Операционные риски в безналичных расчётах

где ОР – размер операционного риска (руб./год); Д – доход за i-й год для целей расчета капитала на покрытие операционного риска; n – количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).

Рисунок 2.  Оценка относительной значимости рисков  в  деятельности банков21.

В развиваемом Базельским комитетом подходе операционный риск предлагается оценивать величиной убытков (ожидаемых и непредвиденных потерь), которые должны быть «покрыты» соответствующим размером отчисляемого на операционный риск капитала ORC. Из соглашения по капиталу, принятого Базельским комитетом, следует следующее соотношение22:

операционный риск = 1/k × размер капитала, отчисляемого на ОР,

где:

коэффициент k = 0,08 устанавливается органом банковского надзора.

Для определения размера операционного риска используются три принципиально разных подхода Базельского комитета:

1. BIA (Basic Indicator Approach) – подход на основе базового индикатора: расчет операционного риска строится на зависимости от доходов организации – берется средний валовый доход за 3 года и с 10-кратным увеличением включается в капитал.
2. SA (Standardized Approach) – стандартизированный подход: зависит от величины доходов в разрезе направлений деятельности (табл.1).

Коэффициенты, установленные Базельским комитетом23:

Направление деятельности	Коэффициент
Корпоративные финансы Торговые операции Услуги по осуществлению платежей и расчетов Коммерческое банковское обслуживание Агентские услуги Розничное банковское обслуживание Управление активами Розничные брокерские операции	18 % 18 % 18 % 15 % 15 % 12 % 12 % 12 %

 

Пример расчёта операционного риска24:

Капитал банка — 100 ед., взвешенные по кредитному и рыночному рискам активы — 250 ед., из трех последних лет два года были прибыльными с суммой прибыли 50 ед., а один год — убыточным с суммой убытка 40 ед. Норматив Н1 без учета убыточного года составит 38,8% (100/250 + 0,15 x 50). Если учесть убыток в расчете ОР, то получим значение Н1 равны 39,8% (100/250 + 0,15 x 10). Можно предложить не учитывать убыток не только в знаменателе, но в числителе, и тогда в нашем примере Н1 составил бы 54,3% (100 + 40/250 + 0,15 x 50). От данного показателя общих операционных рисков мы берём 15% - долю безналичных расчётов в России по состоянию на 2013 год25 - что составляет 8.145% от общей денежной массы.

С учётом тенденции дальнейшего роста использования безналичных расчётов – к 2025 году планируется 27% безналичных расчётов к общей денежной массе26 – повышается и вероятность операционных рисков в данной отрасли. В настоящий момент из-за колебания курса валют и неустойчивой ситуации с рублем безналичные расчёты могут и вовсе пропасть из обихода простых граждан.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. НАПРАВЛЕНИЕ  МИНИМИЗАЦИИ ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ  В СИСТЕМЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ

Согласно проведённому анализу во 2 главе, безналичные расчёты занимают значительную долю в банковских операциях. Следовательно, система управления операционными рисками в рамках данной деятельности имеет большое значение.

Операционные риски напрямую связаны с ошибками персонала, системы и технологий банка. У каждой финансовой организации имеется своя организационная структура, система, технологии, поэтому и операционные риски имеют свои особенности. Именно поэтому, невозможно, основываясь на теоретических знаниях, выработать стратегию по снижению уровня операционного риска, так как необходим тщательный анализ  всех составляющих в конкретной финансовой организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3. Логическая модель  единой системы  управления операционным риском коммерческого банка.27

Система управления операционными рисками намного сложнее, чем, например, рыночными или кредитными рисками, так как операционный риск является внутренним риском для финансовой организации, поэтому, сложно создать универсальный перечень причин возникновения данного риска. Операционный риск крайне сложно оценить количественным методом, так как он проникает во все аспекты возможных рисков — он взаимосвязан со всеми другими типами риска, такими как рыночный, кредитный риск, а также риск ликвидности, усложняя их.

Причины операционных рисков28:

• ошибки во внутренних процессах;
• человек;
• системы (технологии);
• внешнее окружение.

Для тщательного анализа составляющих финансовой организации по операционным рискам применяется Система Операционного Риска (далее СОР), которая предназначена для сбора информации о событиях операционного риска, её анализа и расчета капитала под риском, а также создания системы КИРов (Ключевых Индикаторов Риска).

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема работы СОР:

 

 

 

 

Операционные риски, в соответствие с общими принципами стандартов качества управления (ISO9000-2000), управляются процессным подходом. 

Система управления операционными рисками состоит в единстве и взаимодействии шести основных методологических категорий: 

1. тип операционного события (type of event); 
2. объект риска (object of risk);
3. источник (причина) риска (source of risk); 
4. понятие события или реализация риска (event of risk); 
5. результат (последствие) событий (result of event, type loss);
6. оценка или мера риска (estimation or measure of risk).

КИРы в управлении операционными рисками являются основными инструментами. С их помощью можно проводить широкий спектр измерений так часто, как это требуется. Целью КИРов является прогнозирование неблагоприятного события и предотвращение возможных потерь при его реализации.

Система операционного риска включает в себя три модуля:

• модуль сбора данных о событиях операционного риска;
• модуль анкетирования;
• модуль КИРов.

Модуль сбора данных о событиях операционного риска включает в себя возможность регистрации события, ввода данных о событии, оценки финансовых потерь из-за наступления события, назначение ответственных за событие и ликвидацию его последствий, мониторинг ликвидации последствия событий (значительная база событий операционного риска позволяет проводить оценку вероятности событий операционного риска не только экспертным методом, но и на основе статистического анализа).

Модуль анкетирования включает конструктор анкет, настраиваемых сотрудниками банка, а также алгоритмы анализа статистических данных о событиях операционного риска и данных анкет.

Модуль КИРов – включает алгоритмы расчет КИРов, сигнализирующих о превышении допустимого уровня риска, а также алгоритмы расчета капитала под риском29.

В системе действуют методы оценки операционного риска, которые применены в международной банковской практике:

1. статистический анализ распределения фактических убытков;
2. балльно-весовой метод (метод оценочных карт);
3. моделирование (сценарный анализ).

Методы, основанные на применении статистического анализа распределений фактических убытков, позволяют сделать прогноз потенциальных операционных убытков исходя из размеров операционных убытков, имевших место в данной кредитной организации в прошлом. Статистические методы и модели активно используются в случае, если вероятность наступления конкретного вида операционного риска достаточно велика, а его наступление носит на рынке банковских услуг массовый характер. В этом случае могут использоваться корреляционные модели, в которых функцией будет являться вероятность наступления операционного риска, а переменными – факторы, формирующие операционный риск (например, количество операций, прямо определяющее частоту ошибок персонала).

     Базельский комитет выделил три различающихся по сложности подхода к расчета размера капитала на покрытие операционного риска:

1. подход на основе базового индикатора (Basic Indicator Approach – BIA);
2. стандартный подход (Standartized Approach – SIA);
3. передовые подходы оценки операционного риска (Advanced Measurement Approach - AMA).

COP поддерживает все подходы, которые определил Базельский комитет. Применение того или иного подхода зависит от самой финансовой организации и от объема её операционных рисков.

Сущность балльно-весового метода заключается в оценке операционного риска в сопоставлении с мерами по его минимизации:

• на основе экспертного анализа выбираются информативные для целей управления операционным риском показатели, и определяется их относительная значимость (весовые коэффициенты);
• выбранные показатели сводятся в таблицы (оценочные карты) и оцениваются с использованием различных шкал;
• полученные результаты обрабатываются с учетом весовых коэффициентов и сопоставляются в разрезе направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок.

В рамках метода моделирования (сценарного анализа) на основе экспертного анализа для направлений деятельности кредитной организации, отдельных видов банковских операций и других сделок определяются возможные сценарии возникновения события или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и разрабатывается модель распределения частоты возникновения и размеров убытков, которая затем используется для оценки операционного риска.

Существуют следующие типы сценариев:

• стандартный сценарий без кризисных ситуаций;
• сценарий «кризис в банке»: усиление оттока клиентских средств, закрытие ряда источников покупной ликвидности;
• сценарий «кризис рынка»: падение рыночных цен на финансовые инструменты, прекращение торгов, неликвидный рынок ценных бумаг, большой отток клиентских средств.

С помощью сценарного анализа выявляются факторы существенного риска, вокруг которых строится система КИРов, сигнализирующих о повышении вероятности реализации риска.

Другой целью построения системы операционных рисков является уменьшение резервных требований по операционному риску со стороны контролирующих органов, которое достигается прозрачным расчетом капитала под риском, согласно методологии анализа, принятой Базельским комитетом.

Этапы управления операционным риском30:

Этап		Содержание этапа
Идентификация риска		1. Системный учет причин через регистрацию инцидентов в базе данных, самооценку и сценарный анализ.
Оценка риска		2. Оценка рисков через самооценку, сценарный анализ и моделирование величины ОР. 3. Четкое понимание зон концентрации риска и приоритетов в целях минимизации.
Контроль/уменьшение рисков		4. Применение превентивных мер, страхование, КПЭ, стимулирующих минимизацию ОР.
Использование данных об операционных рисках в принятии решений		5. Использование в принятии бизнес-решений и формировании культуры риска.

Минимизация операционных рисков в безналичных расчётах следует из использования одного из методов, представленных выше (обычно это BIA), далее – рассчитывается доля безналичных расчётов в проведенном анализе рисков; проводятся мероприятия по их устранению или снижению риска.

Проявление операционного риска при удаленных каналах обслуживания клиентов ОАО «Сбербанк России»:

Наименование риска	Фактор влияния	Способ раскрытия информации
Риск неправомерной выдачи карточных продуктов.	Недобросовестные действия сотрудников банка, искусственное выполнение плановых показателей. Несовершенство программного обеспечения. Человеческий фактор, ошибки. Мошеннические действия третьих лиц, хищение денежных средств без ведома клиентов с использованием современных технологий.	Выдача карт, клиентам не подходящим по условия (возраст, две и более карты). Анализ базы «Мобильный банк» на предмет: несуществующих телефонных номеров.
Риск неправомерного совершения операций по счетам карточных продуктов клиентов.		Безналичные (регулярные) переводы на счета сотрудников банка, их родственников. Анализ базы обращений клиентов(жалобы). Анализ судебных разбирательств. Анализ дебиторской задолженности.