Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2014 в 08:40, отчет по практике
1997 год: Решением собрания акционеров изменена правовая форма Банка: Акционерный Коммерческий Банк "Интернациональный Торговый Банк" (акционерное общество закрытого типа) ЗАО АКБ "ИТ Банк" преобразовано в ОАО АКБ "ИТ Банк" (акционерное общество открытого типа). Была проведена четвертая эмиссия акций. Банк вступил в НАУФОР (национальную ассоциацию участников фондового рынка) и Некоммерческое партнерство "Торговая система РТС". Получена лицензия на право осуществления брокерской деятельности, дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами. Одним из приоритетных направлений деятельности стало расширение кредитных операций. В течение года доля кредитных вложений увеличилась более чем в два раза. Банк активно кредитовал предприятия топливно-энергетического комплекса, транспортировки нефти, машиностроения. Доходы от кредитования составили треть от общих доходов Банка.
Таким образом, положительное значение гэпа для ОАО АКБ «ИТ Банк» означает, что с ростом процентных ставок будет расти чистый процентный доход, и наоборот, со снижением процентных ставок будет связано и снижение чистого процентного дохода банка.
Рассмотрим динамику чистого процентного дохода ОАО АКБ «ИТ Банк» за 2004-2006г.
Таблица 6. .Динамика чистого процентного дохода ОАО АКБ «ИТ Банк», 2004-2006 гг.
Показатель |
Данные за 2004 г., тыс. руб. |
Данные за 2005 г., тыс. руб. |
Абсолютный прирост, тыс. руб. |
Темп прироста, % |
Данные за 2006 г.,тыс. руб. |
Абсолютный прирост, тыс. руб. |
Темп прироста, % |
Чистый процентный доход |
72146,0 |
77958,0 |
5812,0 |
8,1 |
67817,9 |
-10140,1 |
-13,0 |
В 2005 году прирост чистого процентного дохода составил 8,1%, в 2006 году прирост был отрицательным в размере 13%. Объяснить данную ситуацию возможно снижением процентных ставок и изменением структуры активов и пассивов. Объем гэпа не повлиял, т.к. его динамика, наоборот, была положительной.
Гэп (отн.) = Гэп (абс.) : Валюта баланса банка * 100% (3)
Таблица 7. Значения относительного гэпа ОАО АКБ «ИТ Банк», %
Показатель |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
Работающие активы |
813665 |
978407 |
1264330 |
Платные пассивы |
683644 |
740897 |
1013144 |
Абсолютный гэп |
130021 |
237510 |
251186 |
Валюта баланса |
931775 |
1031856 |
1321108 |
Относительный гэп |
13,95% |
23,02% |
19,01% |
В теории существует следующее предположение: относительный гэп менее 1% - несущественен для банка, до 10% - оказывает значительно влияние, более 10% - способен оказывать определяющее влияние на политику банка. Таким образом, относительный гэп ОАО АКБ «ИТ Банк» на протяжении трех последних отчетных периода больше 10%, следовательно влияние гэпа на политику банка существенно.
Таблица 8. Значения гэпа ОАО АКБ «ИТ Банк»
Показатель |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
01.01.2006 |
Работающие активы |
813665 |
978407 |
1264330 |
Платные пассивы |
683644 |
740897 |
1013144 |
ГЭП |
1,19 |
1,32 |
1,25 |
Значение гэпа ОАО АКБ «ИТ Банк» за три последних года больше единицы, следовательно, банку было выгодно повышение ставок в прошедшие периоды, т.к. гэп положителен. Если в будущем гэп будет стремиться к нулю, то ОАО АКБ «ИТ Банк» будет выгодно понижение ставок, т.к. гэп отрицателен.
Проанализировать эффективность деятельности ОАО АКБ «ИТ Банк» также возможно с помощью чистой процентной маржи (ЧПМ), которая характеризует как рискованность его процентной политики, так и доходность.
ЧПМ = Чистый процентный доход : Средний размер доходных активов * 100% (4)
Таблица 9. Значения чистой процентной маржи ОАО АКБ «ИТ Банк»
Показатель |
Значение | ||
за 2004 г. |
за 2005 г. |
за 2006 г. | |
Средний размер доходных активов, тыс. руб. |
896036 |
1121368,5 |
1470467 |
Чистый процентный доход, тыс. руб. |
72146 |
77958 |
67817,9 |
Чистая процентная маржа (ЧПМ), % |
8,05 |
6,95 |
4,61 |
Для анализа уровня чистой процентной маржи необходимо рассчитать мертвую точку маржи (МТМ), или коэффициент безубыточности деятельности банка – значение, ниже которого не должна опускаться чистая процентная маржа, чтобы у банка не было убытков, которая рассчитывается по следующей формуле:
МТМ = Кбезубыточности = (НПР – НПД) : СрДА *100% (5),
где НПР – непроцентные расходы банка;
НПД – непроцентные доходы банка;
СрДА – средний размер доходных активов.
Таблица 10. Значения мертвой точки маржи ОАО АКБ «ИТ Банк»
Показатель |
Значение | ||
за 2004 г. |
за 2005 г. |
за 2006 г. | |
Непроцентные расходы, тыс. руб. |
458013,00 |
346163,00 |
364183,21 |
Непроцентные доходы, тыс. руб. |
430973,00 |
312961,00 |
333675,71 |
Сальдо непроцентных расходов и доходов, тыс. руб. |
27040,00 |
33202,00 |
30507,50 |
Работающие активы, тыс. руб. |
896036,00 |
1121368,50 |
1470466,50 |
Мертвая точка маржи, % |
3,02 |
2,96 |
2,07 |
Таким образом, за три последних года значение чистой процентной маржи не опускалось ниже мертвой точки маржи, следовательно, банк работал без убытков. Следует отметить, что уменьшение МТМ, свидетельствует о том, что у банка увеличиваются возможности повышения прибыли и конкурентной способности.
4. Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «ИТ Банк»
Таблица 11. Значения нормативов ликвидности ОАО АКБ «ИТ Банк»
№ |
Название |
Норматив |
Значение | ||||
01.01.2005 |
01.01.2006 |
Изменение |
01.01.2007 |
Изменение | |||
H2 |
Мгновенной ликвидности, % min |
>=15 |
45,6 |
96 |
50,4 |
86,2 |
-9,8 |
H3 |
Текущей ликвидности, % min |
>=50 |
79,6 |
91,3 |
11,7 |
67,5 |
-23,8 |
H4 |
Долгосрочной ликвидности, % max |
<=120 |
44,2 |
97,4 |
53,2 |
86,5 |
-10,9 |
Таким образом, на протяжении трех последних лет поддерживался достаточный уровень ликвидности, необходимый для обеспечения своевременного проведения платежей, расчета по требованиям клиентов и долгосрочного финансирования по основным направлениям деятельности.
Показатели мгновенной и текущей ликвидности (H2, H3) на 01.01.2006 году увеличились соответственно на 50,4% и 11,7% в силу увеличения доли высоколиквидных активов. Увеличение показателя долгосрочной ликвидности (Н4) на 53,2 % произошло в основном за счет снижения доли долгосрочных вложений банка. На 01.01.2007 года все три показатели имеют отрицательную тенденцию по сравнению с данными на 01.01.2006 года. Уменьшение показателей мгновенной и текущей ликвидности связано с уменьшением доли высоколиквидных активов, показателя долгосрочной ликвидности – увеличением долгосрочных вложений банка. Однако такая тенденция не привела к снижению показателей ниже норматива, что говорит о том, что в обозримом и долгосрочном будущем риск потери ликвидности ОАО АКБ «ИТ Банк» не угрожает.
5. Анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «ИТ Банк» был проделан на основе сведений о достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по данным на 01.01.2006 и 01.01.2005 гг. (Приложение 16). Из таблицы видно, что собственные средства в размере 245492 тыс. руб. на 01.01.2005 г. и 359628 тыс. руб. на 01.01.2006 г. составляют 30,3% и 30,9% фактического значения достаточности собственных средств, что гораздо выше нормативного значения аналогичного показателя. Таким образом, величина собственных средств ОАО АКБ «ИТ Банк» на 01.01.2005 и 01.01.2006 гг. обеспечивает достаточную финансовую устойчивость банка.
Анализ финансовых результатов и финансового состояния ОАО АКБ «ИТ Банк» показал, что по основным показателям деятельности банк полностью соответствует всем нормативным требованиям, устанавливаемым Центральным Банком, следовательно, вероятность признания структуры баланса неудовлетворительной и банкротства очень низка.
В целом результаты деятельности ОАО АКБ «ИТ Банк» соответствуют тенденциям развития банковского сектора экономики. Положительное влияние на результаты деятельности в будущем могут оказать: рост реальных доходов населения и рост числа предприятий с удовлетворительным экономическим положением.
К возможным факторам, которые могут негативно повлиять на основную деятельность ОАО АКБ «ИТ Банк» можно отнести усиление конкуренции в банковской отрасли, развитие новых видов банковских услуг. Внутренних факторов, негативно влияющих на деятельность ОАО АКБ «ИТ Банк», на сегодняшний день в процессе анализа не обнаружено.
4. Рынок ценных бумаг
Отдел ценных бумаг является структурным подразделением ОАО АКБ «ИТ Банк», функционально входит в управление торговых операций. Административно отдел подчиняется руководителю Управления торговых операций. В своей деятельности отдел ценных бумаг руководствуется действующим законодательством РФ (в т.ч. ФЗ «О рынке ценных бумаг», ФЗ «Об акционерных обществах», нормативными документами ЦБ РФ, ФСФР РФ, налоговых органов и иных органов государственной власти), Уставом ОАО АКБ «ИТ Банк», внутрибанковскими нормативными документами и инструкциями, приказами и распоряжениями Председателя Правления Банка, а также Положением об отделе.
Основные функции отдела:
В своей работе отдел ценных бумаг постоянно взаимодействует с другими подразделениями и службами банка по вопросам общего поля деятельности Взаимоотношения в разрезе каждого подразделения описаны в Положении об отделе (Приложение 17).
4.2. Описание ценных бумаг, эмитированных ОАО АКБ «ИТ Банк»