Организация валютных операций в коммерческом банке

Содержание

Введение……………………………………………………………………………

Глава 1. Теоретические аспекты валютных операций коммерческого банка..

1.1 Содержание и виды валютных операций в КБ………………………….

1.2 Нормативно – правовое регулирование валютных операций КБ…………

Глава 2.Анализ валютных операций в Сбербанке………

2.1 Оценка валютных операций  в Сбербанке……………………………………

2.2 Анализ управления валютными  операциями в Сбербанке……………….

Глава 3. Пути совершенствования организации валютными операциями в Сбербанке………………………………………………………………………..

3.1 Использование национального проекта России «Развитие АПК» в валютных операциях……………………………………………………………

3.2 Экономическая эффективность  реализации проекта по АПК  в валютных операциях банка…………………………………………………………………

Заключение…………………………………………………………………………

Список использованной литературы

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В основе валютных операций лежат международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории РФ и за иностранную валюту, сделках неторгового характера, хозяйствовании нерезидентов внутри страны.

Валютные операции включают: приобретение валютных ценностей на законных основаниях, использование валютных ценностей в качестве средства платежа; ввоз и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты России и внутренних ценных бумаг; перевод иностранной валюты и др. Под текущими валютными операциями понимаются переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов, получение и предоставление финансовых кредитов; переводы в Российскую Федерацию и из нее процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала и др. Валютные операции, связанные с движением капитала, включают: прямые, портфельные инвестиции и др.

Валютные операции банковского сектора России в последнее время заметно активизировались, что позволило многократно умножить золотовалютные запасы страны.

В нашей стране валютные операции осуществляют только уполномоченные банки, т.е. банки, получившие лицензию Центрального Банка России на право проведения операций с иностранной валютой. К валютным операциям относят банковские, небанковские, экспортно-импортные и иные операции с участием валюты.

Международные экономические отношения, в частности, мировая торговля товарами, услугами, движение капиталов, порождают необходимость в постоянном валютном обеспечении этих отношений, в купле-продаже национальных валют, что и определяет актуальность темы настоящей работы.

Целью исследования является рассмотрение вопросов организации валютных операций в коммерческом банке, а также выработка практических рекомендаций по их совершенствованию.

Задачи:

-дать  краткую характеристику Калининградского  отделения № 8626 Сбербанка России, проанализировать финансово-экономическую  деятельность банка, выявить основные  результаты его деятельности  за 2003-2005 гг.;

-обобщить  теоретические и правовые основы  валютных операций коммерческих  банков;

-выявить  современные тенденции развития  валютных отношений, обозначить  их основные проблемы, найти пути  их решения.

Объектом исследования настоящей работы является Калининградское отделение № 8626 Сбербанка России.

Отметим, что валютные операции банковского сектора России в последнее время заметно активизировались, и это позволило многократно умножить золотовалютные запасы страны.

Структурно работа включает в себя введение, основную часть, заключение, список литературы и приложения. Основная часть состоит из трех глав, разделенных на параграфы.

Первая глава носит общетеоретический характер, раскрывает понятие и сущность валютных операций, их видов, задач.

Вторая глава посвящена анализу результатов деятельности Калининградского отделения Сбербанка России № 8626: анализу валютных операций, оценке финансового состояния банка, его кредитной и инвестиционной политики.

В третьей главе подробно рассматриваются пути совершенствования валютных операций в Сбербанке в ходе реализации национального проекта России «Развитие агропромышленного комплекса», экономическая эффективность реализации национального проекта по АПК в валютных операциях банка.

В заключительной части работы подводятся некоторые итоги, делаются выводы и обобщения.

Приложения содержат информацию, позволяющую более наглядно представить отдельные теоретические положения, выдвинутые в работе.

Представленная структура работы позволила соединить теоретические и практические проблемы валютных операций коммерческих банков, возможные варианты их решения и результаты исследования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты валютных операций коммерческого банка

1.1 Содержание и виды валютных операций в КБ

Среди видов деятельности банка, которые подвергаются количественному и качественному анализу, анализ валютных операций считается для студентов наиболее сложным в выполнении. И это не зря, поскольку формы отчетности, находящиеся в открытом доступе, содержат незначительные объемы информации, позволяющие дать оценку деятельности банка с иностранной валютой. Однако на практике и эти формы отчетности могут дать вполне объективные выводы, если знать методы анализа и научиться интерпретировать полученные в процессе расчетов результаты.

Данный цикл лекций будет посвящен валютным операциям банка, где мы представим подходы к получению информации о данном виде операций и методы ее анализа.

Следует отметить, что на ресурсах рунета можно найти достаточное количество необходимой для анализа информации, что может пригодиться нашим читателям, однако, методические подходы к анализу в этих материалах отсутствуют. В этой связи подробно рассмотрим этапы анализа, но прежде кратко изучим теорию валютных операций, что необходимо нам для понимания объекта проводимого нами анализа.

Операции, осуществляемые банками на валютных рынках, могут классифицироваться на основе следующих признаков:

1. По принципу субъектов валютных  операций различают:

- валютные операции между резидентами  Российской Федерации; 
- валютные операции резидентов с нерезидентами.

В первом случае мы имеем операции внутреннего валютного рынка Российской Федерации, а во втором — международные операции.

2. Поскольку все валютные операции, согласно российскому валютному  законодательству, должны осуществляться  через уполномоченные коммерческие  банки, они могут подразделяться  на:

- межбанковские валютные операции (сделки «банк — банк»); 
- клиентские валютные операции (сделки «банк — клиент»). Первая группа операций формирует оптовый межбанковский валютный рынок, а вторая — розничный валютный рынок.

3. В зависимости от механизма  торговли и заключения сделок  различают

- биржевые; 
- внебиржевые валютные сделки.

4. В зависимости от даты исполнения  сделки, то есть даты фактического  зачисления валюты на счет  контрагента (даты валютирования), выделяют  наличные (текущие) и срочные валютные  сделки (табл. 1).

Если дата валютирования отстоит от даты заключения сделки на срок более двух рабочих дней, то мы имеем срочную валютную сделку. Если дата валютирования — два или менее рабочих дня — это текущая сделка.

5. В зависимости от экономического  содержания операций, они подразделяются  на конверсионные, депозитные и расчетные.

Конверсионные (валютообменные) операции — это сделки по обмену оговоренных сумм денежных единиц одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу и на определенную дату. Конверсионные операции банки проводят по поручению и за счет клиентов (клиентские операции), и за свой счет (собственные валютные операции банка).

Основные виды валютных операций банка представлены на рисунке 1. 

Рисунок 1. «Виды валютных операций коммерческого банка»

Поскольку валютные операции всегда связаны с риском валютных потерь, то валютные операции банка подвергаются постоянному контролю как со стороны самого банка, выполняющего валютную операцию, так и со стороны органов валютного контроля. Поэтому анализ и оценка валютного риска является постоянной процедурой, проводимой в исполняющем банке.

Банки, проводящие операции с иностранной валютой, сталкиваются в основном с двумя видами рисков: во-первых, влияние неблагоприятного движения валютных курсов или процентных ставок на открытую позицию; во-вторых, банкротство второй стороны перед тем, как были заключены обязательства по споту, форварду или депозитные обязательства.

Прежде чем говорить о рисках открытой валютной позиции, необходимо дать ее понятие. Валютная позиция банка, это такое его платежное состояние, когда активы и пассивы по конкретно взятой валюте совпадают или не совпадают. В учебной литературе это состояние описывается так: валютная позиция — соотношение требований (заявок) и обязательств коммерческого банка в иностранной валюте. В том случае, когда активы и пассивы (требования и обязательства) не совпадают, то мы говорим об открытой валютной позиции, когда, собственно, и возникает вероятность наступления риска из-за неблагоприятного изменения курса той или иной валюты. Предположим, банк имеет открытую валютную позицию по доллару США. В том случае, если банк купил данную валюту (длинная открытая валютная позиция по доллару США), то снижение курса доллара США повлечет за собой потери для банка при продаже этой валюты. Если же банк продал доллар США (короткая открытая валютная позиция по доллару США), то при росте курса, банк будет нести потери, покупая эту валюту.

На практике в случае растущего курса, банки держат длинные позиции в устойчивых валютах, курс которых не имеет широкого диапазона изменения, короткие — в слабых валютах. С целью минимизации убытков при неблагоприятном изменении курса валюты, банки прибегают к прогнозированию курсов, лимитированию и хеджированию (страхованию) валютных рисков. Установление лимитов является наиболее используемым в банковской практике инструментом управления валютными рисками.

Можно назвать такие виды лимитов:

1) лимит на иностранные государства  — установление максимально возможной  суммы для операций в течение  дня для каждой конкретной  страны;

2) лимит на операции с контрагентами  и клиентами — установление  максимально возможной суммы  операций для каждого клиента  или контрагента;

3) лимит инструментария — ограничения  по используемым инструментами  валютам;

4) лимит убытков — установление  максимально возможного размера  убытков, после достижения которого все открытые позиции будут закрыты с убытками.

Кроме вышеперечисленных ограничений, в мировой практике с целью минимизации валютных рисков применяются также метод мэтчинга (взаимный зачет покупки или продажи валюты по активу и пассиву) и метод неттинга (максимальное сокращение количества валютных сделок с помощью их укрупнения). Однако основным способом контроля над рисками, возникающими при операциях с валютой, является хеджирование с использованием срочных инструментов, таких как форвардные и фьючерсные контракты, опционы и сделки СВОП.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Нормативно – правовое  регулирование валютных операций  КБ

Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона  «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ» No173  – ФЗ от 10 декабря  2003 года  (с изм., внесенными Федеральным законом от   21.11.2011   N   327-ФЗ) и принятых в соответствии с ним федеральных законов  (далее  - акты валютного законодательства Российской Федерации). Органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования только в случаях, предусмотренных Федеральным законом  «О валютном регулировании и валютном контроле в 14 РФ» No173  – ФЗ от 10 декабря  2003 года  (сизм., внесенными Федеральным законом от 21.11.2011 N 327-ФЗ). АктывалютногозаконодательстваРоссийскойФедерациииактыоргановвалютногорегулированияприменяютсякотношениям, возникшим после вступления указанных актов в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных Федеральным законом   «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ»  или иными федеральными законами. К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих актов валютного законодательства Российской Федерациии актов органов валютного регулирования, указанные акты применяются в части прав и обязанностей, возникших после вступления их в силу. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной силы не имеют. Для реализации функций, предусмотренных Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ», Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Центральный банк Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, а так же специально уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений. ВалютныйконтрольвРоссийскойФедерацииосуществляетсяПравительствомРоссийской Федерации, органамииагентамивалютногоконтролявсоответствииснастоящимФедеральнымзакономиинымифедеральнымизаконами.