Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2014 в 18:36, лекция
У ринковій економіці важливу роль відіграє особлива сфера економічних відносин, пов'язаних із наданням позик тим, хто їх потребує, у грошовій або товарній формі на певних умовах. Ці відносини досить різноманітні і передбачають наявність двох основних учасників - кредитора і позичальника. Ними можуть бути фірми, їх різноманітні об'єднання, окремі громадяни.
Усі операції комерційних банків поділяються на активні і пасивні.
До пасивних банківських операцій відносяться ті з них, які пов'язані з акумуляцією ресурсів, необхідних для кредитування та здійснення інших активних операцій.
До складу основних банківських
ресурсів входить власний банківський ка
Комерційні банки можуть залучати грошові кошти з метою збільшення своїх ресурсів у інших банків. Вони відносяться до залучених засобів, відіграють важливу роль у діяльності комерційних банків.
Активні операції комерційних банків спрямовані на розміщення його ресурсів з метою отримання прибутку. До них відносяться кредитні операції та операції з розміщення цінних паперів.
Залежно від об’єкта активні операції поділяються на декілька видів.
Вексельні операції мають місце тоді, коли банк купує у векселедержателя вексель і отримує таким чином право одержання грошей по векселю після настання сплати по новому боргу. За те, що банк авансує векселедержателя, даючи йому гроші негайно, незважаючи на те, що дата погашення боргу наступить пізніше, банк бере з цього обліковий відсоток або дисконт. Дисконт - це різниця між сумою, зазначеною на векселі, і сумою, яку виплачує банк при обліку векселя.
До активних відносяться підтоварні операції, тобто надання кредиту під заставу товарів та товарних документів.
Складовою активних операцій комерційних банків є фондові операції, які включають надання кредиту під цінні папери та купівлю банками цінних паперів.
Комерційні банки надають своїм клієнтам різноманітні фінансові послуги. В останні роки досить популярні факторингові операції. їх суть полягає в тому, що банк купує у своїх клієнтів їх вимоги до боржників, виплачуючи їм від 70 до 90% вимог у вигляді авансу і сплати залишку (крім відсотка за кредит) у строго обумовлені терміни, незалежно від находження платежів від боржників.
Трастові (довірчі) операції пов'язані з відносинами з управління майном та виконанням інших послуг. Комерційні банки здійснюють довірчі операції для приватних осіб, підприємств і фірм, благодійних компаній та інших структур. Ці операції поділяються на три види: управління спадщиною, виконання операцій за дорученням і у зв'язку з опікою, агентські послуги.
Розпорядження спадщиною полягає в тому, що у відповідності із заповітом або рішенням суду зібрати і убезпечити активи спадкоємця, сплатити адміністративні витрати, борги і податки, розподіли майно між: спадкоємцями і т. ін.
Управління майном за дорученням окремих осіб і виконання опікунських операцій передбачає виконання операцій, пов'язаних з управлінням власності на основі доручення в порядку виконання опікунських функцій над неповнолітніми та недієздатними особами.
Агентські послуги виконують траствідділи комерційних банків за збереження і розпорядження активами, управлінню власністю, юридичним обслуговуванням і т. ін.