Экономическая сущность имущественного страхования предприятия

страховом рынке: на крупные, средние и мелкие.

Акционерное страховое общество – форма организации страхового фонда на основе

централизации денежных средств  посредством продажи акций. Существуют закрытые

акционерные страховые общества, акции которых распространяются среди их

учредителей, и открытые акционерные страховые общества, акции которых

свободно продаются и  покупаются.

Акционерное страховое общество – юридическое лицо, имеющее свой устав, в

котором определены цели общества, размер капитала, порядок управления делами.

Общество взаимного страхования  – форма организации страхового фонда на основе

централизации средств посредством  паевого участия его членов. Участник

общества взаимного страхования  одновременно выступает в качестве страховщика

и страхователя.

Правительственные страховые  организации – некоммерческие компании,

деятельность которых  основана на субсидировании. В большинстве  ПСО

освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов.

Государственная страховая  компания – публично-правовая форма  организации

страхового фонда, основанная государством. Организация государственных

страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства

или национализации акционерных  страховых компаний и обращения  их имущества в

государственную собственность. Создание государственных страховых  компаний

является формой вмешательства  государства в деятельность страхового рынка.

Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или  его семье.

Негосударственный пенсионный фонд – особая форма организации  личного

страхования, гарантирующая  рентные выплаты страхователям  по достижении ими

определенного возраста.

     3.2. Финансы страховых компаний.

Результаты финансово-хозяйственной  деятельности страховой компании выражаются

прежде всего в получении  прибыли и изменении размеров резервных фондов.

Прибыль страховой компании складывается из:

1.Прибыли, непосредственно  полученной от страховой деятельности. Из

полученных страховых  взносов образуется фонд текущих  поступлений страховых

взносов, из которого страховая  компания уплачивает страховые возмещения и

страховые суммы, формирует  резервные фонды. После этого  покрываются издержки

по ведению страхового дела. Остаток нагрузки даст прибыль  от страховой

деятельности.

2.Прибыль от не страховой  деятельности компании. Полученные  доходы включаются

в прибыль страховой компании.

3.прибыль от прочих  услуг – консультационные, посреднические  и т.д.

Все расходы страховой  компании по ведению страхового дела можно разделить на

четыре группы:

-         аквизиционные – расходы, связанные  с привлечением новых

страхователей, расширением  портфеля страхования, рекламой, разработкой  новых

видов страхования;

-         инкассовые – расходы, связанные  со сбором страховых платежей  и

обслуживанием страхователей;

-         ликвидационные – связанные со  страховым случаем, оплата труда

экспертов, судебные расходы, страховые возмещения;

-         управленческие – связанные с  оплатой труда, хозяйственные  расходы и

т.д.

Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний –  создание и

использование страховых  резервов. Компании создают следующую  систему

страховых резервов:

-         технический резерв;

-         резерв на предусмотрительные  мероприятия – заложены в нагрузку  для

финансирования мероприятий  с целью сокращения масштабов  и частоты возмещения

ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали  –

зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия.

Технический резерв:

-         Резерв не заработанной премии  – в него направляется та  часть

страховых взносов по каждому  договору страхования, которая приходится на тот

период договора, который  еще не окончательный.

-         Резерв убытков, заявленных, но  еще не урегулированных. Страхователь

должен известить страховщика  в установленные сроки о наступлении  страхового

случая. Страховщик выявляет был ли страховой случай, какой  резерв. При

извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить

определенную норму ликвидности  активов. При неизвестном размере  ущерба должен

быть зарезервирован максимальный ущерб.

-         Резерв убытков, наступивших,  но еще не заявленных – в  размере

определенного процента отчислений от собранных премий.

-         Резерв катастроф – на случай  массового наступления страховых  случаев.

-         Резерв колебаний убыточности.  Если в данном году убыточность  меньше

чем в прошлом, эта разница  направляется в резерв колебания  убыточности.

-         Резерв по страхованию жизни.

Страховая компания должна размещать свои резервы с тем, чтобы они были

прибыльными (унифицированы  – в ЦБ, в недвижимость). Пока введено 2

ограничения: на расчетном  счету должно быть не менее 3% резервных  фондов, в

гос.ЦБ должно быть вложено  не менее 10% (по страхованию жизни  – не менее 20%

резервов).

 

4. Проблемы и перспективы развития страхования в современных условиях

Страховой рынок в настоящее  время характеризуется высокой  концентрацией. По состоянию на 1 января 2008 г. на 15 крупнейших страховых групп  приходится 53,7% объема страхового рынка, в то время как на 1 января 2005 г. более половины объема рынка страховых  услуг контролировалось 16 страховыми группами.

Наиболее концентрированным  является рынок обязательного страхования  гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее –  ОСАГО) и рынок обязательного медицинского страхования (далее – ОМС). На рынке  ОСАГО на 1 января 2008 г. на 5 страховых  групп приходится 51,3% рынка. В 73 субъектах  Российской Федерации доминирующее положение на этом сегменте рынка  занимают страховые организации  одной страховой группы, при этом их доля на региональных рынках ОСАГО  колеблется от 22,13% до 67,83%.

Рынок ОМС на 1 января 2008 г. в 8 субъектах Российской Федерации  монополизирован одной страховой  компанией, в 32 регионах лидирующие позиции  занимают страховые медицинские  организации с долей на рынке  более 60%, в одном регионе функции  страховой медицинской организации  осуществляет территориальный фонд обязательного медицинского страхования. По состоянию на 1 января 2005 г. в 12 субъектах  Российской Федерации рынок ОМС  был монополизирован территориальными фондами обязательного медицинского страхования. По данным на начало 2008 года на рынке ОМС вновь наблюдается  тенденция к устранению с рынка  страховщиков и передачи их функций  территориальным фондам обязательного  медицинского страхования, что негативно  сказывается на конкурентной среде. На рынке страхования жизни проявляется  тенденция усиления концентрации. Более  половины страховых премий (60,74%) приходится на 4 страховые группы, в 5 субъектах  Российской Федерации страховые  организации, занимающие доминирующее положение на рынке страхования  жизни, имеют более 80%.  В 42 субъектах  Российской Федерации  на 1 января 2008 г. доминирующее положение на рынке страхования жизни занимает одна страховая группа, ее максимальная доля на одном из региональных рынков страхования жизни достигает 87,24%.

Низко концентрированными страховыми рынками являются рынки страхования  имущества, гражданской ответственности  и личного страхования ( за исключением  страхования жизни). На федеральном  рынке страхования имущества  на 1 января 2008 г. на долю 10 страховых  групп приходится 52% страховых премий. На 1 января 2005 г. на долю 14 страховых  групп приходилось 56,4% совокупного  объема страхования имущества. В 30 субъектах  Российской Федерации по данному  виду страхования на 1 января 2008 г. лидирующие позиции занимает одна страховая  группа. Более чем в 40 субъектах  Российской Федерации доминирующее положение на рынке страхования  имущества. По отношению к результатам  на 1 января 2005 г. количество регионов,  на рынке страхования имущества  которых страховщики занимали доминирующее положение, уменьшилось на 20. На рынке  добровольного страхования гражданской  ответственности доля 8 страховых  групп составляет 50,3% объема рынка (на 1 января 2008 г.). Доли крупнейших страховщиков данного рынка распределены от 3,15% до 12,72%. По результатам на 1 января 2005 г. на 9 страховых групп приходилось 51,8% совокупного объема рынка страхования  ответственности. В 4 регионах доля страховщиков, занимающих доминирующее положение  на рынке добровольного страхования  гражданской ответственности, превышает 70%. На федеральном рынке добровольного  личного страхования  на 1 января 2008 г. на долю 8 страховых групп в  совокупности приходится 50,8% рынка.  По сравнению с аналогичным периодом  на 1 января 2005 г. половину объема данного  страхового рынка занимали 15 страховых  групп. На 1 января 2008 г. лидирующие страховые  компании усилии свои позиции на рынке  добровольного личного страхования  по сравнению с результатами на 1 января 2005 г. в 20 субъектах Российской Федерации страховые организации  занимают доминирующее положение на рынке личного страхования.

Создание конкурентных отношений  на рынке страховых услуг способствует обеспечению равных условий конкуренции  всем участникам страховой отрасли, повышению эффективности страхового рынка в целом.

Развитие страхового рынка, введение новых видов и продуктов  страхования приводит к усилению конкуренции между страховщиками. Наиболее высокой концентрацией  характеризуются рынки обязательных видов страхования. Нарушения конкурентных условий на рынке ОСАГО в основном связаны с созданием органами власти преференций при проведении конкурсов среди страховых организаций  за счет средств бюджета, с нарушениями, допускаемыми страховщиками при  применении установленных страховых  тарифов, с согласованными действиями страховщиков и экспертов-техников при определении размера восстановительных  расходов поврежденного транспортного  средства.

Созданию стимулов для  развития добросовестной конкуренции  на рынке ОСАГО за счет повышения  качества предоставляемой услуги, усилению ответственности страховщиков за выполнение обязательств перед потерпевшими будет  способствовать:

установление ограничений  на предоставление скидок со страховой  премии при заключении договоров  ОСАГО;

эффективное функционирование института независимых экспертов-техников;

нормативное закрепление  возможности изменения в сторону  снижения части базовой ставки страхового тарифа - нагрузки, предназначенной  для расходов  на ведение дел.

В целях развития конкуренции  среди организаций, работающих в  системе ОМС, необходимо обеспечить:

внедрение страховых механизмов в деятельности страховых медицинских  организаций;

установление механизма  реализации прав граждан на выбор  субъектов системы ОМС;

деятельность медицинских  организаций любой организационно-правовой формы;

уточнение функций страховых  медицинских организаций и повышение  их роли в планировании медицинской  помощи и качественном ее оказании.

Развитие рынка добровольного  медицинского страхования и системы  негосударственных медицинских  организаций непосредственно обусловлено  ростом доходов населения. Дальнейшее развитие страхового рынка, повышение  качества страховых и медицинских  услуг, адекватность установления стоимости  страховой услуги, как для работодателей, так и для работников, установление механизма реализации прав граждан  на самостоятельный выбор страховых  и медицинских организаций, позволят создать конкурентоспособный рынок  добровольного медицинского страхования, который не должен заменять собой  систему ОМС.

Расширение функций участников страхового рынка (страховых медицинских  организаций) и повышение их роли в планировании медицинской помощи позволит страховым медицинским  организациям стать значимым субъектом  медицинского страхования, использующим современные методы оценки рисков по финансированию предоставления медицинской  помощи застрахованным, определению  тарифов на медицинские услуги и  контроля объема и качества медицинской  помощи.

Стремительное развитие рынка  автокредитования, потребительского и  ипотечного жилищного кредитования послужило стимулом к активному  сотрудничеству банков и страховщиков, которое строится на основе соглашений (договоров) о сотрудничестве. Нередко  такие соглашения носят характер антиконкуретных, поскольку предусматривают  установление фиксированных, базовых, минимальных и/или максимальных тарифов, а также содержат положения, в соответствии с которыми, страховщик должен согласовывать с кредитной организацией применяемые им страховые тарифы. Кроме того, происходит навязывание  заемщику невыгодных для него условий договора при выдаче кредитов, лишая его права выбора страховщика и условий страхования.