Кроме того, на страховом
рынке присутствуют страховые посредники,
которые занимаются продвижением страховых
услуг от страховщика к страхователям:
• страховые агенты
• страховые брокеры.
Страховой агент — физическое
или юридическое лицо, действующее
от имени страховщика и по его
поручению в соответствии с предоставленными
полномочиями. Он занимается продажей
страховых продуктов, инкассирует
страховую премию, оформляет страховую
документацию и в отдельных случаях
выплачивает страховое возмещение
(в пределах установленных лимитов).
Основная функция страхового агента
— продажа страховых продуктов.
Страховой агент обычно действует
по доверенности страховщика или
в соответствии с агентским соглашением,
заключенным между страховым
агентом и страховщиком. Страховой
брокер — юридическое или физическое
лицо, зарегистрированное в установленном
порядке в качестве предпринимателя
и осуществляющее посредническую деятельность
по страхованию от своего имени на
основании поручений страхователя.
Таким образом, по своему статусу
страховой брокер является представителем
страхователя и должен подыскать
ему компанию (группу компаний), которая
должна быть финансово устойчивой и
обеспечивать оптимальные условия
страхования по объему ответственности
и размеру ставок платежей. Однако
брокер не гарантирует платежеспособность
страховщика и не несет ответственности
за оплату убытков и возврат страхового
взноса. Если брокер при выполнении
своих обязанностей допустил небрежность,
в результате которой нанесен
ущерб страхователю, последний имеет
право потребовать от брокера
возмещения ущерба. Оплата услуг страхового
брокера производится в виде комиссии
за оказанные им посреднические услуги.
Страховой случай — свершившееся
событие, предусмотренное договором
страхования или законом, с наступлением
которого возникает обязанность
страховщика произвести страховую
выплату страхователю, застрахованному
лицу, выгодоприобретателю или иным
третьим лицам. Фактически наступление
страхового случая — это реализация страхового
риска. К страховым случаям не относятся
события, которые хотя и причинили ущерб,
но не противоречат нормальному течению
предпринимательской деятельности (например,
естественная убыль продовольственных
товаров). Поэтому в условиях договора
страхования формируются точные определения
событий, включаемых в объем ответственности
страховщика. Страховое возмещение —
денежная сумма, подлежащая выплате страхователю
страховщиком при наступлении страхового
случая на условиях и в порядке, предусмотренном
договором имущественного страхования
и страхования ответственности. Страховой
возмещение может быть равно страховой
сумме или меньше ее, исходя из конкретных
обстоятельств страхового случая и условий
договора страхования. Если страхователь
заключил договоры страхования имущества
с несколькими страховщиками на сумму,
превышающую в общей сложности страховую
стоимость имущества (двойное страхование),
страховое возмещение, получаемое им от
всех страховщиков по страхованию этого
имущества, не может превышать его страховой
стоимости. При этом каждый из страховщиков
выплачивает страховое возмещение в размере,
пропорциональном отношению страховой
суммы по заключенному им договору к общей
сумме по всем договорам страхования указанного
имущества, заключенным этим страхователем.
Страховщик обязан при страховом случае
произвести страховую выплату в установленный
договором или законом срок. Если страховая
выплата не произведена в установленный
срок, страховщик по условиям договора
уплачивает страхователю штраф в установленном
размере от суммы страховой выплаты за
каждый день просрочки. Страховая выплата
осуществляется на основании заявления
страхователя и страхового акта (аварийного
сертификата).
Гражданским законодательством
определены случаи, позволяющие страховщику
отказаться от выплаты страховой
суммы:
1) воздействие ядерного
взрыва, радиации или радиоактивного
заражения;
2) военные действия, а
также маневры или иные военные
мероприятия;
3) гражданская война, народные
волнения всякого рода или
забастовки.
Условиями договора страхования
могут быть предусмотрены и другие
основания для отказа в страховой
выплате, если это не противоречит законодательству
РФ.
Страховая услуга является
специфическим товаром, предлагаемым
на страховом рынке. Покупателями страховых
услуг могут быть любые юридические
или физические лица (если это не
противоречит правилам и условиям данного
вида страхования). Страховые услуги
могут быть предоставлены на основе
договора, (при добровольном страховании)
или закона (при обязательном страховании).
Купля-продажа страховой услуги
оформляется заключением договора
страхования, в подтверждение чего
страхователю выдается страховое свидетельство
(полис).
1.2 Формы и виды страхования
Страховые услуги могут быть
предоставлены на условиях обязательности
или добровольности. Обязательное страхование
— одна из форм страхования, при
которой страховые отношения
возникают в силу закона. Наиболее
широко применяется в имущественном
страховании. Обязательное страхование
проводится на основе соответствующих
законодательных актов, в которых
предусмотрены: перечень объектов, подлежащих
страхованию, объем страховой ответственности;
уровень (нормы) страхового обеспечения;
основные права и обязанности
сторон, участвующих в страховании;
порядок установления тарифных ставок
страховых платежей либо средние
их размеры (с предоставлением права
соответствующим органам дифференцировать
тарифные ставки); порядок внесения
страховых платежей.
К видам обязательного
страхования в России относятся:
• обязательное медицинское
страхование граждан РФ;
• обязательное личное страхование
пассажиров от несчастных случаев на
воздушном, железнодорожном, морском,
внутреннем водном и автомобильном
транспорте;
• обязательное государственное
личное страхование сотрудников
милиции и пожарной службы;
• обязательное страхование
гражданской ответственности владельцев
автотранспортных средств (вводится с
01.07.2003) и др.
Добровольное страхование
— проводится только на добровольной
основе, т.е. осуществляется на основе
договора между страхователем и
страховщиком. Правила добровольного
страхования, определяющие общие условия
и порядок его проведения, устанавливаются
страховщиком самостоятельно в соответствии
с законодательством, регулирующим
страховую деятельность. При этом
законом определяются наиболее общие
условия страхования, а конкретные
условия его проведения определяются
договором, заключаемым между страхователем
и страховщиком. Добровольная форма
страхования не носит принудительного
характера и предоставляет страхователям
возможность выбора услуг на страховом
рынке.
Общепризнанным является
деление страхования на: имущественное,
личное и страхование ответственности.
Мы рассматриваем, непосредственно, имущественное
страхование.
Целью имущественного страхования
является выплата ущерба, нанесенного
собственности страхователя, при
наступлении страхового случая.
Имущественное страхование
включает в себя следующие виды:
страхование имущества, включает:
• страхование зданий,
сооружений;
• средств наземного
транспорта,
• страхование средств
водного транспорта,
• страхование средств
воздушного транспорта,
• страхование грузов,
• страхование строительно-монтажных
рисков;
• другие материальные ценности.
страхование предпринимательских
рисков, включает:
• страхование предпринимательских
рисков,
• страхование финансовых
рисков.
1.3 Исторический аспект
Первые отечественные
страховые организации в России
возникли в XVIII веке. Правительство
предоставляло частным страховым обществам
монопольное право ведения страховых
операций. Основными видами имущественного
страхования были огневые и транспортные.
От огня страховались помещичьи и кулацкие
хозяйства. Страхование посевов и животных
не проводилось, как маловыгодное. Октябрьская
революция 1917 года положила начало формированию
новых общественных отношений, что отразилось
на всех сторонах политической и экономической
жизни. В СССР создание системы государственного
страхования связано с политикой Советского
государства в сфере экономики и сельском
хозяйстве. Основные принципы развития
социалистического страхования, его отличия,
были определены Лениным в сентябре 1917
года в работе «Грозящая катастрофа и
как с ней бороться». Он указывал на необходимость
национализировать банки, а на этой базе
осуществить национализацию страхового
дела.
В 1921 году было создано главное
управление государственного страхования
в составе Наркомфина.
В 1922 году сформировалось самостоятельная
система Госстраха.
Развитие и совершенствование
государственного страхования определялось
общей экономической политикой
государства по отношению к трудящимся.
Развитие страхования шло быстрыми
темпами.
К 1929 году было застраховано
97 % строений, 89 % крупного рогатого скота,
81 % посевной площади.
Важным моментом, определяющим
значение страхования является перечень
стихийных бедствий от которых возмещались
убытки, т.е. от пожара, наводнения, землетрясения,
ливней, бурь, ураганов, оползней, селей
и т.д. Установленная законом ответственность
Госстраха по страхованию имущества
колхозов действовало до 1968 года, а
по страхованию имущества населения
сохранилось до настоящего времени.
После распада СССР на основе ряда
бывших управлений Госстраха республик,
краев, областей, городов создавались
акционерные страховые общества.
В 1992 году на базе Правления
создана российская страховая компания
Росгосстрах, т.е. возникла крупная
холдинговая компания.
2. Имущественное страхование
предприятия
Имущественное страхование
становится одним из основных методов
риск-менеджмента на российских предприятиях,
что обусловлено не только растущей
культурой бизнеса, но и требованиями
рынка: получить кредит под залог
имущества или выйти на открытый
рынок акций без страховки
невозможно. В то же время наличие
страховой защиты позволяет предприятию
исключить возможность непредвиденных
расходов по возмещению имущественного
ущерба по рисковым видам имущества,
что обеспечивает возможность долгосрочного
планирования результатов деятельности
предприятия и повышает уровень
его кредитоспособности.
2.1 Условия и порядок
проведения страхования
Для решения вопроса о
том, какое имущество следует
застраховать в первую очередь, необходимо
проанализировать основные технологические
процессы предприятия. На основе проведенного
анализа все имеющееся имущество
следует разделить по степени
важности. В состав страхуемого имущества
рекомендуется включать все оборудование,
которое имеет большое значение
для производства, а также оборудование,
работающее на участках, наиболее подверженных
авариям. В частности, при страховании
имущества можно исходить из его
балансовой стоимости, не беря в расчет
дешевое оборудование (например, менее
20 000 руб.). Следует, однако, помнить, что
если балансовая стоимость выше действительной
стоимости имущества, то страховая
сумма при страховании по полной
балансовой стоимости будет выше
страховой стоимости, и в этой
части договор страхования является
ничтожным. Если балансовая стоимость
ниже действительной, что также нередко
встречается (наиболее яркий пример –
недвижимость), то страховая сумма оказывается
ниже страховой стоимости, т.е. имеет место
неполное имущественное страхование (ст.
949 ГК РФ). При наступлении страхового случая
страховщик обязан уменьшить сумму страховой
выплаты пропорционально отношению страховой
суммы к страховой стоимости. Следовательно,
страхователь рискует получить только
частичное возмещение понесенного ущерба.
Если предприятие заинтересовано прежде
всего в обеспечении собственной безопасности
и не испытывает при этом нехватки финансовых
средств, то оно может заключить договор
на страхование от всех рисков, купив страховое
покрытие от всех рисков, которое позволяет
обеспечить защиту страхуемых объектов
практически от всех неблагоприятных
событий, за исключением некоторых (список
таких событий и исключений из них представлен
в правилах каждой страховой компании).
Здесь следует отметить, что лицензию
на страхование от всех рисков имеют далеко
не все страховые компании, поэтому этот
вопрос следует выяснить еще при выборе
страховщика. Если финансовые возможности
предприятия ограничены, то правильнее
будет застраховаться только от наиболее
критичных для предприятия рисков. В этом
случае покрытие осуществляется по поименованным
рискам. Обычно этот тип страхования обходится
на 40–50% дешевле, чем страхование от всех
видов рисков. Для того чтобы решить, от
чего именно следует застраховаться, предприятие
должно проранжировать все риски (начиная
от стихийных бедствий и заканчивая технологическими
ошибками) по степени значимости в финансовом
выражении, т.е. оценить, какой ущерб принесут
наводнение, пожар, поломка оборудования
и т.д. При этом необходимо учесть и потери,
которые неизбежны из-за простоя производства
во время устранения аварии. Затем каждому
риску экспертным путем присваивается
вероятность его возникновения. Экспертами
в этом случае могут выступать менеджеры
предприятия, отвечающие за соответствующие
участки работы. При этом чем больше произведение
значимости риска на его вероятность,
тем важнее застраховаться от него. Как
правило, к наиболее значимым рискам для
большинства предприятий относятся пожар,
прорыв сетей водоснабжения, кражи, а также
стихийные бедствия (наводнения, ураганы),
которые характерны для той местности,
где расположено предприятие. Нередко
вместе с имущественными рисками страхуются
и финансовые риски предприятия, т.е. потери
от остановки производства, которые могут
возникнуть в результате порчи (гибели)
имущества; они включают недополученную
прибыль, постоянные издержки и налоги,
уплата которых не связана с результатами
деятельности (например, налог на имущество).
Немаловажная деталь: страхуются только
те финансовые потери, которые возникают
в результате наступления страхового
случая. Если предприятие не было застраховано,
например от риска наводнения, в результате
которого вода затопила производственные
помещения и производство остановилось,
то страховщик не будет возмещать финансовые
потери.
Оценку возможных убытков
страховая компания обычно проводит
на основании документов управленческого
учета за предыдущие периоды. В то
же время при долгосрочном сотрудничестве
со страховщиком этот убыток может
определяться на основе бюджетных планов
предприятия. Однако, даже если предприятие
не планирует страховаться от финансовых
рисков, их все равно следует оценивать
при составлении перечня страхуемого
имущества; это поможет организации
определить, что выгоднее – резервировать
собственные средства для возмещения
убытков или выплатить премию
страховщику.
2.2 Расчет суммы страховой
премии
На стоимость страхования
влияют несколько факторов, которые
мы рассмотрим далее. Стоимость страхуемого
имущества. Существуют два распространенных
варианта страхования имущества
– по остаточной и по восстановительной
стоимости. При страховании по остаточной
стоимости сумма страховки рассчитывается
на основании балансовых данных о
первоначальной стоимости имущества
за вычетом начисленной амортизации
по данному виду имущества.
При страховании по восстановительной
стоимости сумма страховки определяется
исходя из суммы средств, необходимых
для приобретения (постройки) имущества,
аналогичного по своим производственным
характеристикам утраченному. Обычно
остаточная стоимость ниже восстановительной,
поэтому и страховая премия в
первом случае будет меньше. Кроме
того, выплаты по восстановительной
стоимости являются рискованными для
страховой компании, поэтому на страхуемое
имущество налагаются определенные
ограничения. Так, на страхование принимается
только имущество, используемое или
подлежащее использованию в процессе
производства. Предприятие, получившее
страховое возмещение, должно подтвердить
целевое использование средств,
т.е. что деньги, выплаченные страховой
компанией в качестве возмещения,
пойдут именно на восстановление. Стандартный
срок подтверждения – три года,
но в зависимости от типа имущества
он может быть, как увеличен, так
и сокращен. Таким образом, выбирая
вариант страхования имущества,
предприятию следует решить, что
предпочтительнее: понести убытки,
равные износу оборудования, но сэкономить
на страховой премии либо больше заплатить
за страховку, однако иметь гарантированную
возможность восстановить производство
даже «с нуля». Размер франшизы. Стоимость
страховки можно регулировать с
помощью франшизы. Для этого предприятие
должно решить, в каком объеме оно
готово самостоятельно нести убытки
по каждому страховому случаю. Чем
больше размер франшизы, тем ниже вероятность,
что страховщику придется выплачивать
страховое возмещение, и соответственно
тем ниже страховая премия. Вместе
с тем от размера франшизы зависит
сумма собственных средств, которую
предприятию необходимо резервировать
для ликвидации последствий мелких
аварий и сбоев. Для того чтобы
определить оптимальный размер франшизы,
следует проконсультироваться с
техническим персоналом, попросив его
назвать наиболее частые виды аварий,
последствия которых можно устранить
в оперативном режиме, а затем рассчитать
расходы на восстановление производства.
Однако мелкие аварии могут случаться
достаточно часто, и через какое-то время
совокупные затраты на их устранение могут
составить существенную сумму. Для таких
случаев предусмотрена так называемая
агрегатная франшиза. При заключении договора
с условием агрегатной франшизы предприятие
заявляет о всех убытках, а страховая компания
выплачивает сумму возмещения только
в том случае, если совокупная сумма убытков
по мелким авариям за оговоренный период
превысит размер агрегатной франшизы.
Все последующие убытки возмещаются в
полном объеме. Размер франшизы лучше
определять совместно с представителями
страховой компании, которые смогут точно
оценить, как изменится стоимость страхования
в зависимости от размера франшизы. Лимит
ответственности. Если использование
франшизы позволяет ограничить минимальный
размер суммы выплаты, то лимит ответственности,
устанавливаемый страховщиками по каждому
страховому случаю, ограничивает максимальную
сумму выплаты. Лимит ответственности
по каждому объекту страхования определяется
с помощью показателя максимально возможного
убытка, т.е. ущерба, который предприятие
(а следовательно, и страховая компания)
понесет в результате наиболее вероятного
и самого разрушительного страхового
события. Чаще всего под таким событием
подразумевается пожар. При этом определяется,
будет ли объект страхования уничтожен
полностью или ущерб не превысит определенного
размера (50, 70% и т. д.). Соответственно снизить
размер страховой премии можно, доказав,
например, что в момент пожара в офисе
сработают все системы безопасности, а
документы, находящиеся в несгораемых
сейфах, не пострадают, т.е. ущерб будет
минимальным.