Бизнес план, как основная форма планирования на предприятии

Прирост доходов проекта складывается из доходов, получаемых от реализации возведенных объектов недвижимости (таблица 4).

 

Таблица 4

 

Предполагаемые доходы проекта

Объект недвижимости	Количество объектов, ед	Стоимость объекта, тыс. руб	Общая стоимость, тыс. руб
Дома эконом-класса	220	5 017	1 103 766
Дома бизнес-класса	200	10 960	2 192 094
Дома люкс-класса	80	15 972	1 277 795
Магазин / аптека	1	1 113	1 113
Кафе	1	799	799
Боулинг/бильярд	1	1 037	1 037
Фитнес-клуб	1	5 738	5 738
Салон красоты	1	1 338	1 338
Дет.сад	1	25 492	25 492
Школа	1	25 472	25 472
Всего	507	92 938	4 634 642

 

В соответствующих таблицах представлены текущие затрат, связанные с реализацией проекта, в том числе:

1) Затраты на строительство

Таблица 5

Затраты на строительство

Объект недвижимости	Количество объектов, Ед	Затраты на строительство объекта, тыс. руб	Общие затраты на строительство, тыс. руб
Дома эконом-класса	220	4 374	962 257
Дома бизнес-класса	200	10 163	2 032 575
Дома люкс-класса	80	15 051	1 204 108
Магазин / аптека	1	264	264
Кафе	1	799	799
Боулинг/бильярд	1	1 037	1 037
Фитнес-клуб	1	1 286	1 286
Салон красоты	1	772	772
Дет.сад	1	21 375	21 375
Школа	1	19 297	19 297
Всего	507	74 418	4 243 770

2) Расходы на оплату  труда административно-управленческого  персонала

Таблица 6

Расходы на оплату труда административно-управленческого персонала

	кол-во,   чел	з/п, руб	Заработная плата   (в мес), руб
Директор	1	20 000	20 000
Бухгалтер	1	15 000	15 000
Менеджер по продажам и рекламе	1	15 000	15 000
Менеджер по хоз вопросам	1	15 000	15 000
Всего	193	65 000	65 000

 

3) Расходы на маркетинг

Составляют 39 тыс. руб в месяц первые 9 месяцев реализации проекта, начиная с 10-го месяца – 26 тыс. руб

4) Расходы на охрану

Составляют 54 тыс. руб в месяц в течение всего периода строительства. После сдачи объектов недвижимости заказчикам, данная статья расходов будет нулевой – данные издержки будут оплачиваться владельцами приобретенных объектов.

Графики платежей по строительству и оплате объектов недвижимости представлены в Приложении 1.

В качестве привлекаемого источника финансирования инвестиционных затрат по проекту, в расчетах рассматриваются заемные средства.

Сумма заемных средств, необходимых для финансирования определена в размере 775 756 тыс. руб. Привлечение указанной суммы полностью покрывает инвестиционные затраты проекта, обеспечивая положительное сальдо денежных потоков в течение всего горизонта исследования.13

Источником финансирования является среднесрочный кредит в рублях под 12% годовых. Кредит выдается на 2 года.

 

Таблица 7

 

Источник финансирования

Источник финансирования	Сумма	Условия финансирования
Среднесрочный банковский кредит	775 756 тыс. руб	Начало первого транша Начало выплат процентов по кредиту Начало погашения тела кредита Срок кредита Вид погашения     Процентная ставка Прочие издержки финансирования	I квартал 1 года   IV квартал 1 года   IV квартал 1 года   2 года Постоянные отчисления равными платежами 12% в  год нет

Начисление процентов по кредиту, а также платежи процентов и погашение тела кредита осуществляются ежемесячно. Выплата процентов по кредиту и погашение тела кредита начинается со 11-го месяца первого года реализации проекта. Поступления кредитных траншей происходят, в соответствии с графиком реализации проекта. Полное погашение долга происходит в последнем месяце 2-го года. График погашения долга представлен в Приложении 2.

Основным условием осуществления проекта являются положительные значения кумулятивной кассовой наличности на любом шаге расчета. Если на некотором шаге сальдо реальных денег становится отрицательным, это означает, что проект в данном виде не может быть осуществлен независимо от значений интегральных показателей эффективности.14 Как видно из таблицы денежных потоков для финансового планирования, кумулятивная кассовая наличность имеет положительные значения на всех шагах расчета, что подтверждает финансовую осуществимость проекта (таблица денежных потоков для финансового планирования представлена в Приложении 4).

Таблица 8

 

Модель дисконтированных денежных потоков, тыс. руб

№ п/п	Статьи	Период реализации проекта
		1  год
1	Приток наличностей	3 487 789
1.1	Доход	3 487 789
2	Отток наличностей	4 004 591
2.2	Расходы	3 947 759
2.3	Налоги	42 257
2.4	Выплата процентов за кредит	14 575
3	Чистый денежный поток	-516 802
4	Кумулятивный чистый денежный поток	-516 802
5	Дисконтированный денежный поток	-516 802
6	Кумулятивный дисконтированный денежный поток	-516 802

 

Расчет чистой текущей стоимости осуществлялся в текущих ценах.

Норма дисконта Е = 0,12 выбрана из соображений средней доходности депозитных вкладов для юридических лиц в рублях плюс компенсация возможных рисков

Основные результаты расчета:

• максимальный денежный отток  –  516 802  тыс. руб;
• интегральный экономический эффект –  109 466  тыс. руб;
• срок окупаемости инвестиций с дисконтированием –  1,8 года

Данный проект характеризуется следующими финансово-экономическими показателями:

 

Таблица 9

Сводные финансово-экономические показатели проекта

№ п/п	Показатель	Ед. изм	Значение
1	Общие инвестиции, в т. ч	тыс. руб	755 756
1.1	Инвестиции в оборотный капитал	тыс. руб	755 756
2	Максимальный денежный отток	тыс. руб	516 802
3	Кумулятивный чистый денежный поток	тыс. руб	184 618
4	Чистая приведенная стоимость (при E=0,12) (NPV)	тыс. руб	109 466
5	Внутренняя норма доходности (IRR)	%	35,7
6	Срок окупаемости инвестиций без дисконтирования	лет	1,7
7	Срок окупаемости инвестиций с дисконтированием		1,8
11	Неразрывность денежного потока		Кумулятивная кассовая наличность имеет положительные значения на каждом шаге расчета

По результатам проведенного финансово-экономического анализа, можно сделать вывод о том, что проект по создание коттеджного поселка с развитой инфраструктурой демонстрирует приемлемые значения финансово-экономических показателей. Данный факт указывает на то, что проект является эффективным и финансово состоятельным

 

 

                                           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Таким образом, бизнес-план – это документ, в котором дается описание основных разделов развития организации на конкурентном рынке с учетом собственных и заемных финансовых источников, материальных и кадровых возможностей и предполагаемых рисков, возникающих в процессе реализации предпринимательских проектов.

Для ООО "СИК-Холдинг" необходимо расширение предполагаемого ассортимента продукции и предлагаемых услуг, обладающих низкой себестоимостью и, следовательно, низкой ценой. Способ снижения издержек требует того, чтобы продукция не считалась низкого качества среди потребителей, потому что в такой ситуации преимущество в области себестоимости перестает приносить дополнительную прибыль. В связи с этим необходимо ужесточить существующий контроль за качеством строительной продукции.

С целью обеспечения дальнейшей эффективности финансово-экономической деятельности в условиях изменений конъюнктуры строительного рынка ООО "СИК-Холдинг" планирует начать новые инновационные проекты, в частности строительство жилого поселка в Калачевском районе с использованием инновационной технологии «Симпролит®».

Цель реализации проекта создание сегмента экономичного жилья на рынке загородной недвижимости; удовлетворение растущего спроса на загородную недвижимость; получение прибыли и возврат инвестиций.

Финансовый план составлен на перспективу 2-х лет с момента первоначальных вложений в проект. Расчеты представлены по периодам: первый и второй годы реализации проекта представлен в разрезе по месяцам.

В качестве привлекаемого источника финансирования инвестиционных затрат по проекту, в расчетах рассматриваются заемные средства.

Сумма заемных средств, необходимых для финансирования определена в размере 775 756 тыс. руб. Привлечение указанной суммы полностью покрывает инвестиционные затраты проекта, обеспечивая положительное сальдо денежных потоков в течение всего горизонта исследования.

По результатам проведенного финансово-экономического анализа, можно сделать вывод о том, что проект по создание коттеджного поселка с развитой инфраструктурой демонстрирует приемлемые значения финансово-экономических показателей. Этот факт указывает на то, что проект является эффективным и финансово состоятельным

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников и литературы

 

1. Учебная, научная и специальная литература