Налоги

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя здесь плата за кредит прямо  и не проявляет себя, косвенно процент  входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его уплаты.

В рамках платности за кредит применяются  понятия дорогого и дешевого кредитов.

Понятие дорогого кредита связано  с взысканием процентной ставки, размер которой выше ее рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена  по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются так же, как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также за нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.

Чаще всего размер платы кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность  меняется с учетом экономического цикла: подъема, депрессии или экономического кризиса.

Дорогой и дешевый кредиты –  понятия относительные. Например, для  западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 90-х  годов могут показаться космическими с точки зрения их размера. Однако с учетом ежемесячного и годового темпов инфляции они уже не стали  таковыми, поскольку обесценение  денег в 1996 – 1997 годах достигало  от 1% до 2% ежемесячно. Под влиянием обвала банковской системы России в августе  – 1998 года плата за кредит вновь  существенно возросла.

В мировой банковской практике используют и другие критерии классификации  кредитов. В частности, кредиты могут  делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим  и физическим лицам, и др.

 

Рис.3 Классификация кредита.

 

В настоящее время сбербанк предоставляет  следующие кредиты.

Жилищные кредиты:

Приобретение готового жилья - кредит на приобретение готового жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения.

Приобретение строящегося жилья - кредит на инвестирование строительства жилья под залог кредитуемого или иного жилого помещения.

Строительство жилого дома - кредит на строительство жилого дома под залог кредитуемого жилого дома или иного жилого помещения.

Ипотека с государственной поддержкой - кредит на приобретение строящегося или построенного жилого помещения у юридического лица под залог кредитуемого или иного жилого помещения и др.

 

Жилищные кредиты могут получить платежеспособные граждане Российской Федерации в возрасте от 18 лет, имеющие  официально подтвержденный ежемесячный доход. Обязательным условием является погашение кредита до исполнения заемщику 75 лет. Кредит выдается в рублях, долларах США, евро.

Погашение основного долга производится ежемесячно или ежеквартально, начиная  с 1-го числа месяца (первого месяца квартала), следующего за месяцем (кварталом) получения кредита или его  первой части, не позднее 10-го числа  месяца (первого месяца квартала), следующего за платежным. Уплата процентов начинается с месяца, следующего за месяцем получения кредита или его первой части, и производится не позднее 10-го числа месяца, следующего за платежным и одновременно с погашением основного долга.

 

Минимальные суммы кредитов:

– предоставляемых отделениями  СБ РФ г. Москвы – 45 тыс. рублей или эквивалент этой суммы в иностранной валюте,

– предоставляемых территориальными банками СБ РФ – от 15 до 45 тыс. рублей или эквивалент этой суммы в иностранной валюте (устанавливается территориальным банком самостоятельно).

Максимальный размер кредита для  заемщика определяется на основании  оценки его платежеспособности и  не может превышать:

1. 95% покупной (инвестиционной) стоимости объекта недвижимости – для молодой семьи с ребенком (детьми);
2. 90% покупной (инвестиционной) стоимости объекта недвижимости – для молодой семьи, не имеющих детей.

 Образовательный кредит.

Данный кредит может получить Гражданин  РФ – в возрасте от 14 лет, планирующий  поступить в образовательное  учреждение на коммерческой (платной) основе либо являющийся студентом образовательного учреждения.

Этот кредит можно получить на оплату обучения на дневном, вечернем и заочном  отделениях образовательного учреждения (техникум, колледж, университет, академия, институт)

Срок возврата кредита до 11 лет. Процентная ставка – 12% годовых, кредит предоставляется в рублях. Погашение основного долга производится ежемесячно не позднее 10-го числа месяца, следующего за платежным. Уплата процентов производится одновременно с погашением основного долга по кредиту.

Также банк предоставляет «Автокредит», «Потребительские» «Ипотечные» кредиты и др.

2.3 Этапы развития  кредита в России

Развитие российской банковской системы  сопровождалось существенными изменениями  в спектре предлагаемых продуктов  и услуг. Можно выделить несколько  таких этапов: советский период; период становления системы российских коммерческих банков; развитие розничного бизнеса коммерческих банков; дальнейшее развитие банков на основе новейших технологий.

Советский этап развития банковской системы (1924 – 1989 гг.) характеризовался широким набором кредитных продуктов  на основе расчетного обслуживания и  кредитования предприятий и организаций. Обслуживание физических лиц (преимущественно  привлечение средств во вклады) было сосредоточено в сберкассах, позднее  – Сбербанке.

Кредиты физическим лицам предоставлялись  опосредованно, через предприятия  и организации, которые несли  ответственность перед банком за своих сотрудников.

Второй этап (1989 – 2001 гг.) начался  с появлением российских коммерческих банков, банковские продукты стали  более доступными и дорогими. Создавая новые продукты, банки были заинтересованы в привлечение на обслуживание предприятий  и организаций. Коммерческие банки  расширили также обслуживание физических лиц. В результате кризиса 1998 г., подорвавшего доверие клиентов к российским банкам, предложение кредитных продуктов еще более сократилось.

Оживление экономики после кризиса, снижение инфляции, конкуренция на кредитном рынке привели к  необходимости активного развития банковского розничного бизнеса. Этому  способствовало укрепление доверия  к банковской системе, основанное на внедрении системы страхования  вкладов и поддержке вкладчиков в кризисной ситуации. Таким образом, в развитии  банковских кредитных  продуктов начался третий этап (2001 – 2008 гг.), связанный с появлением продуктов, ориентированных на различные  категории населения. расширился спектр кредитных продуктов для домашних хозяйств на основе ипотечного, нецелевого потребительского кредитования, автокредитования.

Российские банки быстро наращивали объемы кредитования. Начиная с 2002 г. среднегодовой темп прироста объема кредитов, предоставленных предприятиям, организациям и физическим лицам, составил 45,6%, а в 2007-м и в 2008 г. достиг соответственно 51,1 и 48,2%. Даже в канун финансового кризиса банки не приостановили свои кредитные программы. К началу 2009 г. краткосрочных займов предприятиям и организациям было выдано на 47,1% больше, а банкам - в 2 раза. Достигнутый на тот период объем займов заметно превышал довольно высокий темп роста валового внутреннего продукта (ВВП), который в 2008 г. по сравнению с предшествующим годом увеличился на 5,6%. В целом с 2003-го по 2008 г. объем ВВП вырос в 3,1 раза. За это время кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям, физическим лицам и банкам, увеличились в 9,7 раза. Как и в других странах, расширение масштабов кредитования происходило на фоне завышенной ценности активов.

Отношение кредитов (без кредитов финансовым организациям) к ВВП с 2006-го к началу 2009 г. увеличилось с 25,2 до 40,1, а к активам банковского сектора - с 56,2 до 59,0%. Достаточно заметный рост банковских кредитов сопровождался снижением платы за их использование; с 2001-го по август 2007 г. процентная ставка снизилась с 18,6 до 9,9%, т.е. почти в 2 раза.

В качестве позитивных явлений в  динамике выданных кредитов можно выделить постепенное уменьшение доли краткосрочных  и увеличение средне- и долгосрочных ссуд. Относительно высокой оставалась рентабельность банковских активов, ее колебания в 2006-2007 гг. находились на уровне 3,0-3,2%.

В результате финансового кризиса 2008 – 2009 гг. для большинства российских банков стало очевидным, что дальнейшее развитие, сохранение статуса современного банка невозможно без активного  использования новейших технологий в процессе создания и предложения  клиентам кредитных продуктов. Таким  образом, начало четвертого этапа (2008 г. – по настоящее время) было ознаменовано созданием кредитных продуктов на основе современных технологий.

Новой в развитии банковских продуктов  стала возможность дистанционного предоставления розничных услуг  в формате самообслуживания с  помощью банковских терминалов. Такой  подход предполагает массовую эмиссию  пластиковых карт и расширение терминальных сетей.

Следующий шаг в развитии банковских продуктов на основе современных  технологий – возможность круглосуточного  доступа к банковскому обслуживанию из любой точки страны или мира посредством интернет-технологий.

Качество банковского продукта клиент оценивает, сравнивая собственные  ожидания с непосредственным восприятием  в процессе потребления и последующего осмысления. Качественный банковский продукт удовлетворяет и, в некоторой степени, предвосхищает экономические запросы клиента (полученный доход, экономия затрат, времени), психологические (безопасность, удобство, надежность, индивидуальный подход), социальные (общественное признание).

Помимо качества другим важнейшим  фактором конкуренции является цена кредитного продукта, которая выражается в уровне процентной ставки и других доходов, связанных с предоставлением  сопутствующих услуг. В цену продукта закладываются риски, которые несет  банк при реализации кредитных продуктов.

В течение 2010 года сокращался разрыв между спросом и предложением кредитных ресурсов, в том числе  благодаря переоценке банками уровня рисков в экономике и, соответственно, снижения премии за риск в стоимости кредитов. Во втором полугодии на фоне снижения процентных ставок по кредитам, особенно первоклассным заемщикам, наметилась тенденция к росту кредитования нефинансового сектора экономики.

Общее оживление экономики привело  к восстановлению платежеспособности предприятий и граждан и возобновлению  спроса на банковские кредиты. В связи  с этим в 2010 году наблюдался рост как  розничных, так и корпоративных  кредитов. Суммарный объем кредитов, выданных данным двум категориям заемщиков, за 2010 год вырос на 12,6% – до 18 147,7 млрд. рублей. Тем не менее их доля в активах банковского сектора сократилась с 54,8 до 53,7%, что было связано с более интенсивным, по сравнению с ростом кредитования, ростом других статей, прежде всего вложений в ценные бумаги.

В кредитном портфеле банков основной удельный вес по-прежнему приходится на кредиты, предоставленные нефинансовым организациям. В 2010 году они увеличились  на 12,1% – до 14 062,9 млрд. рублей (в 2009 году прирост составил лишь 0,3%). На рост корпоративных  кредитов повлиял и технический  фактор, а именно рефинансирование кредитными организациями кредитов, ранее предоставленных крупнейшим российским компаниям государственной  корпорацией «Банк развития и  внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» в рамках антикризисных  мер. Помимо рефинансирования на увеличение объема кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, в определенной степени  повлияла реструктуризация банками  ранее выданных кредитов (перекредитование и пролонгация); без учета всех указанных операций прирост корпоративного кредитного портфеля за 2010 год оценивается в 8,2%.

Достаточно стабильная ситуация в  российской экономике в 2011 г. предопределила в целом позитивную динамику развития банковского сектора: за год активы кредитных организаций выросли на 23,1% (за 2010 г. – на 14,9%) – до 41 627,5 млрд. рублей.

В первом полугодии 2011 г. банковский сектор развивался в условиях избытка ликвидности и вполне благоприятного внешнего фона. Во втором полугодии в связи с обострением долгового кризиса в еврозоне и усилившимся оттоком капитала из российской экономики банки действовали в условиях дефицита ликвидности, что повысило спрос на рефинансирование со стороны Банка России и депозиты Минфина.

Увеличение активов в основном было обусловлено наращиванием банками  кредитных портфелей. Объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных  нефинансовым организациям, за истекший год увеличился на 26,0% (за 2010 г. – на 12,1%) – до 17 715,3 млрд. рублей. Одновременно их доля в активах банковского сектора возросла с 41,6 до 42,6% .

Объем кредитов, предоставленных физическим лицам, увеличился за 2011 г. на 35,9% - до 5550,9 млрд. руб. (за 2010 г. – на 14,3%); их доля в активах банковского сектора выросла с 12,1 до 13,3%, в общем объеме кредитов – с 18,4 до 19,3% соответственно.

Задолженность по ипотечным жилищным кредитам за 2011 г. возросла на 30,6% и составила 1474,9 млрд. руб. (за 2010 г. – на 11,6%). Удельный вес данных кредитов в общем объеме задолженности по кредитам, предоставленным населению, на 1.01.2012 составил 26,6% (на 1.01.2011 – 27,6%).

Основными тенденциями развития кредитных  продуктов российского кредитного рынка будем считать следующие  факторы:

- в результате конкуренции кредитные  организации стремятся к созданию  комплексных продуктов, сочетающих  в себе не только кредитные,  но и другие услуги (инвестиционные, страховые, торговые);