Фискальная политика государства в рыночной системе

Таким образом, государство через систему налогов  и государственных расходов может  стимулировать либо сдерживать экономику. В целях стимулирования экономики государство может снизить налоги и увеличить государственные расходы, а при сдерживающей политике увеличить налоги и уменьшить расходы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ зарубежного опыта применения фискальной политики

 

1. Фискальная политика США

Фискальная политика является невероятно сильным оружием. Многие мировые экономисты сравнивают фискальную политику с атомной бомбой, воздействие  которой впоследствии трудно оценить  и предугадать, но одно понятно сразу: последствия могут быть ужасающи! И этот риск необходимо трезво и  основательно оценивать и осознавать.

 Начиная с периода  Великой Депрессии, фискальная  политика очень часто применялась  правительством США и разных  стран для спасения экономики.  Особенную популярность эти меры  приобретают в кризис, в основном  потому, что избиратели хотят  от правительства активных мер  по борьбе с кризисом.

 Благодаря относительной  стабильности в мировой экономике,  за последние тридцать лет  фискальная политика почти не  применялась. Как бы ни были  популярны идеи Кейнса, опыт и теория в шестидесятые-семидесятые годы показали, что экономика более сложный механизм, нуждающийся в более разностороннем подходе. Не последнюю роль в этом сыграли Милтон Фридмен, Роберт Лукас и Роберт Барро. В частности, Барро написал в 1974 знаменитую статью с иллюстрацией того принципа, что заметил автор вопроса. Трата государственных денег через заёмы означает, что в будущем государству придется поднимать налоги. Соответственно, тратить сейчас становится не очень-то выгодно. Люди не сильно меняют спрос, когда получают даже большую одноразовую сумму. Эффект от фискальной политики скорее всего будет минимальным в долгосрочной перспективе. Ипотечный кризис, влившийся впоследствии в финансовый кризис американской экономики во второй половине 2007 г., создал ситуацию растущей неопределённости не только на среднесрочный и долгосрочный, но даже и на краткосрочный период прогнозирования системы федеральных финансов, да и всей американской экономики в целом. Именно это обстоятельство создало эффект шока для высшего политического руководства США. ¹¹

 После 2008 года план  стимулирования экономики, обретший  силу закона в феврале, призван  был оказать максимальное воздействие  на экономику летом 2010 года.

 В докладе МВФ Selected Issues Paper от июля 2010 года говорится: «Фискальный гэп США, связанный с текущей фискальной политикой федеральной администрации, слишком огромен, чтобы учетные ставки внушали доверие». Фискальный гэп – текущая стоимость разницы между прогнозируемыми расходами (в том числе на обслуживание официального долга) и прогнозируемыми доходами в будущем. В том же докладе сказано, что для устранения гэпа необходимо ежегодно пересматривать бюджет США, урезая его примерно на 14% ВВП страны. На данный момент доходы федерального бюджета США эквивалентны 14,9% ВВП, поэтому устранение разрыва невозможно без увеличения налогов вдвое.

 Улучшение экономических  показателей в США во второй  половине 2009 г. привело к мощному  давлению на администрацию Б.  Обамы, особенно со стороны  правоконсервативных сил США.  Вызванное существенным снижением  бюджетного стимулирования экономики  федеральным правительством, которое  в свою очередь было направлено  на постепенное возвращение модели  рынка к рыночным столбам. Бюджетное  управление Конгресса США 20 марта  2010 года опубликовало свою оценку  долгосрочных экономических и  фискальных последствий принятия  бюджетного плана администрации  Б.Обамы. Оценка подтвердила прогрессивный рост бюджетных дефицитов и долга федерального правительства в ближайшем обозримом будущем и будет крайне негативно сказываться на экономическом развитии США. Основным итогом оценки Бюджетного управления Конгресса США явился вывод о том, что в случае принятия её бюджетной заявки в полном объёме, суммарная величина бюджетных дефицитов на период 2010—2019 фин.гг. будет на 2,3 трлн. долл. больше по сравнению с приводившимся в тот период административно-бюджетным управлением.

Б.Обама в своем июльском выступлении объявил, что ряд американских банков и финансовых институтов согласились вернуть в казну федерального правительства 68 млрд. долл., выделенных ранее Министерством финансов на их поддержку. Публикации первого варианта проекта федерального бюджета США на 2010 финансовый год предшествовал созванный по инициативе Б. Обамы в Белом Доме 23 февраля 2009 г. так называемый «бюджетный саммит», посвященный проблеме «фискальной ответственности». Однако Б. Обама сконцентрировал внимание 130 участников саммита на реформе федеральных социальных программ США, преимущественно пенсионной системы и основных программ в сфере здравоохранения: программы медицинского обслуживания пенсионеров «Медикэр» и программы медицинского страхования для малоимущих слоёв населения США «Медикейд».

 Администрация Белого  Дома планирует повысить налоги  на доходы наиболее состоятельных  слоёв населения, а это граждане  с доходом свыше 250 тыс. долл., преимущественно за счет ликвидации  многочисленных налоговых лазеек  оффшорных и пр. юрисдикций. Данные  налоговые поступления позволят  добиться серьезного успеха в  деле финансирования социальных программ. По расчётам администрации Б.Обамы, налоговые поступления от повышения налогов на богатейших резидентов США начнут поступать в казну федерального правительства уже в 2011 фин. г. и составят не менее 11,0 млрд. долл., а к 2019 фин. г. достигнут показателей 45,6 млрд. долл.

Административно-бюджетное  управление при президенте США, в  полной мере воплотило подход администрации  президента Б.Обамы к определению приоритетов и направленности фискальной политики. Бюджетные наработки и разработки привели к острой и неоднозначной реакции политических элит США, окончательно расколовшихся по партийно-идеологическому признаку в принятии и непринятии бюджетной стратегии.

Нестабильное положение  федеральных финансов США в посткризисный  период остается основополагающим фактором, определяющим вектор перспектив бюджетной  политики в США.¹²

 

2.2 Фискальная политика Японии

Япония – страна с сильной  государственной экономической  политикой осуществляемой без прямого участия государства в хозяйственной деятельности; в ее арсенале налогово-бюджетные и денежно-кредитные рычаги, таможенно-тарифное регулирование внешней торговли, поддержание конкуренции на рынках и регламентация деятельности естественных монополистов.

Среднесрочные планы-прогнозы экономического развития в период высоких темпов роста содержали количественные параметры, которые крупные корпорации использовали для своих программ капиталовложений. В открытой экономике  такие индикаторы корпорациям уже  не нужны. Каждый новый кабинет министров  публикует свой план-прогноз, но это  не более чем декларация о намерениях и официальный ритуал.

Япония страна с сравнительно «маленьким» правительством. Расходы по ее консолидированному государственному бюджету составляют 26-27% ВВП. Эффективная налоговая ставка – 22-23% ВВП.

Особенностью расходной части  бюджета Японии является очень низкий уровень финансирования национальной обороны (около 6% всей суммы расходов, или менее 1% ВВП). К крупнейшим статьям  расходов относятся социальное страхование и пенсии (18-20%), трансферты региональным администрациям – префектурам (16-18%), а также государственные инвестиции в инфраструктуру. Для финансирования последних используется не только текущие налоговые сборы, но и средства государственной системы сберегательных касс при почтовых отделениях. В этих кассах хранится более 20% личных сбережений японцев.

В настоящее время самой крупной  расходной статьей бюджета является обслуживание государственного долга.

Государственный долг Японии в этом финансовом году может превысить 1 квадриллион иен(9,28 трлн евро, 13 трлн долларов), что вдвое больше ВВП всей страны. Правительство Японии вынуждено продавать облигации, чтобы найти деньги на ликвидацию последствий землетрясения, которое произошло в марте 2011 года на АЭС «Фукусима-1». Это больше ВВП всей еврозоны, составившего 9,179 трлн евро в 2010 году.

Снижение дефицита бюджета можно  проводить путем увеличения долговой нагрузки, увеличения пенсионного возраста, продажи государственной собственности, снижения государственных расходов. Однако каждая из этих мер очень  болезненная и может иметь  сложные социальные последствия.

В ближайший год экономике Японии будет трудно показать впечатляющие темпы роста на фоне высокого уровня государственного долга и сильной  национальной валюты. Сейчас курс японской иены находится на максимальной отметке  по отношению к американскому  доллару со времен Второй мировой  войны. Одним из наиболее приоритетных направлений ЦБ Японии должна стать политика в области ослабления национальной валюты для стимулирования экспорта из страны продукции с высокой добавленной стоимостью. Кроме того, этот факт может значительно усилить позиции страны в других странах. Слабая иена может оказать позитивное влияние на прибыли японских корпораций в процессе репатриации прибылей. По мнению руководителя аналитического отдела ГК Broco Алексея Матросова, Япония сама сможет справиться с долговыми проблемами и ей не придется просить помощи у других стран. Низкие ставки налога будут стимулировать бизнес в условиях восстановления Японии. Это приведет к росту производства и доходов, сократятся безработица и объемы платежей по пособиям по безработице, что поможет правительству сократить дефицит бюджета.¹³

 

3.  Фискальная политика Германии

Экономика Германии организована по принципу социально-рыночной экономики, характеризующейся сочетанием социального  баланса и рыночной свободы. Данная экономическая модель предполагает в значительной мере свободные действия рыночных сил, однако, основной упор делается на социальном обеспечении, что обеспечивает компромисс между экономическим ростом и равномерным распределением богатства. В центр системы поставлена предпринимательская деятельность государства, обеспечивающее равномерное распределение социальных благ в обществе. Социальное партнерство между профсоюзами и работодателями обеспечивает достаточно прочный социальный мир. Реформы в системах социального страхования и структурные реформы на рынке труда нацелены на снижение побочных расходов на рабочую силу и стимулирование экономического роста.

В последнее время Германия испытывает определённые трудности  в реализации бюджетно-налоговой политики. Высокий уровень социальных гарантий привел к тому, что 40 % чистой прибыли немецких компаний идет на оплату труда и на отчисления в социальные фонды. Из 100 евро чистой заработной платы в среднем на отчисления работодателей в социальные фонды приходится 81 евро. Для поддержания социальных пособий на должном уровне используется мощный фискальный пресс на население и компании. Уровень налогообложения в стране к концу 1990-х годов достиг значительных размеров. Так, если в США на налоги тогда отчислялось около 32 % нераспределенной прибыли, в Великобритании — 45 %, то в Германии этот показатель достигал 65 %. На сегодняшний день ставка налога на нераспределенную прибыль в ФРГ составляет 50 %.

Особенностью экономического пути развития Германии является так называемый «рейнский капитализм», характеризующийся значительной ролью банков в экономике страны. Банки являются в Германии крупными акционерами промышленных компаний и компаний сферы услуг, поэтому они активно вмешиваются в процесс принятия бизнес-решений. Таким образом, позиции банков в экономике Германии с учетом их реального влияния на бизнес оказываются более сильными, чем в других странах мира.

Также для проводимой экономической политики Германии характерна высокая степень индустриализации. По сравнению со многими развитыми странами мира здесь очень большую долю в производстве ВВП составляет промышленность — основное направление специализации ФРГ в мировой экономике.

В Германии, в силу исторически  обусловленных причин, наблюдается  неравномерное экономическое развитие в рамках территории страны. Интеграция и модернизация экономики востока  Германии остается проблемой, требующей  времени и больших финансовых затрат. Ежегодные вклады федерального правительства здесь составляют около 100 млрд долларов.¹⁴

Ещё одной особенностью немецкой экономики является её экспортная ориентированность. Государство заинтересовано в открытом рынке и за последнее десятилетие  были достигнуты значительные расширения присутствия на мировом рынке. По данным Международного валютного фонда, с 1997 года экспорт товаров и услуг  рос сильнее, чем объёмы мировой  торговли. Даже в 2001 году, когда объём мировой торговли сократился на 0,2 %, экспорт ФРГ вырос на 6,7 %. Важнейшими торговыми партнерами являются страны Европейского союза, особенно Франция (в 2004 г. сюда было экспортировано товаров и услуг на сумму 75 млрд евро) и Великобритания (61 млрд евро), также США, Индия, Китай и страны Восточной Европы в связи с расширением ЕС на Восток.

Главная цель финансовой политики государства, по мнению секретаря финансов Германии, профессора X. Цитцельсбергером, - это сокращение структурной и конъюнктурной безработицы. Условия инвестирования должны стать вполне конкурентоспособными. Снижение налогов даст существенный экономический и финансово-психологический стимул для немецких и иностранных инвесторов. Одновременно будет создана предпосылка для оживления экономического роста в стране, что может сказаться уже в краткосрочной перспективе. Согласно имеющимся расчетам, бюджетно-налоговые меры позволят ежегодно достигать дополнительного прироста темпов развития примерно на 1%.¹⁵

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ эффективности российской фискальной политики