Организация процесса кредитования юридических лиц

6. Копия банковской карточки с образцами подписей и оттиском печати заявителя, заверенная обслуживающим банком.

7. Оригиналы справок из обслуживающих банков об оборотах по счету за последние 12 месяцев (помесячно)

Порядок оформления Лизинга. Этапы.

 

Чтобы взять  имущество в лизинг, человеку необходимо пройти ряд этапов. Любая сделка должна начинать с изучения данного  вопроса, определения положительных  и отрицательных моментов, которые  повлечет за собой по; писание долгосрочного  контракта, и т. д. 
Необходимо продумать все, вплоть до мелочей, иначе выгодная на первый взгляд сделка повлечет за собой огромные убытки.

Предварительные переговоры 
Лизинг начинается прежде всего с предварительных переговоров, которые включают в себя ознакомление с данным вопросом, знакомство с потенциальным лизингополучателем, изучение особенностей деятельное предприятия и перспектив его развития, а также гое другое. 
Целью предварительных переговоров должно также стать определение сущности проекта и возможности реализации с участием данной лизинговой компании. На этом этапе осуществляется декларация финансовых

Если потенциальный  клиент заинтересован в работе с  данной компанией, ему предоставляют список документов, необходимых для проведения сделки. Впоследствии происходит их экономический и юридический анализ.

Анализ  представленных документов 
После того как клиент предоставит все необходимые документы в лизинговую компанию, наступает этап анализа документации. Сотрудники компании в течение примерно 7-10 дней проверяют предоставленные документы и принимают решение о сотрудничестве г данным клиентом.

Некоторые эксперты считают, что у лизинга также  существуют и негативные стороны: «Зачастую  банки не выделяют деньги на выгодных для лизинговых компаний условиях. Основной проблемой является то, что  срок кредитования невелик. Поэтому  приходится заниматься перекредитованием, искать дополнительные источники». 
В случае отказа менеджеры лизинговой компании должны четко его обосновать или сообщить, что мешает совершению сделки. 
Документальное оформление лизинговой сделки 
После того как клиент получает положительный ответ, наступает следующий этап лизинга— документальное оформление лизинговой сделки.

Этот этап предполагает оформление следующих  доку-ментов: 
• договор лизинга; 
• договор купли-продажи (поставки) объекта лизинга; 
• договор страхования объекта лизинга; 
• договор финансирования лизингового проекта. 
Оформление документации продолжается в среднем 7— 12 дней. Если договор по каким-либо причинам не может быть оформлен в эти сроки, менеджер лизинговой компании обязан заранее предупредить об этом клиента.

Сопровождение лизингового договора 
Как правило, весь период лизинговой сделки лизинговая компания обязана осуществлять ее сопровождение по следующим направлениям:

менеджеры лизинговой компании обязаны оказывать консультационные услуги, в том числе и по ведению  бухгалтерского учета лизингового  объекта;

сотрудники  лизинговой компании должны контролировать условия эксплуатации и хранения лизингового объекта, а также  своевременно осуществлять его техническое  обслуживание. Для этого клиент должен обеспечить для них беспрепятственное  посещение территории предприятия, где расположен лизинговый объект;

менеджеры лизинговой компании обязаны взять и себя оформление дополнительных соглашений, если возникнет необходимость в  корректировке условий лизингового  договора;

сотрудники  лизинговой компании должны проводить  оценку финансового положения лизингополучателя. Чтобы это осуществить, клиент по условиям договора обязан квартально предоставлять в лизинговую компанию отчет, содержащий все важные финансовые показатели деятельности данного предприятия.

 

 

 

3. Рассчитать сумму арендных платежей.

 

 

4. Перечислить преимущества, получаемые  лизингополучателем при использовании  долгосрочной аренды.

• Минимизация налога на прибыль за счет включения лизинговых платежей на затраты;
• Минимизация налога на имущество за счет ускоренной амортизации;
• Возмещение НДС, уплаченного в лизинговых платежах;
• Оперативные сроки оформления документации лизинговой сделки (от 3 дней);
• Сроки лизинговых контрактов – от 6 месяцев до 5-ти лет;
• Гибкий график выплат;
• Возможность оперативного обновления производственных мощностей без отвлечения значительных сумм оборотных средств. 
• Приобретение оборудования по лизингу не требует от лизингополучателя немедленного вложения средств. Предмет лизинга оплачивается в рассрочку из средств, полученных в результате использования в производственном процессе имущества, приобретенного по лизингу. Лизинговые платежи в полном объеме относятся на себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя (постановление Правительства РФ от 20.11.95 #1133, закон "О лизинге", п. 6 ст. 28, п. 3 ст. 29) и соответственно снижают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
• Использование механизма ускоренной амортизации оборудования лизингодателем (согласно п. 3 ст. 31 закона "О лизинге" применяется коэффициент ускоренной амортизации до трех) позволяет:
1. уменьшить сумму налога на имущество, налогооблагаемой базой для которого является остаточная стоимость оборудования;
2. осуществить экономию по выплатам налога на прибыль на начальных этапах реализации инвестиционного проекта, что дает возможность получить дополнительную выгоду при учете временной стоимости денег (фактор дисконтирования). 
• Имущество, находящееся в собственности у лизинговой компании, а у лизингополучателя - во временном владении и пользовании, защищено от притязаний кредиторов последнего (преимущество разделения имущественной и операционной составляющих коммерческих рисков). В случае если лизинговое имущество отражается на балансе лизингодателя, лизингополучатель не "утяжеляет" свой баланс, что улучшает его финансовые показатели и предоставляет дополнительные возможности для привлечения заемных средств.
• Финансовая аренда также является наиболее гибким инструментом привлечения заемных ресурсов. Обеспечение финансирования в точном соответствии с потребностью в активах, учет специфических особенностей клиента, возможность выбора способа, размера и периодичности уплаты лизинговых платежей делает лизинговую схему оптимальным способом модернизации производства и расширения деятельности компании.
• Лизинг – это экономия на налогах, доступные ежемесячные взносы, простая и быстрая процедура одобрения, низкий начальный взнос, снятие забот по страхованию и сервису без отвлечения оборотных средств на покупку.
• Лизинг является наиболее выгодным способом приобретения оборудования по сравнению с прямым кредитованием, покупкой оборудования в рассрочку или за счет собственных средств.

 

 

Задача 46

Курс акций  АО на 11.01.09г. составлял: покупка 7,3 руб., продажа – 8 руб. На 28.09.09г. курс тех  же акций составил: покупка 11,75 руб., продажа – 14,75 руб. Было куплено 100 акций , а затем продано. Определить доход  от этой операции, а также доходность в виде ставки простых процентов.

Решение:

Доход – 375 рублей

Доходность  = (1175-800)/(800*(287/365))=0,59=59% 

Задача  13

  Торговое предприятие (ООО) — клиент банка в течение 6 лет (имеет также расчетные счета в двух других банках), акционер банка (номинальная стоимость пакета акций - 4500 тыс. руб., рыночная — 12 млн руб.) обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита в сумме 1,5 млн руб.

Предприятие отнесено банком к первому классу кредитоспособности, однако оно уже  имеет задолженность по ранее  выданной ссуде в сумме 7 млн руб., из них 4 млн руб. должно быть погашено через 1 мес, а остающаяся часть - через 3 мес.

Процентная  ставка по кредитам банка - 24 % годовых. Ранее полученная предприятием ссуда  была выдана под залог акций банка. Маржа, устанавливаемая баком с  учетом возможного риска потерь, — 30% стоимости заложенных ценностей.

Предприятие 8 раз пользовалось кредитом в данном банке, из них 2 раза кредит гасился  после пролонгации, а 1 раз — с  просрочкой.

Приоритетное  направление кредитной политики банка — производственные цели. Уставный капитал банка — 10 млн. руб., собственный капитал — 400 млн. руб.

Требуется:

Дать рекомендации банку, перечислив все положительные  и отрицательные стороны выдачи новой ссуды.

Отметить  особенности оформления кредита (срок, предоставленные документы, право на залог и т.п.).

Таблица 8 - Прогноз  фирмы «Восток» о финансовых результатах

 

Статья отчета	1-й год	2-й год	3-й год
Доходы  Затраты Прибыль (убыток) Налог (32%) Чистая прибыль	40 000 (44 000) (4000)	44 000 (38 000) 6000 (1920) 4080	50 000 42 000 8000 (2560) 5440

 

 

 

 

 

 

Таблица 9 - Данные из балансового отчета банка «Отличный»

(тыс.руб.)

Статья актива	Сумма	Статья пассива	Сумма
Денежные средства 10 000 Краткосрочные ссуды 85 000 Инвестиции 25 000             Итого активов 130 000		Депозиты 25 000 Краткосрочные займы 95 000 Капитал 10 000 В том числе вложения фирм:   «Восток» 1000   «Малекс» 1500   «ТЭСКО» 500   «Локар» 7000 Итого обязательства и капитала 130 000

 

Требуется:

1.На основе  баланса предприятия «Восток»  определить потребность в кредите.

2.Проанализировать  отчет коммерческого банка и  финансовую отчетность клиента  с учетом представленного прогноза  развития на 3 года.

3.Принять  решение о возможности предоставления  кредита клиенту банка.

4.Определить, какой вид кредита может решить  проблемы клиента.