Операционные риски в безналичных расчётах

НОУ ВПО ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ, БИЗНЕСА И ПРАВА

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Операционные риски в безналичных расчётах»
Группа:  К3Б1
Специальность: Банковское дело
Студент	Тыщенко Виктория Андреевна
	(фамилия, имя, отчество)
Руководитель	Коханова Виктория Сергеевна
	(фамилия, имя, отчество)                  к.э.н.
	(ученая степень, ученое  звание, подпись)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ростов-на-Дону

2015

СОДЕРЖАНИЕ

		С.
	ВВЕДЕНИЕ	3
1	СУЩНОСТЬ ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ
1.1	Операционный риск: его понятие и сущность	7
1.2	Виды операционных рисков	11
2	ВОЗНИКНОВЕНИЕ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА В БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТАХ
2.1	Безналичные операции деятельности коммерческого банка	16
2.2	Влияние операционного риска на эффективность безналичных расчётов	21
3	НАПРАВЛЕНИЕ МИНИМИЗАЦИИ ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ В СИСТЕМЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ	27
	СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ	28
	ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Темой исследования курсовой работы выступают операционные риски в системе безналичных расчётов. Операционный риск характеризуется тем, что типичной для него являются незначительная вероятность событий, но велик чрезвычайно разрушительный характер финансовых последствий их наступления. Риск играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков и служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков. Банки работают в области управляемого риска, поэтому необходимо уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками и оценивать опасности на финансовом рынке.

Главным элементом здесь выступают операции с деньгами и их производными финансовыми инструментами для оказания платных финансовых услуг клиентам. Посредством этого данные операции создают безналичные деньги, так необходимые для осуществления экономических отношений.

Учитывая в нашей стране обеспеченность финансовыми ресурсами коммерческих банков и способность их планового и чёткого развития, мы можем выявить, что в современной экономической ситуации операционный риск может дать разрушительный результат даже при поверхностно-успешном соблюдении правил ведения безналичных расчётов.

Таким образом, актуальность и важность курсовой работы заключается в том, что на сегодняшний день операционный риск в безналичных расчётах играет большую роль в условиях нестабильности современных мировых тенденций развития банковской сферы, в особенности, в нашей стране.

Степень разработанности проблемы. Отдельные положения этой проблемы разработаны документом Базельского комитета по банковскому надзору «Базель II». Членами Базельского комитета являются представители Центральных банков и органов финансового регулирования Аргентины, Австралии, Бельгии, Бразилии, Великобритании, Германии, Гонконга, Индии, Индонезии, Испании, Италии, Канады, Китая, Люксембурга, Мексики, Нидерландов, России, Саудовской Аравии, США, Сингапура, Турции, Франции, Швеции, Швейцарии, ЮАР, Южной Кореи и Японии. А также Европейская служба банковского надзора, Европейский центральный банк, Европейская комиссия, Институт финансовой стабильности и Международный валютный фонд, которые принимают участие в работе над операционными рисками на правах наблюдателя.

Среди зарубежных исследователей, внесших определяющий вклад в развитие фундаментальной теории риска, включая операционный риск, следует отметить Дж.М. Кейнса, М. Левин, А. Маршалла, Ф. Найта, Дж. Неймана, Р. Политовски, С. Стрзелчака, Т. Кайзера, Д.Г. Хоффмана, Ф. Фабоцци и др.

В России вопросы управления операционными рисками нашли отражение в работах Н.Л. Бажаевой, О.В. Баско, В.П. Бауэра, М.А. Бухтина, П.К. Бондарчука, Н.И. Валенцева, О. Громенко, В.А. Дадалко, В.М. Золотарева, Е.Л. Золотаревой, В.Г. Имаева, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионова, В.В. Мануйленко, П.В. Миляева, В.М. Морыженкова, М. Натуриной, Р.Г. Ольхова, Потемкина С.А., К.В. Савчука, В.Б. Сазыкина, А.Ф. Саляхова, Н.Э. Соколинской, Е.Д. Соложенцева, С.В. Стрелкова, В.М. Усоскина, А.О. Хмелева, А.В. Чугунова, Д.Ф. Щукина и других ученых.

Цель и задачи исследования. Цель курсовой работы состоит в том, чтобы, опираясь на результаты концептуального анализа операционных рисков в безналичных расчётах, выявить их особенности и последствия для обоснования способов и путей их преодоления в условиях банковских систем.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих этапных задач:

• раскрыть сущность и содержание категории «операционные риски»;
• определить теоретические подходы к исследованию темы;
• изучение сущности и значимости рисков в современной банковской системе, и необходимости их устранения;
• выявление стратегии устранения операционными рисками в безналичных расчётах;

Объект и предмет исследования. Объектом исследования в курсовой работе выступают операционные риски в безналичных расчётах. Предметом исследования является теории и подходы к изучению влияния объектов исследования на банковскую систему в нашей стране.

Методы исследования. В процессе изучения поставленной проблемы были использованы историко-эволюционный и компаративистский анализ, а также общенаучные методы анализа и синтеза, качественного и количественного анализа финансовых явлений и процессов. В работе применялись методы графического, экономико-статистического анализа, сравнительных и социолого-экспертных оценок.

Нормативно-правовой базой исследования являлись учебные пособия, Интернет-ресурсы, средства массовой информации, труды и базы знаний экономических школ, судебные прецеденты и сведения из ранее оглашаемых методик экономических базисов современных теорий.

Эмпирическую базу исследования составляют статьи и сведения средств массовой информации об экономическом состоянии нашего государства на данный момент, учебные материалы, полученные в ходе обучения, представление структуры ведения экономического хозяйства государства и выводы, сделанные на этой основе.

Структура курсовой работы. Курсовая работа состоит из введения, 5 параграфов, объединенных в три главы, заключения, списка использованных источников по теме исследования и приложений. В первой главе «Сущность операционных рисков» раскрыты сущность и содержание категории «операционный риск», выявлены основные факторы и причины, порождающие развитие проблемы данной категории.

Во второй главе «Возникновение операционного риска в безналичных расчётах» выявлены особенности  структуры безналичных расчётов в деятельности коммерческого банка, выявлены особенности операционных рисков и угроза их возникновения.

В третьей главе «Направление минимизации операционных рисков в системе безналичных расчётов» приводятся методы борьбы с операционными рисками в рамках безналичных расчётов, изложены характеристики наличия рисков в расчётах и действия по мере ухудшения ситуации с рисками.

В заключении приводятся выводы теоретического и практического характера. В списке использованных источников приведена монографическая литература, которая была проанализирована в процессе разработки проблемы, а также приводится перечень Интернет-ресурсов, использованных в процессе подготовки курсовой работы. В приложениях  содержится  иллюстративный и статистический материал, подтверждающий теоретические выводы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ ОПЕРАЦИОННЫХ  РИСКОВ

1.1 Операционный  риск: его понятие и сущность

Понятие «операционный риск» достаточно новое для России. Операционный риск — риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий. Это определение включает юридический риск, но исключает стратегический и репутационный риски.1

Операционными рисками называются риски потерь, возникающие в результате ошибок во внутренних системах, процессах, действиях персонала, либо внешних событий, например, стихийные бедствия и т.д.

В западной, чаще американской литературе операционный риск зачастую звучит как риск транзакций - это риск для доходов или капитала, возникающий из-за проблем, связанных с предоставлением услуг и видами обслуживания. Этот риск зависит от организации внутреннего контроля, информационных систем, ответственности и квалификации персонала, адекватности внутренних функциональных процессов.

В России определение операционного риска представляет собой риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий2.

Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности банка, которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

Операционный риск возникает, когда банки не способны эффективно контролировать все аспекты ведения документации, проведения расчетов и отражения в бухгалтерской отчетности различных операций. Он также включает опасности, которым подвержен банк в процессе ведения банковского бизнеса. К таким рискам относятся преступная деятельность, воровство или мошенничество со стороны сотрудников, клиентов или внешних мошенников, к примеру, хакерские атаки. Из-за подобных случаев существует возможность вовлечения банка в юридическую тяжбу, приведшую к дорогостоящему судебному процессу. Банк также подвержен риску прекращения деятельности в случае, если, например, пожар, наводнение или террористический акт не позволят продолжить работу в обычном режиме. Социальные беспорядки, отказ компьютерной системы, ограбление банка - все эти факторы входят в данную категорию. Если происходит сбой в компьютерной системе в разгар рабочего дня, банк подвергается серьезному риску в случае отсутствия дублирующей системы.

Операционный риск присущ всем банковским продуктам, направлениям деятельности, процессам и системам, и эффективное управление операционным риском всегда является одним из основных элементов системы управления рисками банка. В мировой банковской практике управление операционными рисками является ключевой и первостепенной задачей.

Согласно четвертому принципу Базельского комитета по банковскому надзору в части управления и надзора за операционным риском определено, что банки должны идентифицировать операционный риск, присутствующий во всех типах банковских продуктов, банковской деятельности, процессах и системах3. Банки также должны гарантировать то, что прежде, чем будут предприняты, или разработаны новые банковские продукты, банковская деятельность, процессы или системы, операционный риск, присущий им, будет подлежать процедуре адекватной оценки.

Идентификация риска является критичным фактором для последующего осуществления надлежащей оценки, мониторинга и контроля в отношении операционного риска. Эффективная идентификация риска предполагает учитывать как внутренние факторы (например, сложность банковской структуры, природу банковской деятельности, квалификацию персонала, изменения организационной структуры и текучесть кадров), так и внешние факторы (например, изменение экономических условий, новации в банковской, и достижения в технологической сфере), которые могли бы препятствовать достижению поставленных данным банком целей. Процесс идентификации риска должен также включать в себя решение о том, какие риски банк способен контролировать, а какие не способен.

Рис. 1. Источники возникновения операционных рисков коммерческого банка.4

 

1.2. Виды операционных  рисков

Операционные риски подразделяются на5:

• транзакционные риски - риски потерь в результате ошибок при проведении сделок и ошибок, возникающих в результате несоответствия информационных систем используемым финансовым инструментам (информационные системы не способны адекватно отражать сложные финансовые инструменты), риски потерь в результате бухгалтерских ошибок, неправильных расчетов процентных и комиссионных платежей, ошибочного получения или поставки товара или финансовых ресурсов; риски потерь как результат юридически некачественно подготовленной документации;
• риски операционного контроля - риски потерь как результат несвоевременно выявленного превышения лимитов, проведения несанкционированных сделок отдельными работниками, хищений и злоупотреблений при учете финансовых операций (включая подделку и фабрикацию финансовых и бухгалтерских документов), риски штрафных санкций за отмывание "грязных денег", риск потерь по причине несанкционированного доступа к системам и применяемым расчетным моделям, зависимость от ограниченного числа сотрудников, отсутствие должного контроля за порядком проведения и учета сделок;
• риски информационных систем - риск потерь как результат ошибок в программном обеспечении, математических моделях, применяемых при расчетах, ошибок при расчете рыночной стоимости финансовых инструментов; недостаточная или несвоевременно представляемая управленческая информация; сбои в работе одной или нескольких информационных систем, обеспечивающих нормальное функционирование бизнеса, сбои в компьютерных сетях или в телекоммуникационных каналах; отсутствие планов мероприятий на случай сбоев в работе информационных систем и телекоммуникационных каналов или низкое качество подобных планов.