Бизнес-план предприятия по производству и реализации изделий расписанных хохломской росписью

Из табл.16 видно, что в 2014 и 2015 годах по сравнению с 2013 годом ситуация значительно улучшается. Получаемая прибыль с каждым годом становиться всё больше: в 2015 году, по сравнению с 2014 годом, прибыль увеличивается на 722080,94 руб.; в 2015 году, по сравнению с 2013 годом, чистая прибыль увеличиться на 945 427,8 руб.  Всё это говорит о развитии предприятия. Так как предприятие является не большим, для него такие показатели вполне уместны.

Для определения эффективности  данного проекта рассчитаем такие  показатели как чистый дисконтированный доход (ЧДД), дисконтированный индекс прибыльности (ДИП) и дисконтированный срок окупаемости (ДСО).  Необходимые исходные данные в табл. 17.

 

 

 

 

Таблица 17

Данные для расчёта  показателей эффективности проекта

Показатели	2013 год	2014 год	2015 год
Доход	6 035 000	6 972 460	9 254 558
Операционные затраты	5 182 600	6 266 349	7 698 940
Инвестиционные затраты	409 050	-	-

 

Примем норму дисконта Е – 20%.

1. Рассчитываем  ЧДД 

По операционным расходам:

t = 0: (6035000 – 5 182 600) / (1 + 0,2)^0 = 710 334руб.

t = 1: (6972460 - 6 266 349) / (1 + 0,2)^1 = 588 426 руб.

t = 2: (9254558 - 7 698 940) / (1 + 0,2)^2 = 1 080 291 руб.

По инвестиционным расходам:

t = 0: 409 050/ (1 + 0,2)^0 = 340 875 руб.

ЧДД = 710 334 + 588 426 + 1 080 291 – 409 050  = 1970 001руб.  

2. Рассчитываем  ДИП

ДИП = (710 334 + 588 426 + 1 080 291) / 409 050  = 4,8 >1

2. Рассчитываем ДСО в табл. 18.

Таблица 18

Расчёт дисконтированного срока окупаемости

Шаг проекта	Дисконтированный  доход от инвестиций,   руб.	Дисконтированные инвестиционные затраты, руб.	Баланс нарастающим  итогом руб.
0	710 334	409 050	301 284
710 334/ 12 = 59194,5 руб. 301 284/59194,5 = 5,09 мес.
ДСО примерно 5 месяцев

По данным сделанным расчётов финансовых показателей, чистый дисконтированный доход является положительным и равен 1970 001руб. , это говорит о том, что проект является эффективным.

Срок окупаемости бизнеса  чуть больше 5 месяцев. Это не плохой показатель.

Дисконтированный индекс прибыльности равен 4,8 это > 1, что также говорит об эффективности проекта.

 

1.10.  Вариация параметров

 

Рассмотрим влияние  на результаты проекта одновременного уменьшения  выручки от продажи  и увеличения операционных затрат на 5% (табл. 19).

Таблица 19

Влияние риска на результаты проекта

Показатели	2013 год	2014 год	2015 год
Доход	5 733 250	6 623 837	8 791 830,1
Операционные затраты	5 441 730	6 579 666,45	8 083 887
Инвестиционные затраты	409 050	-	-

Для расчёта показателей  эффективности проекта примем данные с учётом риска.

Примем норму дисконта Е – 20%.

1. Рассчитываем  ЧДД 

По операционным расходам:

t = 0: (5 733 250 – 5 441 730) / (1 + 0,2)^0 = 242 933,33 руб.

t = 1: (6 623 837 – 6 579 666,45) / (1 + 0,2)^1 = 36 808,79 руб.

t = 2: (8 791 830,1 – 8 083 887) / (1 + 0,2)^2 =491 627,15 руб.

По инвестиционным расходам:

t = 0: 409 050/ (1 + 0,2)^0 = 340 875 руб.

ЧДД = 242 933,33 + 36 808,79 + 491 627,15– 409 050  = 362 319,27 руб.  

2. Рассчитываем  ДИП

ДИП = (242 933,33 + 36 808,79 + 491 627,15) / 409 050  = 1,89

Рассчитываем  ДСО (табл. 20)

Таблица 20

Дисконтированный  срок окупаемости

Шаг проекта	Дисконтированный  доход от инвестиций,   руб.	Дисконтированные инвестиционные затраты, руб.	Баланс нарастающим  итогом руб.
0	242 933,33	409 050	- 166 116,67
1	36 808,79	0	-129307,88
2	491 627,15	0	290,319,27
	491 627,15/ 12 = 40 968,93 руб. в мес.
	166 116,67/40 968,93 = 4,05 мес.
ДСО приблизительно 2,4 года

Исходя из полученных данных можно сделать вывод, что ни смотря на действие риска, чистый дисконтированный доход остаётся положительным и равен 362 319,27 руб., это говорит о том, что проект является эффективным и привлекательным для инвесторов.

При появлении риска значительно увеличивается срок окупаемости. Он равен уже не 11 месяца, как было до риска, а 2,4 года.

По прогнозируемым данным можно также провести финансовый анализ. Его проводят для оценки влияния реализации плана на состояние  фирмы. Для этого составляется примерный  бухгалтерский баланс и отчёт  о прибылях и убытках, данные которых позволят наглядно оценить ситуацию и рассчитать показатели характеризующие платёжеспособность и деловую активность предприятия.

Финансовый анализ работы предприятия в 2013 году представлен  в приложении 7.

Исходя из полученных данных, можно сказать, что к концу  первого года работы предприятие  вполне может отвечать по своим текущим  обязательствам. Расплачиваться по краткосрочным займам предприятие может как за счёт наиболее ликвидных активов (денежных средств), так и за счёт оборотных активов. Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,2; коэффициент критичной ликвидности равен 0,2; Коэффициент текущей ликвидности равен 1,4. Все данные показатели, в целом соответствуют норме.

Также можно сказать, что  структура капитала является финансово  устойчивой. Если вынуть из оборота  все заёмные средства, фирма сможет продолжить работу, так как ещё  останется 200016 руб.

Из анализа деловой активности можно сделать вывод, что в течение года средства, вложенные в оборотные активы, совершат примерно 14,3 оборотов.  Это хороший показатель оборачиваемости.

Если смотреть на показатель, характеризующий оборачиваемость  всех средств, вложенных в бизнес, можно сделать вывод, что  данные средств за период совершат примерно 9,5 оборотов. Данные также соответствуют норме, это говорит о том, что предприятие регулярно получает с вложенных средств доходы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Представленный в курсовой работе бизнес план позволяет достичь следующих результатов: получение прибыли с первого года работы,  увеличение данного показателя с каждым годом. Так в 2013 году чистая прибыль составляет 376847 руб., а в 2015 году 1322275,3 руб., что на 945428,3 руб. больше.

Также  растёт рентабельность продаж, так в 2013 году данный показатель равен 6,2 %, а в 2015 году  рентабельность равна 14,29%. Увеличение рентабельности характеризует увеличение прибыли и хорошую работу предприятия.

Чистый дисконтированный доход является положительным и равен 1970001 руб., это говорит о том, что проект является эффективным.

ЧДД свидетельствует вполне определенно только о том, что  результаты реализации проекта (выручка  от реализации) превышают суммарные  текущие издержки, и капитальные вложения за период от начала осуществления проекта до момента ликвидации.

Дисконтированный срок окупаемости равен 5 месяцев

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Зингер, М. Презентация бизнес-плана: пример подготовки презентации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: // (далее сюда копируйте и вставляете адрес сайта)
2. Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова,  С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.
3. Липсиц, И.А. Бизнес-план – основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело, 2012. – 112 с.
4. Маркова, В.Д.  Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009. – 216 с.
5. Просветов, Г. И.     Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г. И. Просветов. – 2-е изд., доп. – М. : Альфа-Пресс, 2008. – 255 с.
6. [promisly.ru]. – Режим доступа: http://promisly.ru/gosudarstvennaya-podderzhka/materialy. Данный электронный ресурс предоставляет информацию взятую на сайте Министерства поддержки и развития малого предпринимательства, потребительского рынка и услуг Нижегородской области.
7. [base.garant.ru]. – Режим доступа: http://base.garant.ru/10900200/. Данный электронный ресурс предоставляет информацию налогового кодекса Российской Федерации.
8. [goldenhohloma.com]. – Режим доступа: http://goldenhohloma.com/. Данный электронный ресурс даёт информацию о главном конкуренте предприятия, разработанного в данном бизнес-плане, – ОАО «Хохломская роспись».