Форма, виды, функции и законы кредита

Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами выявляет устойчивую связь ссуженной стоимости с ее источниками. Его содержание показывает зависимость движения кредита от источников образования кредитных ресурсов. Мнение о наличии такой устойчивой причинно обусловленной зависимости достаточно широко распространено среди экономистов. Действительно, кредитные институты, выполняющие посреднические функции в перераспределении временно свободных денежных средств, могут осуществлять кредитные операции в основном в пределах аккумулированных ими средств. Вместе с тем рассматриваемый закон выражает связь между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами как равновесие между ними, но не равенство. Требование такого равенства было бы не совсем адекватно реальному механизму формирования источников кредитных вложений. Например, необходимо учитывать средства в хозяйственном обороте, которые служат источником образования ссуженной стоимости при коммерческом кредите, а также возможность создания кредитных ресурсов на основе эмиссии денег.

Закон срочности кредита также тесно взаимодействует с законом возвратности кредита. Содержание этого закона отражает временный характер кредитного отношения, то есть существование временных границ его функционирования.

Как известно, особенностью кредитной сделки является предоставление ссуженной стоимости только во временное пользование. Это обусловлено, с одной стороны, тем, что высвобождение средств у кредитора носит временный характер и в процессе всей кредитной сделки он сохраняет право собственности на них, а с другой стороны - тем, что потребность заемщика в дополнительных ресурсах также носит временный характер.

Таким образом, кредит как отношение, возникающее на основе  возвратного движения стоимости, очень ограничен во времени, возникает, развивается и прекращает свое существование на определенном временном отрезке. Временный характер кредитных отношений проявляется в том, что их функционирование зависит от продолжительности высвобождения ресурсов в хозяйстве кредитора и длительности кругооборота и оборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.

Таким образом, знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

2. Функции кредита

     Под функцией кредита подразумевается  направленность и содержание  действия кредита. В  экономической  литературе выделено свыше тридцати  функций кредита. Естественно все  эти функции в данной работе  освятить не получится, но остановиться на некоторых из них вполне возможно.Итак,  сущность и  содержание кредита проявляются в его четырех основных функциях: 

1. перераспределительной;

2.воспроизводственной;

3. замещения действительных и наличных  денег кредитными орудиями обращения;

4. стимулирующей.

     Функция являет  собой специфическое  проявление сущности экономической  категории, выражает ее истинное  назначение. Она характеризует особенности  экономической категории и отличает  последнюю  от других экономических  явлений. У функции  имеется  объективный характер и реализуется  назначение категории независимо от степени познания ее сущности.

     В отечественной экономической  литературе определение состава  функций кредита зависит от  того, каких из методологических  подходов к их исследованию придерживаются те или иные авторы.  Большинство экономистов при рассмотрении функций  экономической категории основываются на следующих постулатах: функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты; хотя  вместе с тем, она представляет собой весьма специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту это означает, что его функции должны относиться к кредитному отношению в целом, то есть касаться в равной мере обоих его субъектов, а не кого-либо из них по  отдельности. А  кроме того, функции кредита должны характеризовать проявление сущности во всех его разнообразных  формах и разновидностях, то есть при  любых кредитных сделках, независимо от их специфики. С этих позиций обычно выделяют:

     -перераспределительную  функцию кредита;

     -функцию  замещения наличных  денег кредитными  операциями  перераспределительная  функция  кредита. Назначение кредита  в  этой функции заключается в  перераспределении стоимости в  денежной или товарной форме  между субъектами экономических отношений.

     На  основе кредита происходит  перераспределение  значительной  части ценностей.     Выделяют  следующие черты, характеризующие  специфику перераспределения стоимости  на основе кредита. На основе  кредитного перераспределения удовлетворяется  только временная потребность в дополнительных средствах, потому что перераспределяемая стоимость передается заемщику в пользование лишь на определенный срок. Перераспределение посредством кредита охватывает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы. Так, в качестве источника кредитования используются временно свободные ресурсы, аккумулированные в амортизационных фондах предприятий; ранее произведенное оборудование предоставляется во временное пользование на условиях лизинга и т.д. По сути дела в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство.

     Перераспределение посредством  кредита охватывает не только  стоимость валового национального  продукта, произведенного в текущем  периоде, но и стоимость материальных благ и ценностей, созданных в предыдущие годы. Так, в качестве источника кредитования используются временно свободные ресурсы, аккумулированные в амортизационных фондах предприятий; ранее произведенное оборудование предоставляется во временное пользование на условиях лизинга и т.д.. По сути дела в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство. На основе кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные материальные  ресурсы. В товарной форме выступают коммерческий и лизинговый кредиты, отдельные виды потребительского кредита и частично международный кредит.

     Возможность предоставления кредита  в товарной форме значительно расширяет  границы перераспределения через  кредитную сферу.

     Перераспределение кредитных ресурсов  в пользование хозяйствующим  субъектам носит производительный  характер, то есть перераспределяемая  стоимость включается в хозяйственный  оборот заемщика. Эта особенность обусловлена такой сущностной чертой кредита, как возвратность. Для того чтобы иметь возможность возвратить ссуженные ресурсы в срок и с уплатой ссудного процента, заемщик должен использовать полученные средства эффективно, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости.

     Кредитное перераспределение несет, как правило,  прямой характер. Кредитные сделки совершаются  в большем количестве  случаев  без посредников, кредитор и заемщик  непосредственно контактируют друг с другом . Однако  перераспределение, через посредников также имеет место, например, при косвенном банковском кредитовании. Перераспределительная функция кредита охватывает различные уровни движения ссужаемой стоимости. Кредитное перераспределение может быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым и разных других видов. Известно, что в кредитной сделке принимают участие хозяйствующие субъекты независимо от их местонахождения. В связи с этим кредитные ресурсы, мобилизованные в одном районе (области, стране), могут быть использованы для кредитования в другом районе (области, стране). В этом случае имеет место межтерриториальное перераспределение.

    А также  кредитные отношения  могут служить базовой основой  и для  внутриотраслевого перераспределения. Так в частности, если банк специализируется на обслуживании предприятий одной отрасли (является отраслевым банком), то перераспределяемые им ресурсы могут перемещаться только в пределах этой отрасли. Хотелось бы отметить, что на принципах возвратности внутри отрасли могут также перераспределяться централизованные фонды министерств и ведомств.

     Механизм  реализации перераспределительной  функции кредита также  зависит  и от типа экономических отношений  общества. В плановой социалистической  экономике  кредитное перераспределение осуществлялось централизованно, на основе кредитных  планов и было направлено на решение задач, определяемых планами социально-экономического развития страны. При этом кредитные ресурсы нередко предоставлялись предприятиям без учета действительной потребности общества в развитии тех или иных производств, а также  все способности заемщиков вернуть полученные ссуды в срок с уплатой процентов.

     По  мере реформирования экономики  шло  становление рыночного механизма  кредитного перераспределения —  развитие сети коммерческих банков, формирование кредитного рынка и их реформы, рынка ценных бумаг и т.д. Соответственно менялись  и приоритеты перераспределения.

Таким образом, с развитием рыночных отношений кредитное перераспределение становится все более активным фактором формирования еще более эффективной структуры экономики. Однако такая возможная  положительная переориентация кредитного перераспределения затруднена из-за инфляции. Следствием инфляционных процессов в кредитной сфере является ухудшение структуры источников кредитования, а также структуры кредитных вложений— снижение доли долгосрочных кредитов и ряда других факторов.

     Функция замещения наличных денег  кредитными операциями. Назначение  кредита в  этой функции заключается в образовании платежных средств, использование и расходование   которых приводит к экономии издержек обращения.

     Рассматриваемая функция связана  также  со спецификой современной  организации денежного оборота, с осуществлением расчетов и  платежей в основном в безналичной форме. Известно, что все  расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляются  в основном главным образом через банки(безналично). Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление ссуд в безналичном порядке.

     Функцию замещения признает огромное количество   экономистов.     Действительно, в процессе движения кредита создаются  кредитные орудия обращения, которые в металлических денежных системах выступали представителями золота. К таким кредитные орудиям обращения относятся знаки стоимости в виде банкнот, чеков, векселей, депозитных сертификатов, облигаций и т.п. Однако процесс демонетизации золота, состоящий в потере им свойств денежного товара (всеобщего эквивалента), завершился к 70-м годам XX в. Большинство экономистов отрицает даже опосредованную взаимосвязь современных кредитных денег с золотом как основой их стоимостного содержания.

     Таким образом, по мере развития  товарно-денежных отношений (в том  числе кредитных) функция замещения  претерпела рядмодификаций.

     В настоящее время функционирование  кредитных орудий обращения уже  не носит характер временного  замещения  полноценных денег, когда  выступает  в обороте  первых,  приводило лишь к отсрочке  движения вторых.

     В современных, общепризнанных в  мире, денежных системах обращаются только знаки стоимости, которые  имеют как правило  кредитный характер. К ним в первую очередь относятся  банкноты, выполняющие функции наличных денег.

   А также  следует заметить, что  вопросы о функциях кредита,  являются одними  из самых  дискуссионных в теории кредита. Все разногласия по поводу количества и  содержания функций обусловлены  в основном различиями в трактовке сущности кредита и, как уже отмечалось, отсутствием единства в определении методов  подхода  к их анализу. Например, очень  многие экономисты в качестве функций кредита как экономической категории рассматривают функции одного из его субъектов (в частности, отождествляют функции кредита с функциями банков).

     Очень часто в  экономической  литературе часто выделяют денежную (или эмиссионную) и контрольную функции кредита.

     Содержание  денежной функции  кредита, по мнению большинства  авторов, ее признающих, состоит  в  выпуске денег в обращение  юридических и физических лиц. Они  считают, что поскольку современные  деньги имеют в основном кредитный характер, то выпуск денег в обращение (денежная эмиссия) и кредитование являются аналогичными  процессами. Как правило, эти авторы являются сторонниками точки зрения, что в ссуду дается не стоимость, а денежные знаки, лишенные стоимости, то есть форма стоимости. Довольно многочисленная группа экономистов выделяет контрольную функцию кредита. Представляется, что данная функция, как правило, характерна скорее для кредитора, чем для кредитного отношения в целом. Кредитор, как правило, осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он действительно заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контрольная функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений.

     В частности, при государственной  форме кредита население не  может контролировать  деятельность заемщика. Точно так же не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства и являющиеся вследствие этого его кредиторами.

     С другой стороны, заемщик также  не может  контролировать кредитора, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту как целостному явлению и не является обязательной функцией.