Бизнес-план предприятия по производству и реализации изделий расписанных хохломской росписью

          Итого инвестиционных затрат – 409 050 руб.

Инвестиционные затраты  относят к 1 кварталу организации  работы предприятия. В дальнейшем данных затрат не предвидится.

2. Операционные расходы.

Сгруппированные данные по операционным расходам представлены в табл.10. Приложение 3.

В табл. 11 предоставлены подробные расчёты затрат на сырьё и материалы. Приложение 4.

Расчёт амортизационных  отчислений представлен в Приложение 5.

Для функционирования предприятия  необходимы такие коммунальные услуги как свет и вода.

Освещение будет организованно над каждым рабочим столом мастеров + общая лампа мастерской. Для освещения планируется применять энергосберегающие лампы, которые будут работать по 8 часов в день. Тарифная ставка – 4,0 руб. за кВт/ч. В месяце 20 рабочих дней.

Исходя из данных затраты на электроэнергию будут составлять: 8*4,0*20= 640 руб./ мес.

На предприятии будет  производиться водоснабжение, как  холодной, так и горячей воды. Тариф на горячую воду – 1400 руб./мес.; на холодную воду – 1200 руб./мес.

Итого коммунальные платежи  за один квартал будут равняться: (640+2600)*3 =9720 руб.

Данные по коммунальным платежам на 3 года представлены в приложении 3.

Исходя из представленных данных в таблице 10 приложения 3, можно сделать вывод, что операционные расходы постоянно меняются в зависимости от включения в них отдельных статей затрат.

Затраты на сырьё и материалы меняются в зависимости от объёмов производства. Чем выше объём производства тем больше затрат на материалы.

Каждый год увеличиваются затраты на заработную плату, а соответственно и социальные выплаты. Повышение заработной платы происходит в связи с увеличением штата сотрудников, необходимого для производства и реализации продукции.

Изменяются также и  затраты на рекламу. Для экономии средств предприятие приняло решение сделать усиленную рекламу в 1 квартале работы предприятия, а затем  перестать затрачивать средства на такой вид рекламы как транслирование видеосюжета в программе «Саквояж» на ТК «Волга».

Для обобщения данных по затратам на открытие и функционирование предприятия ООО «Ностальгия» рассмотрим табл.12.

Таблица 12

Анализ затрат на открытие и работу ООО «Ностальгия»

Вид затрат	2013 год, т.р.				2014 год, т.р.	2015 год, т.р.
	1  кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Инвестиционные, в т.ч. :
предпроизводственные	8,050	-	-	-	-	-
на приобретение основных средств.	-	401,0	-	-	-	-
Операционные	1145,347	1391,193	1277,9	1368,16	6266,349	7698,94
Итого	1153,397	1792,193	1277,9	1368,16	6266,349	7698,94

Из данных табл.12 видно, что наименьшую часть расходов составляют инвестиционные затраты. Они производятся лишь в 1 и 2 квартале первого года открытия предприятия. Они являются суммой всех расходов, которые необходимо осуществить на начальном этапе: начиная от государственной регистрации предприятия и заканчивая покупкой необходимых основных средств. 2013 году инвестиционные затраты составили 409 050 рублей.

Наибольший удельный вес  составляют операционные затраты. Они  являются обязательность составляющей финансового плана на каждый квартал работы предприятия. Их сумма варьируется в кварталах, но не значительно.

 

7. Организационный план

 

ООО «Ностальгия», является малым предприятие  и имеет не большой штат сотрудников, поэтому организационная структура состоит всего из нескольких отделов.

Организационная структура  является линейной. В ней соблюдается принцип единоначалия. В организации один руководитель и  19 сотрудников, которые подчиняются непосредственно ему. Схематично организационная структура представлена в приложении 6.

Распределение обязанностей  планируется осуществляться директором предприятия. Все сотрудники будут выполнять свои обязанности по  должностной инструкции. Контроль выполнения обязанностей, будет осуществлять также руководитель.

Всю деятельность по созданию предприятия руководитель будет осуществлять сам. Календарный график реализации проекта и его стоимость представлен в табл.13.

Таблица 13

Календарный график реализации проекта

№ п/п	Наименование этапа	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа, руб.
	Государственная регистрация  предприятия	14.01.2013	18.01.2013	8 050
	Заключение договора аренды	19.01.2013	29.01.2013	189 000
	Приобретение и монтаж оборудования	30.01.2013	20.02.2013	213 000
	Подбор персонала	21.02.2013	07.03.2013	1000
	Первоначальные маркетинговые  мероприятия (на один квартал)	01.04.2013	01.07.2013	113512
Итого первоначальная стоимость реализации проекта				524 562

Из приведённых данных видно, что проект планируется начать реализовать в январе 2013 года. Полноценную деятельность, руководитель планирует начать во втором квартале 2013 года. Первоначальная стоимость реализации проекта равна 524562 руб.

 

8. Команда проекта

 

Для реализации проекта по созданию и работе  ООО «Ностальгия» необходим руководитель. Данным руководителем будет являться инициатор проекта Воробьёва Екатерина Александровна. Молодой возраст характеризуется современным складом ума и творческим подходом ко всему, а также ответственностью и настойчивостью, эти качества помогут в реализации проекта.

Также требуются опытные мастера по хохломской росписи. Без них предприятие  не сможет достигнуть лучших результатов деятельности. Все мастера будут приняты на работу только с соответствующим образование и опытом. Не маловажным фактором в оценке их предыдущей деятельности будут являться участия и победы в конкурсах по художественным народным промыслам.

9. Риски проекта

 

Для рассмотрения предполагаемых ухудшений итоговых показателей эффективности проекта, возникающих под влияние неопределённости, обратимся к табл. 14.

 

 

 

 

Таблица 14

Предполагаемые риски  проекта

№ п/п	Наименование события	Меры по нейтрализации	Стоимость, руб.
1	Не попадание предприятия  государственную программу по поддержке  НХП	Поиск других целевых программ по развитию  НХП	3 700 000
2	Снижение объёмов продаж	Анализ ассортимента выпуска. Выявление продуктов, которые меньше всего востребованы покупателем. Замена данного продукта.	От 36 000
3	Сложности с поиском оборудования  и персонала	В процессе поиска оборудования рассматривать как можно больше вариантов приобретения. Привлечение опытных мастеров дополнительными мотивирующими предложениями.	От 1 000
4	Усиление конкуренции	Анализ новых конкурентов, выявление их сильных и слабых сторон.	От 100 000

Из представленных данных видно, что при реализации нового проекта могут возникнуть определённые риски. Данные риски появляются в первую очередь от того, что предприятие  только планирует начать функционировать, мало получено конкретной и безоговорочной  информации о будущем данного проекта.

 

10. Финансовый план

 

Финансовый план является завершающим и отражающим в стоимостном  выражении предполагаемые результаты деятельности организации.

Для того чтобы обобщить все запланированные предприятием поступления и расходование средств  на 3 года, составляются табл. 15 и 16.

 

 

 

Таблица 15

Финансовый план на 2013 год

№ п/п	Показатель	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Итого
1	Выручка от продажи	1 228 500	1 789 000	1 789 000	1 228 500	6 035 000
2	Инвестиционные затраты	8 050	401 000	-	-	409 050
3	Операционные затраты	1 145 347	1 391 193	1 277 900	1 368 160	5 182 600
4	Налоги(15%отД-Р )	11 265,45	17 890	76 665	12 285	66 503
5	Чистая прибыль (убыток)	63 837,55	(-21093)	434 435	(-151945)	376 848
6	Рентабельность продаж, %	5,2	-	24,28	-	6,2
7	Рентабельность собственного капитала, %	76,14	-	95,8	-	94,7
8	Рентабельность затрат, %	5,48	-	32,07	-	6,66

По данным табл. 15 видно, что в первый год своей деятельности предприятие получает убыток в II и IV квартале. Это связано с включением инвестиционных затрат в общий объем расходов за квартал. В III квартале прибыль является самой высокой, это связано с тем, что предприятие уже стало узнаваемым среди потребителей, а это превысило поток покупателей.

В периоды, когда предприятие  получило убыток, налоги платятся в  размере 1 % от выручки. При получении  прибыли налогооблагаемой базой  является сумма доходов за минусом  расходов. Сумма налога определяется по ставке 15 % от налогооблагаемой базы.

Рентабельность продаж в I и III квартале растёт, данный показатель  показывает, сколько прибыли приходится на 1 рубль объёма продаж. Так как показатель рентабельности растёт можно сделать вывод, что предприятие увеличило свои доходы в отношении расходов.

Рентабельность собственного капитала показывает величину прибыли, которую получит предприятие на единицу стоимости собственного капитала. Исходя из данных, показатель рентабельности собственного капитала изменяется не значительно, а именно на 19,66%.

Рентабельность затрат за год  равна  6, 66 %, это говорит о том, что на 1 рубль затрат приходится 6,6 % прибыли. Этот показатель должен быть больше, но так как предприятие только начало свою работу это вполне приемлемо.

Таблица 16

Финансовый план за 2014 - 2015 год

№ п/п	Показатель	2014 год	2015 год
1	Выручка от продажи, руб.	6 972 460	9 254 558
2	Инвестиционные затраты, руб.	-	-
3	Операционные затраты, руб.	6 266 349	7 698 940
4	Налоги, руб. (15 % от Д-Р)	105 916,64	233 342,7
5	Чистая прибыль, руб.	600 194,36	1 322 275,3
6	Рентабельность продаж, %	8,6	14,29
7	Рентабельность собственного капитала	96,77	98,5