Моделирование операционных рисков

Итак, оценка операционных рисков и управление ими помогают определить потенциальные угрозы потерь, вызванных недостатками внутренних процедур и программных решений, а также с человеческим фактором. А уменьшить влияние операционных рисков на деятельность компании возможно посредством относительной стабильности деятельности и более тщательно разработанным производственным циклом.

 

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО"

 

2.1 Общая характеристика  организации

 

"ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" является дочерним банком ИНГ  Группы. На российском рынке Банк  работает с 1994 года. Действуя на  основании Генеральной лицензии  № 2495 Центрального банка РФ, Банк  предлагает полный спектр услуг  для резидентов и нерезидентов  по проведению операций в рублях  и иностранной валюте.

Банк занимает прочные позиции на внутреннем рынке по оказанию услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, по оказанию услуг на внутреннем валютном и финансовых рынках, по оказанию депозитарных услуг, в области корпоративных финансов и инвестиционных банковских услуг.

ИНГ Банк (Евразия) специализируется на организации финансирования и депозитарных услугах для крупных корпоративных клиентов (всего более 1,2 тысяч иностранных и локальных клиентов), является активным участником валютного рынка ("рубль-доллар"), рынка межбанковских кредитов, что объясняет очень высокие обороты по счетам по отношению к активам. Приоритетная задача Банка – предоставлять банковские услуги высокого качества, обеспечивая бесперебойное обслуживание клиентов. Благодаря внедрению комплексных мер, направленных на создание долговременных конкурентных преимуществ, сегодня Банк может предложить своим клиентам взаимовыгодное партнерство.

 

2.2 Управления операционными рисками

 

Важной составляющей по операционным рискам является процедура сбора данных о внутренних операционных потерях. Целью данной процедуры являются совершенствование и усиление системы контроля для уменьшения вероятности возникновения потерь в результате операционных рисков, а также составление исторической базы данных для наполнения модели, используемой в расчете требований достаточности капитала под операционные риски.

Данная процедура регламентирует порядок, правила сбора отчетности по внутренним операционным потерям и признания задолженности в результате операционных рисков проблемной или безнадежной. Прописывается схема передачи информации между участвующими подразделениями и ответственными лицами. В процедуре также устанавливается порог декларирования для потерь, отраженных в бухгалтерском учете, и для приблизительных потерь.

Важнейшим элементом системы управления операционным риском в "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" является надежная подсистема информационного обеспечения. Она предназначена для обеспечения условий управления операционным риском и создания информационной аналитической базы. Качественное управление операционным риском возможно только при ежедневном сборе адекватных данных, которые включают в себя:

- величину убытков (сумму  ущерба);

- описание обстоятельств, приведших к убытку;

- фактор риска;

- оценку общей суммы  убытков после их возможного  возмещения.

Кроме того, в целях анализа и мониторинга операционного риска, в базе данных "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" ведется реестр операционных рисков, и осуществляются сбор и регистрация о рисковых событиях и их последствиях. В базе регистрируется информация о каждом событии по следующим критериям:

а) событие произошло в результате нарушений или ошибок в действиях работников банка, нарушений хода внутренних бизнес-процессов и функционирования систем или вследствие внешних событий;

б) может ли быть это событие причиной возникновения фактических и потенциальных финансовых или материальных убытков;

в) наличие резервов и капитала для покрытия операционного риска.

По фактам выявления и оценки операционного риска, с учетом его рейтинга определяется метод управления им. В "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" применяются следующие методы:

- принятие риска;

- страхование;

- отказ данного вида  деятельности (операции или сделки), подверженного операционному риску;

- минимизация операционного  риска (снижение риска до приемлемого  уровня);

- формирование капитала  и резервов для покрытия операционных  рисков.

Основным способом минимизации операционного риска, контролируемого на уровне банка, является разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок, с учетом снижения возможности появления факторов операционного риска.

Базель II требует от банков организации упреждающего управления операционными рисками, используя мониторинг ключевых индикаторов риска. Целью процедуры определения ключевых индикаторов риска (КИР) является изложение общих принципов ключевых индикаторов риска и порядка их пересмотра.

Ключевой индикатор риска – объективная и измеряемая информация, позволяющая оценить один или несколько ключевых рисков таким образом, чтобы этими рисками можно было управлять более эффективно. Индикатор риска рассматривается как ключевой, если он выявляет наиболее чувствительные к риску участки (значительный первичный или остаточный риск или значительно растущий риск).

Ключевые индикаторы риска позволяют "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" регулярно проводить мониторинг подверженности операционному риску и обеспечивают раннее предупреждение будущих операционных потерь путем постоянного отражения тенденций и изменений.

В соответствии с подходом к оценке операционных рисков на основе анализа индикаторов деятельности, выделяются три группы информативных показателей. Индикаторы текущей деятельности "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" отражают наиболее значимые аспекты деятельности банка, по которым можно судить о его текущем состоянии и осуществлять контроль эффективности проводимых операций. Индикаторы эффективности контроля показывают количество ошибок, которые были предотвращены благодаря системе внутреннего контроля. Индикаторы риска являются опережающими показателями и строятся расчетным или аналитическим путем через сопоставление индикаторов текущей деятельности и эффективности контроля (табл.1.).

 

 

 

Таблица 1

Индикаторы операционного риска для анализа

№	Индикатор/порядок расчета	Вес	Обоснование
1	Доля потерь от реализации операционных рисков в суммарных расходах банка	20	В качестве внешних индикаторов текущей деятельности представляется целесообразным использовать показатели, отражающие влияние операционного риска на финансовое состояние банка.
2	Доля затрат, связанных с управлением опер. рисками, в суммарных расходах банка	20
3	Отношение затрат, связанных с управлением операционными рисками, к собственному капиталу банка	20	Индикаторами, характеризующими подверженность банка операционным рискам, являются показатели, связанные с объемом собственного капитала банка. Капитал рассматривается как защитная категория от всех видов риска.
4	Отношение базового индикатора опер. риска (15% от валового дохода) к собственному капиталу банка	20
5	Объем активов, приходящийся на 1 точку продаж банка (с учетом весов точек продаж), млн. руб.	20	Индикатором эффективности контроля выступает показатель с учетом неденежной характеристики банка – количества точек продаж.

 

В части операционных рисков "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" внутренними индикаторами текущей деятельности являются количество неверных операций, претензии от клиентов, текучесть кадров, время неработоспособности информационных систем.

Индикаторами эффективности контроля являются количество исправленных операций, количество неподтвержденных сделок, расхождения при сверке данных, выявленные случаи несанкционированного доступа к информации.

Индикатор риска получается сопоставлением информации об одновременном увеличении объема операций, текучести кадров и количества ошибок ввода данных.

Поскольку сравнение абсолютных значений показателей может быть не вполне корректным,  используются  относительные величины (удельные веса соответствующих потерь и расходов в суммарных расходах банка).

Таблица 2

Механизм трансформации индикаторов в бальную оценку

	Менее либо равно минимальному	От минимума до медианы	Медиана	От медианы до максимума	Более или равно максимальному
Значение индикатора 1	≤ 0,001%	0,001% – 0,0115%	0,0115%	0,0115% – 0,108%	≥ 0,108%
Значение индикатора 2	≤ 1,75%	1,75% – 3,4%	3,4%	3,4% – 4,92%	≥ 4,92%
Значение индикатора 3	≤ 0,97%	0,97% – 3,27%	3,27%	3,27% – 5,97%	≥ 5,97%
Значение индикатора 4	≤ 2%	2% – 8,23%	8,23%	8,23% – 13,26%	≥ 13,26%
Значение индикатора 5	≤ 206 млн.руб.	206 – 633 млн.руб.	633 млн.руб.	633 – 7433 млн.руб.	≥ 7433 млн.руб.
Присваиваемый балл	0	линейно от 0 до 10	10	линейно от 10 до 20	20

 

В числе основных направлений минимизации операционных рисков "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" используется метод оценки доходности сделки с учетом операционных рисков.

Данный метод позволяет рассчитать операционные риски отдельной сделки с учетом ее специфических особенностей, в целях чего в расчет был введен корректирующий коэффициент КК, характеризующий степень отклонения операционных рисков планируемой сделки от среднего значения. Показатель КК учитывает качественные характеристики сделки, влияющие на сопутствующие операционные риски. В качестве таких качественных характеристик могут быть учтены новизна банковской услуги, нестандартная документация по сделке и иные факторы роста рисков. Конкретный метод расчета разрабатывается подразделением по управлению операционными рисками "ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" на основе специфических для данного банка условий проявления рисков.

где:  Р – рентабельность сделки; Д – доходы от сделки, приведенные к году; Рез – расходы на создание резервов по кредиту; СФ – стоимость фондирования, приведенная к году (обычно используется внутренняя трансфертная цена кредитных ресурсов); Ропер – расходы операционного характера на выдачу продукта; НалП – налог на прибыль; ОПк, ОПр, ОПл – ожидаемые потери по кредитным, рыночным рискам и рискам ликвидности (EL в трактовке Базельского соглашения) по сделке; ОПоi – ожидаемые потери по операционным рискам i-го подразделения; Кк, Кр, Кл  – требующийся капитал по различным видам рисков по сделке; НПоi – непредвиденные потери по операционным рискам i-го подразделения; УКij – удельный коэффициент, характеризующий участие i-го подразделения в j-ом типе сделок; Аzj – размер конкретного актива (сделки), показатель Р по которому рассчитывается; КК – индикатор специфических параметров сделки, которые могут служить источником дополнительных операционных рисков при реализации сделки.

Стоит отметить преимущества практического применения данного метода:

- унификация подхода к  оценке риск-профиля сделки в разрезе основных рисков (кредитных, рыночных, операционных);

- учет специфического  уровня операционных рисков подразделений, задействованных в сделке (методика  основывается на показателях  ожидаемых и непредвиденных потерь  отдельных подразделений);

- учет дополнительных  факторов качественного характера, ведущих к повышению/снижению  операционных рисков конкретной  сделки (коэффициент КК);