Кредитные операции коммерческих банков

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Декабря 2014 в 21:54, курсовая работа

Краткое описание

Целью курсовой работы является раскрытие природы кредитных операций, исследование практики предоставления ссуд, а также посмотреть проблемы и необходимость развития кредитных отношений на современном этапе.
В соответствии с целью исследования в работе поставлены следующие задачи:
выявить сущность, необходимость и роль кредитных операций банков;
классифицировать кредитные операции, и дать им характеристику;

Прикрепленные файлы: 1 файл

курсовая ФРиИ.docx

— 82.66 Кб (Скачать документ)

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковский сектор является одной из основных составляющих экономики любой страны, которая обеспечивает успешное и прогрессивное развитие рыночных отношений. В структуре самого сектора помимо государственного банка, отвечающего за важнейшие аспекты функционирования банковской системы, далеко не последнюю роль играют коммерческие банки. Коммерческий банк - негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц, такие как расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и другие. Следовательно, коммерческие банки занимают особое место в организации финансово-кредитного обслуживания населения, предприятий и организаций, выступая посредником и перераспределяя имеющиеся у различных хозяйствующих субъектов денежные средства.

В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки играют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. 

Тема работы была посвящена кредитным операциям не случайно. В настоящий момент она является одной из наиболее актуальных проблем, обсуждаемых экономистами во всем мире. Кредитные операции, получив широкое распространение за рубежом уже в двадцатом веке, еще более высокими темпами развивались за последние два десятилетия, в том числе и у нас в стране. Поэтому особенно важно в современном мире понимание сущности кредитных операций, их роли, влияния на экономику, а также тех препятствий, с которыми сталкиваются банки на пути своего развития.

Целью курсовой работы является раскрытие природы кредитных операций, исследование практики предоставления ссуд, а также посмотреть проблемы и необходимость развития кредитных отношений на современном этапе.

В соответствии с целью исследования в работе поставлены следующие задачи:

  • выявить сущность, необходимость и роль кредитных операций банков;
  • классифицировать кредитные операции, и дать им характеристику;
  • рассмотреть организацию кредитного процесса и проведение кредитных операций;
  • изучить практику предоставления отдельных видов ссуд.

Объектом исследования являются кредитные операции.

Предметом исследования выступают кредитные отношения.

Для написания данной курсовой работы использовались следующие методы и способы исследования: изучение литературы, теоретический анализ, исторический метод.

 Теоретико-методологической основой исследования являются труды ведущих отечественных экономистов в количестве 40 наименования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ

КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ

 

1.1 Сущность, необходимость и роль кредитных операций банков

 

Известно, что банки играют огромную роль в экономике любого государства, в том числе за счет осуществления ими кредитных операций. При этом ссуды относятся к числу важнейших видов банковских активов и приносят банкам основную часть доходов. Чтобы понять сущность кредитных операций, необходимо обратится к природе самого кредита.

Термин кредит происходит от латинского creditum - ссуда, долг. Кредит возник из необходимости развития товарно-денежных отношений, а потребность в нем вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Кредит выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.[8]

Банк как посредник аккумулирует временно свободные денежные средства населения и предприятий, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем юридическим и физическим лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. В результате между банком и различными субъектам устанавливаются кредитные отношения - экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата. При их возникновении последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т.п.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств для предприятий реального сектора экономики. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и других организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.[12]

Следовательно, в макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для банков кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Однако для полного понимания сущности кредитных операций нельзя забывать, что предоставление кредита всегда сопряжено с кредитным риском, который выражается в не возврате суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами.

В условиях рыночной экономики в целом все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

  • пассивные операции (привлечение средств);
  • активные операции (размещение средств);
  • активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

  • ссудные (учетно-ссудные);
  • расчетные;
  • кассовые;
  • инвестиционные и фондовые;
  • гарантийные.[21]

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Полное понимание природы и сути кредитных операций невозможно без рассмотрения элементов кредитной системы в целом.[26]

Кредитование включает в себя три важнейших компонента - субъекты, обеспечение и объекты кредита. В любой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, определяют "лицо" кредитной операции, ее эффективность. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.[37]

Однако неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования - доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. "credo" означает также "верю". В кредите, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, и без доверия здесь он невозможен. Поэтому можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.[40]

Итак, субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.[32]

В узком смысле объект (от лат. objectum - предмет) - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, "подо что" выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта. В широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка.[17]

 

1.2 Классификация кредитных операций, их краткая характеристика

 

Почти любой коммерческий банк России осуществляет множество активных, в том числе ссудных операций. Однако виды ссудных операций различны и зависят от множества условий. Можно рассмотреть основные виды ссудных операций, осуществляемых как в России, так и в других странах мира, отметим некоторые их особенности.[10]

Судные операции делятся на группы по следующим критериям (признакам):

  • тип заемщика;
  • способ обеспечения;
  • сроки кредитования;
  • характер кругооборота средств;
  • назначение (объекты кредитования);
  • вид открываемого счета;
  • порядок выдачи средств;
  • метод погашения ссуды;
  • порядок начисления и погашения процентов;
  • степень риска;
  • вид оформляемых документов и др.

Следовательно, классификация ссуд, выдаваемых банками, может быть проведена по ряду признаков.[25]

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на:

  • целевые кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса,
  • кредиты для осуществления торгово-посреднических операций,
  • кредиты на строительство и приобретение жилья и др.
  • нецелевые, например, кредиты на временные нужды.

Опыт стран Восточной Европы и России свидетельствует о том, что по мере развития рыночных отношений и самостоятельности банков в структуре их кредитных вложений могут произойти определенные сдвиги. Они связанны с появлением новых объектов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности банковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организационную структуру коммерческого банка, а также банковской системы в целом.[29]

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

1. В зависимости от типа кредитора:

  • банковские ссуды. Данные ссуды предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами (банковскими объединениями).
  • ссуды кредитных организаций небанковского типа. К данному типу относятся кредиты, выдаваемые ломбардами, пунктами проката, кассами взаимопомощи, кредитными кооперативами, строительными обществами, пенсионными фондами и т. д.
  • личные или частные ссуды, то есть суды предоставляемые частными лицами.
  • ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями в порядке коммерческого кредитования, ссуды с рассрочкой платежа или, например, предоставляемые населению торговыми организациями.

Информация о работе Кредитные операции коммерческих банков