Депозитная политика АО «Евразийский Банк»

Введение

 

Несмотря на относительно небольшой период построения рыночной экономики в стране и трансформации экономики, демонстрирует формирование четко сложившихся тенденций, характерных именно для этого сектора финансового рынка. Мировой финансовый кризис, повсеместно обостривший внутренние проблемы в развитии национальных финансовых рынков, обозначил новые пути дальнейшего развития коммерческих банков на депозитном рынке. Реализация активной депозитной политики, направленной на построение на депозитном рынке отношений нового типа, способных обеспечить устойчивость депозитных учреждений и реальную эффективность депозитов, стало основным ориентиром развития на современном этапе.

Реакция участников депозитного рынка на преддевальвационный  и постдевальвационный периоды показала реальный интерес и вкладчиков и депозитных учреждений к депозитам, несмотря на значительное сокращение уровня накопления. Замедление кредитной активности и сокращение внутреннего спроса непосредственно сказалось на существенном замедлении экономического роста Казахстана. В условиях же постепенного замедления деловой активности отмечается значительное снижение валового накопления. Это выразилось в том, что на депозитном рынке прирост депозитов в 2009 году сократился по сравнению со среднегодовым значением 2007–2008 годов на 66%. Тем не менее, соотношение депозитов банковского сектора к величине ВВП продолжает оставаться достаточно высоким – 1,95 в 2010 году против 1,82 в 2011 году. Аккумулирование подобных значительных денежных средств выдвигает требование успешного их освоения и использования банками второго уровня, в связи с чем, возрастают требования к определению оптимальной депозитной политики, что и представляет собой актуальность данного исследования.

Степень разработанности  темы исходит из того, что депозитные отношения традиционно находились в фокусе экономических исследований многих школ и ученых из разных стран мира.

Основную часть  ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

В дальнейшем, по мере становления  системы гарантирования депозитов, возможен пересмотр объектов гарантирования, сумм возмещения и других параметров, а также расширения круга банков – участников системы гарантирования в зависимости от выполнения ими требований по переходу на международные стандарты.

Актуальность  и недостаточная научная разработанность  проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка предопределили выбор темы, основной цели и задач  исследования.

Исходя из сказанного, актуальность темы дипломной работы обусловлена: во-первых, существенным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка и, во-вторых, необходимостью комплексных исследований депозитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит  в том, что выполненное диссертационное  исследование развивает недостаточно разработанное в экономической  науке и практике научное направление  и содержит решение задачи формирования оптимальной депозитной политики коммерческого банка и определения путей укрепления его устойчивости, имеющей важное народнохозяйственное значение. Основные идеи диссертации, ее выводы и рекомендации формулируются с учетом возможностей их практической реализации в деятельности российских коммерческих банков по формированию и реализации депозитной политики. Закономерным итогом такого подхода является возможность практического внедрения большинства рекомендаций в отечественных коммерческих банках.

Наиболее важные научные результаты дипломного исследования заключаются в следующем:

- теоретически  обоснована и определена сущность  депозитной политики коммерческого  банка как стратегии и тактики  банка при осуществлении им  деятельности по привлечению  ресурсов на возвратной основе, а также при организации и управлении депозитным процессом;

- предложена  классификация видов депозитной  политики коммерческого банка  в зависимости от субъектов  депозитных отношений (в отношении  физических и юридических лиц), форм депозитов (по срочным депозитам, депозитам до востребования, сберегательным вкладам и др.), сроков привлечения (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика), степени риска (агрессивная, традиционная и классическая политика), цели привлечения (для инвестирования, кредитования и поддержания текущей ликвидности), типа рынка (политика на денежном и финансовом рынке), методов привлечения ресурсов (ценового и неценового метода);

- обоснованы  общие и специфические принципы  формирования депозитной политики коммерческого банка. Среди общих выделены принципы научной обоснованности, комплексного подхода, оптимальности, эффективности и единства элементов депозитной политики. К специфическим отнесены принципы обеспечения оптимального уровня издержек, безопасности проведения депозитных операций, поддержания надежности работы банка;

Практическую  значимость имеют конкретные рекомендации, направленные на совершенствование  организации депозитных операций коммерческого  банка.

Основной целью  дипломного проекта является анализ депозитной политики АО «Евразийский Банк», а также разработка мероприятий, направленных на развитие депозитных операций банка.

Для достижения поставленной цели в работе будут  последовательно решены следующие  задачи:

• раскрыта роль депозитов в формировании ресурсной базы банка;
• исследованы теоретические основы депозитной политики, раскрыта ее сущность, принципы формирования и состав основных элементов;
• представлена краткая характеристика деятельности АО «Евразийский Банк»;
• проанализированы особенности депозитной политики, осуществляемой АО «Евразийский Банк» в период с 2009 по 2011 годы;
• исследованы основные тенденции в изменении ассортимента депозитных услуг и ценовой составляющей депозитной политики АО «Евразийский Банк»;
• разработаны предложения по развитию депозитных операций;
• сформулированы выводы и предложения по результатам проведенного исследования.

Предметом исследования является система экономических  и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации депозитной политики АО «Евразийский Банк».

В качестве объекта  исследования была выбрана деятельность АО «Евразийский Банк», направленная на формирование депозитной политики.

Исходя из логики проведения исследования, поставленной цели и состава решаемых задач, была сформирована структура дипломной работы, которая включает в себя введение, три главы и заключение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы депозита и депозитной политики

 

1. Понятие, роль и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков

 

Для обеспечения  стабильного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом  которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

Ресурсы банка  состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Отличительная особенность собственного капитала банка заключается в том, что он составляет примерно 10-12% от общих ресурсов, тогда как на промышленных предприятиях этот показатель составляет около 40-50%.

Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Под депозитом  обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии  определенных требований клиентов к  банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем  продажи на денежном рынке собственных  долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются  на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

Депозитные услуги, связанные  с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит - это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики. Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 –  Состав субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка

 

Существуют  различные и нередко противоположные  точки зрения по вопросу депозитов  и применению депозитных счетов в  банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.

Наиболее емким  будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования. 

Таким образом, депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Современная банковская практика характеризуется большим  разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные  депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги. Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 2.

 

 

 

 

ЛОРО	До 3 месяцев	Срочные
	3 – 6 месяцев	Срочные с дополнительными  взносами
Овердрафт	6 – 9 месяцев	Условные
		На предъявителя
НОСТРО	9 – 12 месяцев	До востребования
	Свыше 12 месяцев	На текущем  счете