Налоги

- кредитные продукты в большей  степени ориентированы на домашние  хозяйства, значение которых как  участников кредитного рынка  возрастает;

- новые кредитные продукты, как  для корпоративных клиентов, так  и для домашних хозяйств, создаются  на основе современных технологий  с возможностью удаленного и  круглосуточного доступа;

- повышение качества кредитного  продукта (совокупности непосредственно  продукта и способа доведения  его до потребителя) рассматривается  как непрерывный процесс, направленный  на удовлетворение и предвосхищение  потребностей клиента;

- по мере укрепления российской  экономики, снижения инфляции  и повышения уровня рентабельности  предприятий цена кредитных продуктов  станет доступной более широкому  кругу потребителей. В идеале  каждое предприятие, организация,  индивидуальный предприниматель  или домашнее хозяйство должны  стать участниками кредитного  рынка.

Однако уровень развития кредитных  отношений в России на современном  этапе не позволяет говорить о высокой степени развития кредитных отношений и об их рациональном использовании. При всем увеличении размера кредита, которое наблюдалось в докризисный период, он не оказывал существенного влияния на развитие инвестиционного процесса, в полной мере не содействовал модернизации основных фондов, оснащению производства современной техникой и новейшей технологией. Более эффективному развитию кредита препятствовали фундаментальные факторы - монополизация российской экономики, высокие темпы инфляции, низкий уровень внедрения инновационных продуктов. Сказывалась слабая диверсификация экономики, в том числе недостаточный уровень развития малых и средних предприятий (МСП).

По данным Ассоциации российских банков, доля кредитных инвестиций, опосредующих создание ВВП, в нашей стране ниже, нежели в развитых странах, более  чем в 2,5 раза, в 2 с лишним раза ниже, чем в Греции и Болгарии, и заметно  меньше, чем на Украине, в Венгрии, Казахстане и Чехии. Объем выданных кредитов на душу населения в России отставал от Франции более чем  в 12, от Германии - 11, от США -в 9 раз. Даже в Китае с его огромным населением объем кредитов на душу населения в 1,8 раза выше по сравнению с нашей страной. Доля кредитов банка в покупке жилья в России была примерно в 7 раз ниже показателей Германии и США и в 2 раза ниже - Китая.

Кредит может развиваться лишь там, где для этого есть необходимые  предпосылки. Отсутствие материальных предпосылок в реальном секторе  российской экономики и банковской системе, бесспорно, оказывает негативное воздействие на масштабы кредитования экономических субъектов.

Характерной чертой национальной системы  кредитования остается ее зависимость  от западного капитала. На начало 2009 г. коммерческие банки на 9,5% сформировали свои ресурсы за счет кредитов, полученных от банков-нерезидентов. Это означает, что в орбиту денежного и материального оборота входили ресурсы, не созданные национальной экономикой, и поэтому они могли нести инфляционный заряд. Неустойчивая ресурсная основа - одна из особенностей российской кредитной практики. Роль кредита, как источника обеспечения непрерывности кругооборота капитала за счет перераспределяемых ресурсов, также не была реализована в полной мере.

Для полноценного инновационного развития экономики нужно развивать новые  услуги для юридических лиц - кредитные  продукты, элементами которых являются наличие государственной поддержки, займы под залог земли и  прав на объекты интеллектуальной собственности, кредиты для микробизнеса, отраслевые ссуды.

Органичной частью стратегии повышения  роли кредита должно стать совершенствование  системы предупреждения и минимизации  кредитных рисков на различных стадиях  процесса кредитования. Современный  финансовый кризис обнажил ряд острых проблем в работе банков - их недостаточный  аналитический уровень как на стадии выдачи кредитов, так и на стадии их погашения. В связи с этим ЦБ РФ мог бы рекомендовать коммерческим банкам применять современный инструментарий оценки кредитоспособности заемщиков, включая присвоение рейтинговой оценки.

В стратегическом отношении необходимо акцентировать внимание на развитии отдельных разновидностей банковских ссуд, имеющих существенное значение для инвестиционной и социальной сферы российской экономики. Наряду с этим сегодня не менее важно  также рассматривать перспективы  рефинансирования, синдицированного кредита, венчурного кредитования и проектного финансирования.

2.4 Роль кредита в современных условиях             

Роль кредита характеризуется  результатами его применения в экономике для государства и населения и особенностями методов, которыми эти результаты достигаются. Результаты применения кредита важны и многообразны, поскольку он влияет на процессы производства, а также на сферу денежного оборота. Кредит занимает важное место в перераспределении материальных ресурсов. Однако при этом необходимы такие кредитные отношения, при которых ресурсы используются наиболее целесообразно.Основными проявлениями роли кредита следует считать:

1) воздействие кредита на бесперебойность  производства и реализации продукции;

2) удовлетворение временной потребности  в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализацией определенных видов продукции;

3) расширение производства;

4) его роль в сфере наличного  и безналичного денежного оборота.  На предприятии текущие денежные  поступления и расходы могут  систематически не совпадать,  что приводит к временной недостаточности  средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг, а это вызывает нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Преодолеть непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств предприятий помогают краткосрочные заемные средства. Такие результаты достигаются применением различных форм кредита. Например, на коммерческий кредит заемщик приобретает материальные ресурсы, требующиеся для бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Банковский кредит в отличие от коммерческого позволяет заемщику приобретать и своевременно оплачивать требуемые материальные ресурсы.Поэтому при предоставлении ссуд требуется удостовериться, что речь идет о временной потребности и при этом существует надежность своевременности погашения ссудной задолженности. В этом случае кредит не будет использован для необоснованно завышенных запасов, приводящих к замедлению кругооборота. Наибольшая доля кредитования традиционно приходится на выдачу ссуд юридическим лицам. В данный сектор направляется более 66% от общего объема выдаваемых российскими банками ссуд.(Таблица 2 в приложении) Порядка 20%, при этом, в 2007-2010 гг. приходилось на кредиты, выдаваемые физическим лицам ,и около 12% – на кредитование банковского сектора. На рисунке структура

выданных суд за 2010год.

В 2010 году 89% ссуд населению было выдано в рублях, и только 11% – в долларах и евро. При этом распределение МБК вообще противоречило общей ситуации: наиболее остро кредитные организации нуждались в иностранных финансах, из-за чего распределение составило 30 на 70%.Использование заемщиком собственных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями с сезонным характером ведения хозяйства. Применение кредита позволяет этим хозяйствам создавать благоприятные условия как для успешной работы, так и для экономного использования ресурсов, позволяя этим хозяйствам при осуществлении своей деятельности обходиться минимальным объемом собственных средств, уменьшать резервы, включая и денежную их часть. Необходимой предпосылкой при предоставлении таких заемных средств для потребностей производства сезонных работ является то, что величина потребности в средствах объясняется именно сезонными факторами. Если такое требование не соблюдать, то заемные средства будут предоставляться в избыточном количестве, а возврат при этом может быть несвоевременным.Заемные средства могут предоставляться на относительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат с целью расширения производства и реализации продукции.Кроме того, кредит можно использовать как источник средств для увеличения основных фондов, т. е. зданий, сооружений, приобретение оборудования и др. Возможности предприятия в создании новых основных фондов, необходимых для развития производства, в этом случае возрастают. Применение кредита как источника средств для капиталовложений позволяет более последовательно контролировать эффективность этих затрат при погашении ссуд за счет прибыли от внедряемых мероприятий и установлении сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости этих мероприятий.При применении кредита в качестве источника средств для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но недостаточно развитых в нашей стране, значительно возрастают возможности кредита в расширении производства. Поэтому следует расширять лизинговые операции, повышая роль кредита в развитии экономики.Однако при удовлетворении потребностей в расширении производства (как и сезонных потребностей) не следует использовать кредит для покрытия различных недостатков в работе предприятий, включая и образование необоснованных повышенных запасов, покрытие вложений в дебиторскую задолженность и т. п., что может приводить к замедлению производства и реализации продукции.Велика роль кредита в сфере денежного оборота – наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. Поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходит на кредитной основе через банки.Выпуск наличных денег в обращение из касс банков возможен, если у граждан и предприятий имеются остатки на счетах в банках. Наличие остатков означает, что между клиентами и банками существуют кредитные отношения, при этом кредиторами являются предприятия и граждане. Выдавая деньги, банк погашает свою задолженность. Взнос в банки наличных денег означает изъятие денег из обращения и сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам, то есть как выдача наличных денег своим клиентам, так и поступление их в банк – по сути, кредитные операции между банками и их клиентами. Первичное образование средств на счетах клиентов в банках происходит в результате предоставления ссуд при осуществлении депозитной эмиссии. Затем эти средства как итог ссудных операций могут использоваться как для перечисления другим предприятиям и бюджету, так и для выдачи наличных денег. В целом различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение. Это говорит о важной роли кредита в образовании средств для наличного и безналичного денежных оборотов. В случаях безналичного оборота для осуществления бесперебойных платежей предприятие периодически испытывает потребности в дополнительных средствах. Данная потребность чаще всего возникает вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Такую потребность легко удовлетворить привлечением кредита. Это говорит о значении применения кредита для бесперебойного безналичного денежного оборота.Применение потребительского кредита позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения, например, приобретать предметы долговременного пользования до их полной оплаты. Сбербанк является наиболее популярной кредитной организацией в нашей стране, занимающей лидирующие позиции, как в области кредитования, так и в сфере привлечения денежных средств населения и предприятий. Капитал банка на 1 февраля 2011 года составил 1080180 млн. рублей, что более чем на 70% превышает капитал ВТБ – банковской группы, находящей на втором месте по данному показателю. Что касается анализа финансовой деятельности Сбербанка в области выдачи потребительских кредитов, то как уже отмечалось выше, в данной сфере он является безусловным лидером на протяжении всего периода развития кредитования в РФ. Только в феврале 2011 года Сбербанк России выдал потребительских  ссуд на сумму в 1 262 659 млн.руб. Для сравнения, за этот же период в ВТБ-24 объем потребительского кредитования составил всего 381 258 млн.руб. Источником погашения ссудной задолженности по данному виду кредита служит часть предстоящих доходов заемщиков. Поэтому до предоставления такого кредита проводится проверка реальности источников погашения.

При применении ипотечного кредита средства предоставляются, как правило, взаймы под залог недвижимого имущества. Эти средства используются на различные цели, в том числе на вложения в основные производственные фонды и фонды обращения. Источником возврата в этих случаях служат предстоящие доходы заемщиков. Чтобы не иметь потерь таких кредитов, необходима обоснованная оценка недвижимости, принимаемой под залог, и определенные реальные возможности ее реализации при несвоевременном возврате заемных средств.

 В течение 2011 года  объем выданных Сбербанком ипотечных кредитов составил 320 712 млн.руб. Следующим за ним в рейтинге банков по финансированию покупки жилья населением стоит ВТБ 24. За предыдущий год величина ипотечных активов данной кредитной организации составила 80 382 млн. руб. На третьем месте по величине выдаваемых ипотечных кредитов в 2011г. стоял Газпромбанк. Его сотрудниками за период с января по декабрь 2011г. было выдано 45 690 млн.руб. жилищных ссуд..Для того чтобы сравнить результаты ипотечной деятельности банков за 2011-2010 гг. обратимся к нижеприведенной таблице:

Отдельно стоит выделить результаты деятельности АИЖК, выдавшего за предыдущий год 51 336 млн. руб. жилищных ссуд. Его доля в общем объеме выданных ипотечных кредитов (713 млрд.руб.) в 2011 году составила 7,2%.Наряду с кредитованием крупных, средних и малых организаций, лидирующее место принадлежит Сбербанку России и в области выдачи ссуд индивидуальным предпринимателям.Их доля в ссудном портфеле государственного банка не так велика, но, тем не менее – исчисляется довольно внушительными суммами, которые пока что недоступны конкурентам. С начала года, выдаваемых каждый месяц кредитов для финансирования деятельности ИП существенно возросла: если в январе 2011 года в кредитном портфеле Сбербанка кредиты ИП составляли 110 290 млн. руб., то в октябре их величина достигла 141 606 млн. руб., увеличившись на 39%.Для сравнения, по сравнению с первым месяцем года, кредиты предприятия в целом, в октябре увеличились только на 18% (с 4 434 763 до 5 246 892 млн. руб.). Более детально ознакомиться с темпами кредитования индивидуального предпринимательства можно, обратившись к приведенной ниже таблице.

За  январь-ноябрь 2011 года объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных  нефинансовым организациям, возрос на 24,1% до 17458,5 млрд. рублей, а их доля в  активах банковского сектора  увеличилась с 41,6% до 43,8 процента. Объем  просроченной задолженности по этим кредитам возрос на 13,5%, а ее удельный вес в общем объеме кредитов нефинансовым организациям за рассматриваемый период снизился с 5,3% до 4,8 процента.

Автокредитование на сегодняшний день занимает значительную долю в общем объеме ссудных операций российских коммерческих банков. Ссуды на приобретение машин выдаются ими в российской и иностранной валюте, на новые и подержанные машины как отечественного, так и иностранного производства с первоначальным взносом или без него. При этом, на многие марки действуют специальные совместные акции салонов и банков, предусматривающие существенные льготы или скидки..С каждым годом все большее количество людей решаются на свой первый кредит, и, зачастую, его цель – это именно приобретение автомобиля.