые торговые ценные бумаги	4,0	5,7
Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	3,6	1,6
Прочие процентные доходы	-	0,2
Итого	7,6	7,5
Итого процентных доходов	850,6	1157,3
Процентные расходы
Срочные депозиты физических лиц	(186,2)	(230,6)
Срочные депозиты юридических лиц	(26,0)	(73,1)
Срочные депозиты банков	(5,0)	(45,4)
Выпущенные долговые ценные бумаги	(12,8)	(25,1)
Субординированный заем	(19,5)	(20,9)
Текущие/расчетные счета юридических лиц	(10,5)	(16,7)
Текущие счета/счета до востребования физических лиц	(4,7)	(8,0)
Прочие заемные средства	(4,2)	(6,9)
Корреспондентские счета банков	(0,6)	(1,2)
Прочие процентные расходы	-	(0,7)
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	(20,1)	(23,9)
Итого процентных расходов, включая расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов	(289,6)	(452,5)
Чистые процентные доходы	561,0	704,8

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

В основном банк получает доход в виде процентов за счет кредитов, предоставленных клиентам. Этот вид дохода увеличился на 40%, что положительное влияние оказывает на деятельность банка. Также ОАО «Сбербанк России» работая с ценными бумагами, получает доход. Доход от долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющемся в наличии для продажи, увеличился на 14% в 2012 году.

Так как банк принимает во вклады огромное количество депозитов от физических и юридических лиц, то приходится уплачивать проценты по ним. В таблице можно заметить увеличились расходы по срочным депозитам банков и по срочным депозитам юридических лиц в разы. Также пользуются спросом среди населения счета до востребования. Поэтому расходы увеличиваются быстрыми темпами. Текущие счета физических лиц увеличились на 70% в 2012 году.

В соответствии ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23 декабря 2003 года банки обязаны страховать вклады физических лиц. Темп роста расходов, связанных со страхованием вкладов, составил 119%.

Увеличение чистых процентных доходов и расходов можно посмотреть в динамике (см. рис.6, рис.7).

Рис.6. Динамика чистых процентных доходов, млрд. руб.

 

Рис.7. Процентные расходы, млрд. руб.

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

На рис.7 видно, что наблюдается тенденция увеличения расходов. Общая сумма расходов увеличилась на 82,7%.

Далее рассмотрим следующую форму доходов коммерческого банка, т.е. доход в форме комиссионного вознаграждения. ОАО «Сбербанк России» получает комиссионный доход от операций с пластиковыми картами, расчетно-кассового обслуживания физических и юридических лиц, выданных гарантий и др. Размер комиссионных доходов составила 189,2 млрд. руб. в 2012 году. Операции с пластиковыми картами является лидером, приносящим доход в виде комиссионного вознаграждения. Его удельный вес в общей сумме комиссионных доходов составил 27% (2012 г.). Также доход от операций с пластиковыми картами вырос практически на 50%. В табл. мы можем увидеть заметное увеличение статьи выданные гарантии (на 66%). В два раза больше доход получили от инкассации.

Далее целесообразно рассмотреть комиссионные расходы. Общая сумма расходов в 2012 году составила 18,9 млрд. руб. (11,2 млрд. руб. – 2011 г.). В первую очередь на увеличение комиссионных расходов повлияло повышение уровня расчетных операций, а затем прочие расходы. В итоге чистые комиссионные доходы также увеличились на 21%.

Таблица 12

Комиссионные доходы и расходы

в миллиардах российских рублей	2011	2012
Комиссионные доходы
Операции с пластиковыми картами	35,1	51,9
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц	41,5	48,7
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц	42,5	47,5
Агентская комиссия, полученная при продаже страховых контрактов	14,0	17,0
Гарантии выданные	4,4	7,3
Операции с иностранной валютой	6,5	5,2
Инкассация	4,7	5,1
Операции с ценными бумагами	1,1	2,6
Прочее	2,1	3,9
Итого комиссионных доходов	151,9	189,2
Комиссионные расходы
Расчетные операции	(7,5)	(12,3)
Операции с иностранной валютой	(0,4)	(0,5)
Инкассация	(0,3)	(0,3)
Прочее	(3,0)	(5,8)
Итого комиссионных расходов	(11,2)	(18,9)
Чистые комиссионные доходы	140,7	170,3

Рассмотрим удельные веса комиссионных доходов в виде диаграммы (рис.8).

Заметили, что основным источником комиссионных доходов являются доходы от операций с пластиковыми картами (51,9%) и расчетно-кассовое обслуживание физических лиц (48,7).

Рис.8. Комиссионные доходы ОАО «Сбербанк России», млрд. руб.

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Также в диаграмме показаны незначительные колебания квартальные увеличения и уменьшения комиссионных доходов.

Далее рассмотрим операционные расходы ОАО «Сбербанк России». Банк расходует денежные средства, в основном, на содержание персонала (табл.13).

Таблица 13

Операционные расходы

в миллиардах российских рублей	2011	2012
Расходы на содержание персонала	201,3	245,8
Амортизация основных средств	42,4	51,8
Административные расходы	22,5	30,7
Расходы, связанные с ремонтом и содержанием основных средств	24,8	29,8
Налоги, за исключением налога на прибыль	11,7	19,3
Расходы на информационные услуги	10,8	19,1
Расходы по операционной аренде основных средств	10,4	16,8
Реклама и маркетинг	5,1	9,6

Окончание табл.13

Расходы на консалтинг и аудит	3,5	7,3
Прочее	9,3	21,2
Итого операционных расходов	341,8	451,4

Размер операционных расходов в 2012 году составил 451,4 млрд. руб. Рисунок также показывает, что произошло изменение в сторону увеличения (на 32,1%).

Рис.9. Операционные расходы, млрд. руб.

Источник: официальный сайт ОАО «Сбербанк России» (www.sberbank.ru)

Далее рассмотрим структуру прочих операционных расходов. Наибольший удельный вес в общей сумме прочих операционных расходов имеют амортизация, ремонт и содержание основных средств (81,6 млрд. руб.), затем административные расходы и расходы по операционной аренде (47,5 млрд. руб.). На увеличение прочих операционных расходов также повлияли размер налогов, уплачиваемых банком.