Экономика организаций

Таблица 10Рентабельность, % Свободная отпускная цена Оптовая цена Прибыль Полная себестоимость Коммерческие расходы Производственная себестоимость Общепроизв.и общехоз.расходы Износ специнструмента Отчисления на социальные нужды Премиии производственным рабочим Зар.плата произв.рабочих Транс.-заготов.расходы Покупные комплектующие изделия Материалы основные Статья затрат

25 4166,667 3438,889 687,7778 2751,111 32,77778 2718,889 1127,778 56,66667 217,2222 175 388,8889 40,55556  712,7778 ТДМ-20-01 1999 г.

25 5555,556 4578,889 916,1111 3663,333 43,33333 3620 1127,778 56,66667 217,2222 175 388,8889 87,77778 422,2222 1144,444 ТДМ-30-00

25 13888,89 11549,17 2376,389 9172,778 108,8889 9063,889 4269,444 213,8889 822,2222 662,7778 1472,222 83,33333 422,2222 1118,889 ТДМ-30-26

25 15277,78 13635,83 2727,222 10908,61 161,1111 10747,78 4593,889 230 884,4444 712,7778 1583,333 148,3333 422,2222 2172,778 ТДМ – 50 - 02

39 4166,667 3438,889 971,1111 2467,778 60,27778 2407,5 816,6667 56,66667 217,2222 175 388,8889 40,55556  712,7778 ТДМ-20-01 2002 г.

35 5555,556 4578,889 1187,5 3391,389 82,77778 3308,611 816,6667 56,66667 217,2222 175 388,8889 87,77778 422,2222 1144,444 ТДМ-30-00

43 13888,89 11549,17 3465,833 8083,333 197,2222 7886,111 3091,667 213,8889 822,2222 662,7778 1472,222 83,33333 422,2222 1118,889 ТДМ-30-26

40 15277,78 13635,83 3919,167 9716,667 236,9444 9479,722 3326,111 230 884,4444 712,7778 1583,333 148,3333 422,2222 2172,778 ТДМ-50-02 
 

Потребность в  инвестициях по годам планируемого периода, тыс. руб. 

Таблица 11Направления  инвестиций 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г. Итого инвестиций Структура, %

Общая потребность  в инвестициях, всего, в т.ч. 271,27 137,83 170,83 129,17 709,11 55,56

Приобретение  не стандартизированного оборудования 19,44 0,00 0,00 0,00 19,44 1,50

Приобретение  оснастки и спец инструмента 38,48 0,00 0,00 0,00 37,72 2,94

НИОКР 0,89 0,00 0,69 0,69 2,28 0,17

Технологическая подготовка производства 2,33 0,00 0,69 0,69 3,72 0,28

Реконструкция производства 57,44 0,00 0,00 0,00 60,78 4,83

Пополнение оборотных  средств 146,94 136,25 166,67 125,00 574,86 45,06

Проведение маркетинга 1,69 0,83 1,39 1,39 5,31 0,39

Неучтенные расходы 1,41 0,75 1,39 1,39 4,94 0,39 
 

Источники финансирования, тыс. руб. 

Таблица 12Источники  финансирования 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г. Итого

Инвестиционный  кредит 222,22 0,00 0,00 0,00 222,22

Прибыль от производства электрической техники 33,44 110,03 149,17 107,50 400,14

Амортизация 15,61 21,67 21,67 21,67 80,61

Переходящий остаток  прибыли 0,00 1,00 2,00 3,00 4,00

Всего инвестиций 271,28 137,83 170,83 129,17 709,11 
 

План доходов  и расходов, тыс. руб. 

Таблица 13Чистая прибыль Налоги на прибыль Валовая прибыль Налоги, включаемые в себестоимость Затраты на производство реализованной продукции Выручка от реализации Наименование показателя

-12,4167 1,583333 -10,8333 1,572222 60,69444 47,36111 2 кв. 1999 г.

19,91667 3,583333 25,16667 3,527778 91,16667 116,3333 3 кв.

47,08333 5,083333 52,16667 4,977778 114,0278 166,1944 4 кв.

32,91667 5,166667 38,08333 5,588889 152,2778 190,3611 1 кв. 2000 г.

44,75 6,861111 51,61111 7,572222 206,4167 258,0278 2 кв.

75,80556 10,61111 81,19444 11,93333 324,75 405,9444 3 кв.

75,80556 11,36111 87,16667 12,80556 348,6111 435,7778 4 кв.

161,4722 22,05556 183,5278 26,65 734,0556 917,6111 1 пг 2001 г.

242,6667 32,61111 275,2778 39,97222 1101,111 1376,389 2 пг

625,1667 78,91667 704,1111 101,3333 2814,222 3520,5 год 2002 г. 
 

Баланс денежных расходов и поступлений по производству электрической техники, тыс. руб.[9]  

Таблица 14Статья затрат 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г.

2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 п/г 2 п/г

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Денежная наличность н/н периода 0,00 -8,39 -2,72 4,94 0,39 0,56 0,17 0,39 1,17 87,44

Приток наличности всего 270,06 119,86 171,22 195,78 263,44 411,36 441,19 928,42 1387,22 3542,17 

В том числе: 

Выручка от реализации 49,86 116,33 166,19 190,36 258,03 405,94 435,78 917,58 1375,28 3520,50

Инвестиционный  кредит 222,22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Амортизация 3,53 3,53 5,03 5,42 5,42 5,42 5,42 10,83 10,83 21,67

Отток наличности всего 284,00 114,19 163,56 200,33 263,28 411,75 440,97 927,64 1300,94 3088,94 

В том числе: 

Производственные  издержки 60,69 91,17 114,03 152,28 206,42 324,75 348,61 734,06 1101,11 316,42

Инвестиционные  издержки 122,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Покупка оборудования, оснастки 57,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Реконструкция производства 60,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Прочие инвестиционные издержки 4,06 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Пополнение оборотного капитала 99,72 19,44 27,78 30,69 44,44 33,33 277,78 69,44 97,22 125,00

Проценты по инвестиционному кредиту 0,00 0,00 16,67 5,56 5,56 5,56 4,61 6,81 3,33 0,00

Возврат инвестиционного  кредита 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 48,61 69,44 66,67 0,00

Гарантированный доход инвестора 0,00 0,00 0,00 6,64 0,00 0,00 0,00 25,83 0,00 68,61

Налоги из прибыли 1,58 3,58 5,08 5,17 6,86 10,61 11,36 7,61 38,17 78,92

Денежная наличность на конец периода -8,39 -2,72 4,94 0,39 0,56 0,17 0,39 1,17 87,44 540,67 
 

Потребность в  оборотном капитале, тыс. руб. 

Таблица 15Элементы оборотного капитала Годы

1999 2000 2001 2002

Текущие активы- всего, в т.ч. 199,8611 433,3056 778,0833 1207,694

Сырье и материалы 8,805556 34,83333 62,83333 100,4722

Готовая продукция 11,08333 43 76,44444 117,3333

Дебиторская задолженность 132,9444 258,0278 458,7778 704,1111

Денежные средства 40,13889 71,66667 134,1667 215,3611

Незавершенное производство 6,888889 25,77778 45,86111 70,41667

Текущие пассивы- всего, в т.ч. 52,91667 150,1111 328,2222 632,8333

Кредиторская  задолженность 52,91667 150,1111 328,2222 632,8333

Оборотный капитал- всего 146,9444 283,1944 449,8611 574,8611

Изменение оборотного капитала 146,9444 136,25 166,6667 125

Коэффициент оборачиваемости 2,26 4,56 5,1 6,12 
 

Отчет по прибыли, тыс. руб. 

Таблица 16Наименование показателя 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г.

Валовая прибыль 66,5 258,0556 458,8056 704,0833

Налоги из прибыли 10,25 34 54,66667 78,91667

Чистая прибыль 56,25 224,0556 404,1389 625,1667

Возврат кредита  и проценты 16,66667 107,3889 1460,139 0

Прибыль, направленная на развитие производства 33,43889 110,0278 149,1667 107,5

Распределяемая  прибыль 6,144444 6,638889 108,7222 517,6667

То же, нарастающим  итогом 0 6,638889 115,3611 633,0278

Дивиденды - всего 0 6,638889 86,11111 228,6944

То же, нарастающим  итогом 0 6,638889 106,6389 321,4444 

В том числе: 

Дивиденды инвестору (гарантированные) 0 6,638889 25,83333 68,61111

То же, нарастающим  итогом 0 6,638889 32,47222 101,0833

Остаток прибыли 6,144444 0 22,61111 288,9722 
 

График погашения  инвестиционного кредита  

Таблица 17Наименование показателя 1999 г. 2000 г. 2001 г. 2002 г. Всего

2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 п/г 2 п/г

Проценты за кредит 0,00 0,00 16,67 5,56 5,56 5,56 4,61 6,81 3,33 0,00 38,14

Возврат основного  долга 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,50 48,61 69,44 66,67 0,00 222,22

Всего 0,00 0,00 16,67 5,56 5,56 43,06 53,22 76,25 70,00 0,00 270,31 
 

Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности 

Таблица 18Наименование показателя 1999 г. 2002 г.

Объем продаж, тыс. руб. 402,78 4652,78

Условно - постоянные расходы , тыс. руб. 113,53 1028,56

Удельный вес  условно - постоянных расходов в объеме продаж, % 21,00 21,33

Точка безубыточности, тыс. руб. 182,50 1669,72

Запас финансовой прочности, тыс. руб. 220,28 2983,06 
 

Схема №1. 
 

Список литературы: 

1. Алексеева  М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. –М.: Финансы и статистика, 1997. – 248 с. 

2. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная  практика): Учеб. пособие / Под ред.  В.М. Попова. – М.: Финансы и  статистика, 1997. – 368 с.  

3. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова  Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое  пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – 96 с. 

4. Стратегическое  планирование / Под ред. Уткина  Э.А. – М.: Ассоциация авторов  и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с. 

5. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как  развернуть собственное дело. –  М.: АКАЛИС, 1996. – 175 с. 

Э.А. Уткин. «Профессия - менеджер», Экономика, 1992г., 181 стр. 

7. Фатхутдинов  Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 447 с. 

8. Финансовый  менеджмент: Учебник для вузов/  Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева  и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с. 

9. Финансы в  управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 1995. – 160 с. 

10. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий.  – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.  

11. Экономика:  Учебник/ Под ред. доц. А.С.  Булатова. 2-е изд., перераб. и доп.  – М.: Издательство БЕК, 1997. – 816 с. 

В.А. Трубицын «Успех и Бизнес –план», Ставрополь, 1997г., 175стр. 

В.М. Маидрица «Руководителю», Ставрополь, 1989г., 149стр. 

Н.Г. Любимова «Менеджмент  – путь к успеху», Агропромиздат, 1992г. 57с. 

О.В. Резиченко  «Государственное предприятие», Политиздат Украины, 1989г., 144стр. 

[1] Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.  Современный экономический словарь-2-е  изд., исправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.- с.249.  

[2] Стратегическое  планирование /Под ред. Уткина  Э.А. – М.: Ассоциация авторов  и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с. 

[3] Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.  Современный экономический словарь-2-е  изд., исправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.- с.35. 

[4] См., например, Уткин Э.А. Бизнес – план. Организация  и планирование предпринимательской деятельности. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1997. – с.10. 

[5] Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова  Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое  пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – с. 7 

[6] См. например, Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко  Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. –  М.: «Издательство ПРИОР», 1998. –   с. 10. 

[7] См., например, Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 1997.-с. 475. 

[8] В связи  с увеличением объема производства  планируется снижение себестоимости  к 2002 году по видам электрической  техники от 9 до 12.5 %.