Организация межбанковских расчетов

При регламентации межфилиальных расчетов кредитные организации должны исходить из того, что они несут ответственность за риск   и   правильную   организацию   этих   расчетов.    Чтобы   данная ответственность была реальной, Банк России обязал кредитные организации при наличии у них филиалов обеспечивать контроль за совершением расчетных операций в филиалах и разрабатывать Правила построения расчетной системы кредитной организации (далее внутрибанковские правила), которые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом кредитной организации.

Внутрибанковские правила  должны обеспечивать составление ежедневного  сводного баланса, своевременное проведение платежей и управление ликвидностью кредитной организации.

Внутрибанковские правила  должны содержать:

• Порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличения пассивного остатка) счетов МФР (межфилиальных расчетов);
• Процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе МФР кредитной организации (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями КО ;
• Описание документооборота, порядка передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам МФР, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;
• Порядок экспедирования расчетных документов;
• Порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;
• Периодичность и порядок урегулирования взаимной задолженности по счетам МФР и по перераспределению денежных средств и иные вопросы.
• При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета МФР, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета в Банке России.

 

 

 

ГЛАВА 2 ПОРЯДОК  ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

 

2.1 Порядок  осуществления расчётов через РКЦ

В настоящее время  межбанковские расчеты в Российской Федерации осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями  Банка России. Межбанковскую операцию, проводимую через систему РКЦ можно разделить на три фазы:

• инициирование платежа (начальный провод);
• расчет по платежу (ответный провод);
• урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Такое разделение позволяет  четко проследить и разграничить функции контрагентов и посредников при платеже и их ответственность. Поэтому механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики.

Для проведения расчетных  операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть этот счет с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Кредитная организация  вправе открыть на имя каждого  филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет  в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении  расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации, В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации.

Договор счета заключается  на согласованный сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности  сторон при совершении по корреспондентскому счету (субсчету) расчетных операций, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи осуществляются в пределах средств, имеющихся на момент оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, полученных от Банка России.

Проведение операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России, осуществляется в день поступления платежного поручения  банка-отправителя платежа. На платежном  поручении банка-респондента при  проведении расчетов через РКЦ дата перечисления платежа не указывается. Зачисление и списание средств на корреспондентский счет банка в РКЦ осуществляется на балансе коммерческого банка на основании выписок из корреспондентского счета, полученных от РКЦ, не позднее следующего рабочего дня после списания (поступления) средств на счет. До получения выписки от РКЦ банки отражают операции по списанию и зачислению средств на счете незавершенных расчетов "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России".

 Платежные поручения  и реестры предстоящих платежей  на проведение операций по  корреспондентскому счету (субсчету), а также выписки (подтверждения)  о проведении операций по корреспондентским  счетам (субсчетам) могут составляться на бумажных носителях или в электронном виде.

Электронные платежные  документы (ЭПД) могут составляться в виде полноформатных ЭПД или  ЭПД сокращенного формата.

Полноформатный ЭПД  содержит все реквизиты платежного поручения и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата имеет часть реквизитов, обязательных для совершения операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная организация-плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлено ЭПД сокращенного формата, банку-получателю для отражения расчетных операций по счетам клиентов.

Получение от кредитной организации необходимых расчетных документов является основание для проведения операций по корреспондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:

• безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);
• окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или ЭСИД.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происходить  как по инициативе самой кредитной организации, так и на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее ликвидации.

2.2 Порядок  осуществления прямых корреспондентских расчётов между кредитными организациями

На основании заключенного межбанковского соглашения банки открывают корреспондентские счета. Счет одного банка в другом имеет два разных названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, предоставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по счету. Допустим, банк «АА» пользуется услугой другого банка по счету и является владельцем средств на этом счете. Банк «ББ» предоставляет услугу по счету и является банком, в котором открыт этот счет. Для банка «АА» счет будет называться счетом НОСТРО, а сам банк «АА» — банком-респондентом. Для банка «ББ» счет будет называться счетом ЛОРО, а сам банк «ББ» будет именоваться банком-корреспондентом. Банк-респондент является владельцем средств на счете НОСТРО и может самостоятельно распоряжаться ими. Банк-корреспондент является лишь администратором платежных поручений банка-респондента, однако ему принадлежит право устанавливать условия использования счета НОСТРО. К примеру, банк-корреспондент определяет уровень предоставляемого им обслуживания, включая своевременность и точность обработки зачисления и снятия средств со счета. Он также устанавливает расценки на комиссионные сборы за предоставляемые им платежные услуги и может ввести требование о минимальном уровне остатков. И, наконец, самое главное состоит в том, что банк-корреспондент осуществляет контроль размеров предоставляемого банку-респонденту кредита по счету, ограничивая при этом объем разрешенных им овердрафтов.

Договором могут устанавливаться  как односторонние, так и взаимные корреспондентские отношения. В  первом случае банк-корреспондент открывает счет ЛОРО для своего респондента и производит по нему операции, а банк-респондент ведет учет операций по соответствующему счету НОСТРО. При взаимных корреспондентских отношениях счета ЛОРО и НОСТРО появляются на балансе обоих банков.

 

 

Схема 1 – Документооборот при прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками России

 

2.3 Порядок  осуществления клиринговых расчётов   

 Как уже говорилось  выше, клиринг может осуществляться  двумя способами (их называют модели клиринга):  
   1. Без предварительного депонирования средств;  
   2. С предварительным депонированием средств на счетах участников в клиринговом учреждении.  
   Первая является клирингом, осуществляющимся без предварительного депонирования средств участников расчетов в учреждении, осуществляющем взаимозачет. Технология его осуществления следующая: Каждому участнику открывается счет, называемый транзитный счет–позиция, записи по которому не отражают реального движения ресурсов, а несут счетный характер. Все документы, поступающие от участника на его счет–позицию после процедуры идентификации владельца счета, зачисляются на этот счет. Документы от участников поступают по каналам связи в компьютерную систему клирингового центра всю первую половину дня. Первичные документы регистрируются и отражаются по дебету счета плательщика и кредиту счета получателя. После окончания приема документов осуществляется расчет сальдо счета каждого участников взаимозачета. После этого по результатам клиринга составляется оборотно–сальдовая ведомость и передается местному учреждению ЦБ. Ведомость содержит обороты по счетам каждого участника и значение сальдо его позиции. Центральный банк списывает дебетовые сальдо со счетов банков участников и зачисляет их на корреспондентский счет клирингового учреждения. Со своего корреспондентского счета клиринговое учреждение осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета (кредитовое сальдо). Следует отметить, что на сегодняшний день в Российской Федерации ни одно клиринговое учреждение пока не работает по данной схеме. Определяется это высокой степенью риска, которую содержит данная модель.  
   Технология осуществления клиринга по второй модели с предварительным депонированием средств на корсчетах в клиринговом центре является более сложной. По такой модели клиринг осуществляется только в пределах средств на счетах участников. Остановимся на ней более подробно. Изначально, многие представляют данную модель как простую. Считается, что есть некая НКО, Участники расчетов которой депонируют денежные средства на свои корсчета, с которых, только после этого могут производить платежи на других Участников и только внутри замкнутой системы. На самом деле, сегодня это не совсем так.  
   Этапы клирингового цикла выглядят следующим образом: 
   • представление платежных документов участником Клиринговому центру;  
   • проводка документов в пределах кредитовых остатков по счетам участников “быстрая проводка”, которая производится без накопления таких документов и накопление документов, которые не могут быть проведены в пределах остатка (накопление клирингового пула);  
   • расчет по клирингу (предварительный сеанс) - определение чистых позиций каждого участника из предположения списания всех дебетовых документов и зачисления всех кредитовых;  
   • урегулирование чистой дебетовой позиции - обеспечение участником, чья позиция дебетовая, покрытия такой позиции суммой на счете участника в Клиринговом центре или пополнением через счет в РКЦ ЦБ РФ до проведения окончательных расчетов по клирингу. При невозможности покрытия дебетовой позиции – откат по определенному алгоритму необходимого числа документов участника и пересчет позиций других участников в связи с откатом документов данного, прямо или опосредованно попадающих в кредит их счетов;  
   • окончательный расчет по клирингу - отражение чистой позиции на корреспондентском счете участника путем проводки оставшихся (не откатившихся при урегулировании позиции) документов участника и на него;  
   • экспедирование платежных документов участников по этим операциям;  
   • выдача Клиринговым центром выписок по операциям участников, проведенным по счетам в Клиринговом центре. 
   Современная Расчетная НКО имеет лицензию Банка России на осуществление расчетов со средствами в рублях и иностранной валюте, проводит внутрирегиональный и межрегиональный клиринг на нетто-основе. Окончательный расчет по клирингу осуществляется в день проведения расчетов. Расчетная НКО проводит в течение дня несколько клиринговых сеансов.  
   Участникам расчетов разрешается осуществлять отзыв платежей в расчетной НКО до окончательного расчета по клирингу при условии, если платеж не был проведен во время предварительного клирингового сеанса. По итогам клирингового сеанса расчетная НКО определяет чистые позиции каждого участника расчетов и необходимость урегулирования чистых дебетовых позиций Участников расчетов. Урегулирование чистых дебетовых позиций производится в соответствии с «Соглашением о клиринге». В случае, если урегулирование не требуется, расчетная НКО осуществляет проводки по счетам Участников расчетов, что является окончательным расчетом по клирингу.  
   Регламент работы расчетной НКО определяется из соображений максимальной надежности и ликвидности Системы. С ростом количества сеансов клиринга, проводимых в расчетной НКО, растет устойчивость системы перед системными рисками и происходит приближение системы к режиму реального времени. Так, например, в НКО РЦ "Московская Расчетная Палата" на данном этапе предлагается четырехсеансовая обработка поступающих платежей, что совместно с наличием сеансовой обработки платежей в ЦБ РФ дает возможность говорить о возможности оперативного подкрепления счета Участника не только через платежную систему расчетной НКО, но и через платежную систему ЦБ РФ. В течение сеансов клиринга Участник имеет возможность отзыва любого не проведенного платежного поручения вплоть до начала окончательного расчета по клирингу. Платеж, проведенный во время сеанса клиринга (предварительного или окончательного) считается безотзывным.

2.4 Порядок  осуществления расчётов между  филиалами

В общую систему межбанковских  расчетов входят расчеты между филиалами  одного банка, так называемые межфилиальные расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.

 

Схема 2 – документооборот  по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях (внутри города).

 

Схема 3 – документооборот по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях

 

Расчеты между РКЦ  по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям  осуществляются через систему межфилиальных  оборотов. На балансе ЦБР открываются  два счета по межбанковским расчетам: «Начальные межфилиальные обороты» и «Ответные межфилиальные обороты». Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу – филиалом Б.

Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).

Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Иными словами, должно быть обеспечено равенство общего итога остатков по счету начальных МФО через РКЦ общему итогу остатков по счету сквитованных ответных МФО. Такое соответствие достигается на балансах главных управлений ЦБ РФ только после завершения квитовки в межфилиальных оборотах за истекший год. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

Деятельность РКЦ тесно  связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности, как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.

Централизованная система  обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама технология этих расчетов основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.