История возникновения денежных средств

конец планируемого периода. Однако система планирования и регулирования

налично-денежного обращения  в стране при всей ее строгой централизации  и

жестком контроле за выполнением  планов не была совершенной. В стране

постоянно существовал значительный разрыв между количеством наличных денег в

обращении и товарно-материальным покрытием, что порождало дефицит  товаров и

постоянный рост цен на потребительском рынке. Переход  к рыночной экономике в

корне изменил представления  о теории и практике планирования и регулирования

денежного обращения.

Основные параметры денежной системы Российской федерации определены в

Федеральном законе от 2 февраля 1990 г. № 394-1 «о Центральном банке

Российской Федерации (Банке  России)». Согласно этому закону официальной

денежной единицей Российской Федерации является рубль, который  равняется 100

коп. Закон запрещает обращение  на территории России денежных единиц или

различных денежных суррогатов. Правительство РФ отказалось от установления

масштаба цен. В законе записано: «Официальное соотношение  между рублем и

золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается».

На Банк России возложены  следующие функции:

·        прогнозирование  и организация производства банкнот  и монет;

·        подготовка нормативных документов и инструктивных  материалов для

коммерческих банков по хранению, перевозке и инкассации наличных денег и

ведения кассовых операций.

По действующему законодательству  в России осталось лишь два вида денежных

знаков: банкноты и монеты. Казначейские билеты упразднены. Банкноты и монеты

являются безусловными обязательствами  Банка России и обеспечиваются всеми  его

активами. 18 сентября 1997 г. Правительство  РФ приняло постановление об

изменении нарицательной  стоимости российских денежных знаков и монет. С 1

января 1998 г. Банк России ввел в обращение новые денежные знаки  образца 1997

г.: банкноты достоинством 5, 10, 50, 100 и 500 руб.; монеты достоинством 1, 5,

10, 50 коп. и 1, 2 и 5 руб.  С 1 января 2001 г. в обращение  вступила банкнота

достоинством 1000 руб.[8] С учетом нового

масштаба цен 1000 руб. в  деньгах старого образца были приравнены к 1 руб. новых

денег образца 1997 г. На этом основании  все организации, предприятия независимо

от организационно-правовой формы, а также граждане, осуществляющие

предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, произвели с

1 января 1998 г. пересчет  всех оптовых и розничных цен  на товары и работы,

тарифов на услуги, закупочных цен на сельхозпродукцию и т.д.

Изменение нарицательной  стоимости денежных знаков при одновременном

соответствующем изменении  масштаба цен рассматривается в  теории денег как

деноминация, т.е. одна из форм денежной реформы, когда путем «зачеркивания

нулей» укрупняют масштаб  цен. Однако деноминацию рубля с 1 января 1998 г.

нельзя считать денежной реформой, так как в стане не были решены многие

экономические проблемы, гарантирующие  устойчивость денежного обращения (что

подтвердилось событиями  второй половины 1998 г.; когда произошел  резкий рост

цен и снижение курса рубля). Целью производимой «деноминации»  было решение

технических задач: упорядочение денежного обращения, облегчение учета  и

расчетов в стране, возвращение  к привычному масштабу денег.

Денежные расчеты могут  принимать как наличную, так и  безналичную форму.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег  гораздо

предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в  первом случае

достигается значительная экономия на издержках обращения.

Безналичные расчеты –  это денежные расчеты путем записей  по счетам в банках,

когда деньги списываются  со счета плательщика и зачисляются  на счет

получателя.

Существовавшая с 30-х гг. вплоть до 1993 г. в нашей стране система

безналичных расчетов была приспособлена  к затратному механизму хозяйствования

и соответствовала административно-командным  методам управления экономикой.

Действовавшая система безналичных  расчетов была ориентирована на обслуживание

в первую очередь интересов  поставщика, сводившихся к выполнению своих

плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали

довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение

которых в некоторой степени  компенсировало отсутствие подлинной  экономической

заинтересованности и  ответственности предприятий за выполнение своих

договорных обязательств.

Эти принципы, в частности, строго регламентировали:

·        место  платежа – банк (он выступал организатором  и контроллером

безналичных расчетов);

·        время  платежа – после отгрузки продукции  или оказания услуг (что

означало запрещение авансов  и коммерческого кредита);

·        источник платежа – собственные средства покупателя или банковский

кредит при наличии  права на его получение;

·        форму  безналичных расчетов, сфера использования  каждой из которых

была заранее предопределена.

Все безналичные расчеты  осуществлялись на основе платежных  документов,

имеющих хождение только во внутрибанковском обороте.

Развитие рыночных отношений  в экономике потребовало изменения  основ системы

безналичных расчетов, в том  числе принципов их организации.

Первый принцип безналичных  расчетов в рыночных условиях хозяйствования

состоит в их осуществлении  по банковским счетам, которые открываются  клиентам

для хранения и перевода средств.

Второй принцип безналичных  расчетов заключается в том, что  платежи со счетов

должны осуществляться банками  по распоряжению их владельцев в порядке

установленной очередности  платежей и в пределах остатка  средств на счете.

В связи с введением  в действие Гражданского кодекса  Российской Федерации

Банком России был установлен порядок проведения операций по банковским счетам

клиентов. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании

распоряжения клиента. Без  распоряжения клиента списание денежных средств,

находящихся на счете, допускается  по решению суда, а также в случаях,

установленных законом (или  предусмотренных договором между  банком и

клиентом).

В соответствии со ст. 855 ГК РФ, а также поправкой к этой статье, принятой

Государственной думой 18 июля 1996 г., при наличии на счете денежных средств,

сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к

счету, списание этих средств  осуществляется в порядке поступления

распоряжений клиента  и других документов на списание (календарная

очередность).

Вместе с тем 23 декабря 1997 г. принято постановление Конституционного суда

РФ, в котором признано не соответствующим Конституции  РФ положение абзаца

пятого п. 2 ст. 855 ГК РФ, в  связи с чем при недостаточности  денежных средств

на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание

денежных средств осуществляется в следующей очередности:

·        в  первую очередь осуществляется списание по исполнительным

документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств  со

счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и

здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

·        во вторую очередь производится списание по исполнительным

документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств  для

расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по

трудовому договору, в том  числе по контракту, выплате вознаграждений по

авторскому договору;

·        в  третью очередь в соответствии с  постановлением Конституционного

Суда осуществляется бесспорное списание задолженности (недоимки и  пени за

просрочку) по платежам в  бюджет и внебюджетные фонды на основании

распоряжений (инкассовых поручений) налоговых органов, органов налоговой

полиции и органов внебюджетных фондов, наделенных правами налоговых  органов

по бесспорному списанию задолженности;

·        В  четвертую очередь производится списание по исполнительным

документам, предусматривающим  удовлетворение других денежных требований;

·        В  пятую очередь производится списание по другим платежным документам

в порядке календарной  очередности, в том числе списание по платежным

документам клиента, предусматривающим  перечисление платежей в бюджет и

внебюджетные фонды и  перечисление или выдачу денежных средств  на оплату труда

лиц, работающих по трудовому  контракту.

Списание средств со счета  по требованиям , относящимся к одной  очереди,

производится в порядке  календарной очередности поступления  документов (или

наступления сроков платежа).

При предоставлении в кредитную  организацию платежных документов по

перечислению средств (получению  платы) в правой стороне в специально

отведенных графах клиента  проставляется очередность платежей, в соответствии

с очередностью, установленной  ГК РФ (ст. 855).

Третий принцип – принцип  свободы выбора субъектами рынка  форм безналичных

расчетов и закрепления  их в хозяйственных договорах  при невмешательстве

банков в договорные отношения.

В положении о безналичных  расчетах, принятом в 9 июля 1992 г., видна

тенденция к превращению  плательщика в главный субъект  платежной операции, так

как во всех формах безналичных  расчетов инициатива платежа принадлежит

плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в

экономике страны.

Все три принципа безналичных  расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в

Положении о безналичных  расчетах в Российской Федерации  от 9 июля 1992 г.

Правительство РФ разрешило  Банке России широко использовать в  целях

укрепления денежного  обращения как экономические, так  и административные меры

регулирования денежной массы.

Денежно-кредитная политика Банка России разрабатывается в  соответствии с

целями макроэкономической политики на планируемый период, т.е. на предстоящий

год.

Исходя из конечных целей  денежно-кредитной политики определяются ее

промежуточные цели. Это определенные ориентиры роста денежной массы,

рассчитанные с учетом динамики ВВП и возможного денежного  предложения.

[9]

Для поддержания покупательной  способности рубля, его валютного  курса Банка

России в 1999-2000гг.уделял особое внимание:

·       росту  организационных сбережений населения  и трансформации их в

производственные инвестиции;

·       Созданию нового сегмента фондового рынка  – рынка закладных и

облигаций, обеспеченных ипотекой;

·       Активизация  межбанковского кредитного рынка.

В процессе реализации денежно-кредитной  политики Банк России постоянно

контролирует величину и  структуру денежной массы в обращении. Для этого

используют специальные  показатели, характеризующие процесс  формирования

денежной массы. Прежде всего  это денежная база причем различают  денежные базы

в широком и узком смысле слова. Денежная масса в широком  смысле слова

включает в себя:

·        Наличные деньги в обращении, в том числе  в кассах коммерческих банков;

·        Средства в фонде обязательных резервов;

·        Средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке

России.

Наиболее удельный вес  в структуре этой денежной базы в  России составляют

наличные деньги. К концу 2000г. на их долю приходилось 35,4%. Именно она

выбрана в 2000г. в качестве операционной цели денежно-кредитной  политики

Российской Федерации.

Денежная база в узком  смысле включает в себя только наличные деньги, в том

числе и в кассах коммерческих банков , и средства фонда обязательных резервов

в Банке России.

Процентная ставка центрального банка – один из важнейших инструментов

денежно-кредитного регулирования  и используется для воздействия  на рыночные

процентные ставки в целях  укрепления национальной валюты. Банк России может

устанавливать одну или несколько  процентных ставок по различным видам

операций или проводить  процентную политику без фиксации процентной ставки

Банка России – это минимальные  ставки по которым он осуществляет свои

операции.

Поддержание Банком России процентных ставок на низком положительном уровне

стимулирует спрос на заемные  средства со стороны реального сектора  и ведет к

экономическому росту.

В настоящее время Банк России активно использует такой  инструмент денежно-

кредитного регулирования, как обязательные резервы. Они выступают  механизмом

регулирования общей ликвидности  банковской системы, который используется для

контроля за денежными  агрегатами посредством снижения денежного

мультипликатора. Резервные  требования устанавливаются в целях  ограничения

кредитных возможностей кредитных  организаций и поддержания на определенном

уровне денежной массы  в обращении. Банк России, устанавливая и изменяя

нормативы обязательных резервов, воздействует на объем и структуру

привлеченных кредитными организациями ресурсов, а следовательно, влияет на их