Организация валютных операций в коммерческом банке

Правительства Российской Федерации Министерством сельского хозяйства РФ разработан приоритетный национальный проект «Развитие агропромышленного комплекса», план и сетевой график его реализации. Аналогичные документы по развитию регионального АПК разработаны и в Правительстве Калининградской области.

В качестве основных приоритетных направлений развития в сфере АПК проектом определены две задачи:

1) ускоренное  развитие животноводства с объемом  финансирования в 2006 году в размере 7,45 млрд. руб., в 2007 году - 7,18 млрд. рублей. Калининградской области Министерством сельского хозяйства РФ установлен объем финансирования на это направление в 2006 году в размере 50,07 млн. рублей, что позволит привлечь около 700 млн. рублей кредитных ресурсов на строительство, модернизацию и реконструкцию животноводческих помещений, в том числе 340 млн. рублей на 5 лет и 359 млн. рублей на 8 лет;

2) стимулирование  развития малых форм хозяйствования  с объемом финансирования в 2006 году - 6,6 млрд. руб., в 2007 году - 9,37 млрд. рублей. Калининградской области  Минсельхозом РФ установлен объем  финансирования на это направление  в 2006 году в размере 14,75 млн. рублей, что позволит привлечь около 130 млн. рублей кредитных ресурсов (табл. 3.1):

 

Таблица 3.1 Финансирование задач национального проекта развития сферы АПК

№п/п	Задачи	Объем финансирования	Сроки
1	Ускоренное развитие животноводства	7,45 млрд. руб. 7,18 млрд. руб.	2006 год 2007 год
2	Стимулирование развития малых форм хозяйствования	6,6 млрд.руб. 9,37 млрд. руб.	2006 год 2007 год
	Калининградская область	1) 50,07 млн. рублей 2) 14,75 млн. рублей	2006-2007гг. 2006-2007гг.

 

Для обновления основных фондов в животноводстве, в том числе повышения генетического потенциала животных разводимых в России и улучшения условий их содержания проектом предусмотрена закупка племенного скота и современного технологического оборудования на условиях финансового лизинга. На эти цели планируется увеличение уставного капитала ОАО «Росагролизинг» за два года на 8 млрд. рублей, по 4 млрд. рублей ежегодно. Калининградская область представила заявки на сумму 1,8 млрд. рублей, которые находятся на рассмотрении в Министерстве сельского хозяйства России.

Кроме финансовых мероприятий для успешной реализации ускоренного развития животноводства проектом предусматривается осуществление дополнительных мер:

-по совершенствованию  законодательства, в том числе  налогового;

-таможенно-тарифному  и техническому регулированию;

-использование  средств Инвестиционного фонда  для стимулирования привлечения  частных инвестиций (государственно-частное  партнерство) на строительство комплексов  по переработке мясной и молочной  продукции в регионах, имеющих  избыток сырья.

Приоритетным направлением «Стимулирование развития малых форм хозяйствования» предусматривается:

-создание  в населенных пунктах снабженческо-сбытовых  кооперативов, через которые будет  осуществляться поставка производимой  личными подсобными хозяйствами  населения продукции в существующие  и новые сбытовые сети;

-расширение  и создание мощностей по переработке  сельхозпродукции, производимой в  личных подсобных и коллективных  фермерских хозяйствах;

-обеспечение  развития сельской кредитной  кооперации (при участии ОАО «Россельхозбанк»);

-формирование  системы земельно-ипотечного кредитования;

-для  реализации приоритетного направления  предусматривается субсидирование  процентных ставок по кредитам, привлеченным ЛПХ, КФХ и создаваемыми  ими сельскохозяйственными потребительскими  кооперативами:

-за счет  средств федерального бюджета  в размере 95% ставки рефинансирования  Банка России;

-за счет  средств бюджетов субъектов в  размере 5% ставки рефинансирования  Банка России;

Предельные объемы предоставления кредитов с государственной поддержкой установлены для ЛПХ в объеме до 0,3 млн. рублей, КФХ - до 3,0 млн. рублей, сельскохозяйственным потребительским кооперативам - до 10,0 млн. рублей.

На реализацию указанного мероприятия будет выделено 6,57 млрд. рублей бюджетных средств (в 2006 г. -2,9 млрд. руб., в 2007 г.-3,67 млрд. руб.). Для стимулирования создания и развития сети потребительских кооперативов предусмотрено увеличение уставного капитала ОАО «Россельхозбанк» на 9,4 млрд. рублей (в 2006 г. - 3,7 и в 2007 г. - 5,7 млрд. рублей).

При Правительстве Калининградской области создан Координационный Совет по реализации Проекта и рабочая группа по основным направлениям при Министерстве сельского хозяйства Калининградской области.

В настоящее время в Минсельхозе РФ ведется работа над механизмом реализации третьего направления проекта «Развития АПК» - обеспечение доступным жильем молодых специалистов или их семей, работающих на селе. К данной работе подключилось и областное министерство. По предварительным расчетам, из областного бюджета на эти цели в текущем году планируется выделить 6,8 млн. рублей, что позволит привлечь 5 млн. рублей из федерального бюджета и не менее 5 млн. из внебюджетных источников.

Несмотря на то, что в Правительстве РФ только разрабатывается проект соответствующего постановления, администрациям сельских муниципальных образований Калининградской области предложено провести инвентаризацию имеющегося жилья, изучить на него спрос среди молодых специалистов. За счет всех возможных источников финансирования организовать к 1 июня 2006 года работу по согласованию и утверждению проектно-сметной документации на строительство или реконструкцию жилья для молодых семей, предусмотреть в бюджетах муниципальных образований средства в объеме не менее 30% от его стоимости.

Эффективным рычагом в деятельности Сбербанка РФ по реализации национальных проектов России становится также Федеральный закон от 10.12.2006 № 16-ФЗ «Об особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации». Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в связи с созданием Особой экономической зоны в Калининградской области, ее функционированием, изменением и прекращением действия специального правового режима этой зоны, расширяет возможности и права иностранных инвесторов с учетом геополитического положения Калининградской области в целях ускорения ее социально-экономического развития.

Обобщая вышесказанное, отметим, что динамика роста иностранных инвестиций, особенно немецких, в наш регион в последние годы имеет положительную тенденцию. В 2003 году их прирост из Германии составил +17,9%, в 2004-м - + 11,4%, в 2005 - +15,8%. Стремительно развиваются деловые отношения и с Литвой, особенно после вступления последней в ЕС. Так, только экспорт сельхозпродукции в наш регион из Литвы в прошлом году вырос на 40%.

Следует также иметь в виду, что Министерством сельского хозяйства Российской Федерации для Калининградской области установлен объем финансирования на это направление в 2006 году в размере 14,75 млн. рублей, что позволит привлечь около 130 млн. рублей кредитных ресурсов, часть которых будет размещена на счетах Калининградского ОСБ.

В плане реализации проекта предусматривается создание системы земельно-ипотечного кредитования с вовлечением в систему ипотеки 5000 хозяйств со средним наделом земли 100 гектаров. В Калининградской области в рамках данной программы предусматривается создание системы земельно-ипотечного кредитования с вовлечением в систему ипотеки 50 хозяйств со средним наделом земли 50 гектаров. Для методического, информационного обеспечения и мониторинга реализации проекта создана Рабочая группа при

Министерстве сельского хозяйства и рыболовства с участием Калининградского филиала ОАО «Сбербанк» и Калининградского филиала ОАО «Россельхозбанк».

Таким образом, национальный проект «Развитие агропромышленного комплекса» и новый закон об ОЭЗ «Янтарь» дают основания предполагать существенный рост агропромышленных ассигнований в регион как из федерального центра, так и из-за рубежа, что позволит Калининградскому отделению Сбербанка России № 8626 заметно расширить объем в целом своих банковских, и в том числе валютных операций.

 

3.2 Экономическая эффективность  реализации национального проекта  России «Развитие агропромышленного  комплекса» в валютных операциях  банка

 

Итак, в основе решения данной задачи лежит один из национальных проектов Российской Федерации - «Развитие агропромышленного комплекса», соответствующие план и сетевой график его реализации в Калининградской области.

Министерством сельского хозяйства Российской Федерации для Калининградской области установлен объем финансирования на это направление в 2006 году в размере 14,75 млн. рублей, что позволит привлечь около 130 млн. рублей кредитных ресурсов.

В плане реализации проекта предусматривается создание системы земельно-ипотечного кредитования с вовлечением в систему ипотеки 5000 хозяйств со средним наделом земли 100 гектаров. В Калининградской области в рамках данной программы предусматривается создание системы земельно-ипотечного кредитования с вовлечением в систему ипотеки 50 хозяйств со средним наделом земли 50 гектаров.

Для методического, информационного обеспечения и мониторинга реализации проекта создана Рабочая группа при Министерстве сельского хозяйства и рыболовства с участием Калининградского филиала ОАО «Сбербанк» и Калининградского филиала ОАО «Россельхозбанк».

В целях реализации указанных направлений разработан детальный план Рабочей группы по осуществлению приоритетного национального проекта «Развитие АПК», в котором предусмотрены конкретные организационные мероприятия, сроки их выполнения, ответственные исполнители.

Общий объем финансирования проекта на субсидирование процентной ставки по привлекаемым кредитам в 2006 году составит 64.82 млн. рублей.

Реализация проекта в 2008 году к уровню 2005 года позволит:

-увеличить  производство молока на 10,8 %; мяса - на 16.6%;

-увеличить  объем реализации продукции, производимой  в ЛПХ, КФХ, на 7,8%;

-закупить  по лизингу 13 тыс. голов высокопродуктивного  племенного скота;

-закупить  высокопроизводительное оборудование  для создания 14 тыс. скотомест;

Рассмотрим финансовые характеристики названных лизинговых мероприятий, направленные на расширение объема банковских, и в том числе валютных операций Сбербанка, а в стратегическом отношении – на повышение роли Калининградского отделения № 8626 Сбербанка России как коммерческого банка в экономике области.

Лизинговый платеж включает следующие суммы: амортизационные отчисления, процент за пользование кредитными ресурсами банка, комиссионное вознаграждение, плату за дополнительные услуги (командировочные, технические, транспортные, консультационные и др.). Сумма амортизационных отчислений зависит от балансовой стоимости имущества, срока его службы, норм амортизации, возможности ускоренной амортизации, срока договора и рассчитывается по формуле:

 

А = С На / 100 Т,

 

где А — амортизационные отчисления;

С — балансовая стоимость имущества;

На — норма амортизации;

Т — период действия лизингового договора.

Сумма процентов за пользование кредитными ресурсами банка зависит от средней стоимости имущества, сдаваемого в лизинг, размера процентной ставки, срока договора и рассчитывается по формуле

 

Пк = Кр Скр / 100 Т

 

где Пк — сумма кредитных выплат за пользование кредитными ресурсами; Кр — величина кредитных ресурсов, определяемая по средней сумме имущества

 

Кр = (Сп + Ск)/ 2

 

где Сп и Ск — соответственно стоимость имущества на начало и конец периода; Скр — банковский процент за пользование кредитными ресурсами.

Оценка комиссионного вознаграждения рассчитывается по формуле:

 

Пком = Кр Ском / 100 Т,

 

где Пком — сумма комиссии;

Ском — процент комиссии.

Плата за дополнительные услуги Пу включает стоимость всех оказанных услуг лизингодателю. Она может вноситься единовременно сразу, если банк не осуществляет услуги по обслуживанию объекта сделки в период действия договора. Таким образом, лизинговая плата включает в себя следующие слагаемые:

 

ЛП = А + Пк + Пком + Пу.

 

Рассчитаем плату при следующих данных по лизинговой сделке:

• срок лизинга 4 года;

• норма амортизационных отчислений 10% годовых;

• банковский процент за привлекаемые ресурсы 30% годовых;

• процент комиссии 2% годовых;

Рассчитаем сначала отдельные слагаемые лизинговой платы. Сумма амортизационных отчислений

 

А = (1820 · 10) · 4 : 100 = 728 млн. руб.

 

Сумма процентов за пользование кредитными ресурсами банка равна:

 

Пк = [(1820 + 1092) : 728] · 30 · 4 : 100 = 4,8 млн. руб.,

 

где 1092 — остаточная стоимость имущества на конец четвертого года (1820 - 728 = 1092 млн. руб.).