Анализ кредитной политики и кредитных операций ОАО «АЛЬФА-БАНК»

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля.

Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, – это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента1, носящий совокупный характер. Кредитный портфель имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:

– от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;

– диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.[27]

Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка. В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.

В ситуaции общего сжатия ликвидности банки предпочитают сосредоточиться на качестве кредитного портфеля, на отборе лучших клиентов, а также на разработке новых безрисковых финансовых инструментов и борьбе с просроченной задолженностью по кредитам.[16] 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ И КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «АЛЬФА-БАНК» 
  

 2.1 Финансовая характеристика деятельности банка в рамках реализуемой кредитной политики

  «Альфа-Банк» был основан в 1990 году в форме открытого акционерного общества. В 2013 году банк продолжает свое развитие как универсальный банк по основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес (включая малый и средний бизнес (МСБ), торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания). Согласно стратегии Банковской группы «Альфа-Банк», утвержденной в декабре 2011 года, стратегическим приоритетом является поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и прибыльность, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса. Деятельность банка базируется на полном пакете банковских лицензий. Он имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ № 1326. По состоянию на конец 2012 года клиентская база Альфа-Банка составила около 82 тысяч корпоративных клиентов и 8,9 миллионов физических лиц. Филиальная сеть банка включает в себя 340 отделений и офисов по России и за рубежом.  За отчетный период совокупные активы группы снизились на 20,0% с 27,1 млрд долларов США на конец 2011 г. до 21,6 млрд долларов США на конец 2012 г., причиной чего стали последствия неблагоприятной экономической конъюнктуры в прошедшем году. В то же время совокупный капитал вырос на 25,6%  и составил 2,7 млрд долларов США (2,2 млрд долларов США на конец 2011 г.) благодаря увеличению акционерного капитала на 320 млн. долларов США в июне 2012 г. и положительному финансовому результату. Совокупная прибыль значительно увеличилась с 42 млн. долларов США на конец 2011 г. до 216 млн. долларов США на конец 2012 г., основной причиной роста стали хорошие результаты инвестиционного бизнеса, которые были частично скорректированы снижением чистого процентного дохода в связи со снижением кредитного портфеля вместе с консервативной политикой резервирования Банковской группы «Альфа-Банк». Совокупная ссудная задолженность корпоративных заемщиков на конец 2012 г. составила 12,9 млрд долларов США (16,5 млрд долларов США на конец 2008 г.), в то время как кредитный портфель розничного бизнеса составил 2,1 млрд долларов США (2,7 млрд долларов США в 2011 г.). В 2012 г. доля провизий на возможные потери по ссудам значительно выросла и составила 10,1%  от суммы совокупного кредитного портфеля, на конец 2008 г. она составляла 6,2%. Начиная с четвертого квартала 2009 г. кредитный портфель Банковской группы «Альфа-Банк» начал восстановление благодаря наращиванию объемов кредитования высококлассных заемщиков.[1]

В структуре пассивов Банковской группы «Альфа-Банк» текущие счета и депозиты клиентов выросли на 8,8% с 12,6 млрд долларов США на конец 2011 г. до 13,7 млрд долларов США на конец 2012 г., что позволило погасить все необеспеченное финансирование от Банка России. Общий объем средств, полученный от Банка России, снизился с 5,0 млрд долларов США в 2011 г. до 0,3 млрд долларов США в 2012 г.

Финансовые результаты группы «АЛЬФА-БАНК» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

В январе 2012 г. Банковская группа «Альфа-Банк» первым из частных банков получила необеспеченный субординированный заем от Внешэкономбанка на сумму 10,2 млрд руб. В октябре Банковская группа «Альфа-Банк» получила второй субординированный заем на сумму 29,4 млрд руб. Субординированные займы, а также кредит на сумму 320 млн. долларов США, полученный от акционеров в июне 2012 г. увеличили коэффициент достаточности капитала на конец 2012 г. до 20,0%  по сравнению с 9,2%  на конец 2011 г.

Деятельность Альфа-Банка получила не только государственное, внутреннее, но и широкое общественное признание. Как и в предыдущие годы, был отмечен высокий уровень сервиса, неизменно поддерживаемый Альфа-Банком: в рейтинге финансовых организаций по уровню обслуживания клиентов, проводимом журналом «Коммерсант-Деньги» совместно с группой NEXTEP, Альфа-Банк снова занял первое место среди всех розничных банков России. Банк JP Morgan Chase присудил Альфа-Банку награду за высокое качество услуг – Elite Quality Recognition Award. А также третий год Альфа-Банк назван «Лучшим банком России» по версии журнала Euromoney.

Общественное признание деятельности Альфа-Банка имеет и экономическую составляющую – доверие инвесторов. В начале 2013 года Альфа-Банк провел успешное размещение еврооблигаций на сумму 600 млн. долларов США.

Клиентская база банковской группы «Альфа-Банк» по состоянию на 1 апреля 2013 г. составила свыше 40 000 корпоративных и 4,1 млн розничных клиентов. Филиальная сеть банка включает в себя 340 отделений и офисов по России и за рубежом.

Широкая филиальная сеть обеспечивает банку устойчивое финансовое состояние. При оценке деятельности операционного офиса филиала банка применяется индексный анализ. Он представляет собой разложение финансовых документов, а именно отчета о прибылях и убытках и баланса предприятия, на составляющие и расчет различных процентных соотношений. Индексный анализ делится на: вертикальный, когда проценты отнесены к итоговой сумме рассматриваемой ведомости или к сумме группы; горизонтальный анализ, когда проценты отнесены к аналогичным показателям за предыдущий период.

В вертикальном анализе отчета о прибылях и убытках проценты отнесены к выручке и к прибыли от производственно-хозяйственной деятельности или к прибыли до выплаты налогов. Вертикальный анализ позволяет оценить структуру баланса и отчета о прибылях и убытках и проследить динамику их изменения. Вертикальный анализ это представление отчетности в виде относительных показателей, что позволяет более объективно оценить происходящие  
изменения.

Из вертикального анализа отчета о прибылях и убытках, следует, что проценты полученные и аналогичные доходы в 2012 году выросли по сравнению с 2011 годом на 59,67 %, также наблюдается рост на 69,02 %, наблюдается тенденция увеличения доходов. Проценты, уплаченные и аналогичные расходы в 2012 году выросли по сравнению с 2011 годом на 94,33%, в 2012 году по сравнению с 2011 выросли на  70,59 %  – наблюдается  рост. Чистые операционные доходы в 2012 году по сравнению с 2011 годом снизились на 140 289,1 тыс. руб. и составили   – 269 629,8 тыс. руб.,  в 2013 году чистые операционные доходы составили 825 675,38 тыс. руб. – наблюдается резкий рост. Таким образом, можно выделить увеличение процентов полученных и аналогичных доходов, вместе с тем увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов. Чистые операционные доходы резко увеличились по сравнению с 2011 годом и 2012 годом, вместе  с тем наблюдается отрицательная динамика чистой прибыли, в 2013 г. по сравнению с 2011 г. она снизилась на 22,37 %, что свидетельствует об увеличении расходов по прочим операциям, связанным с операциями и  переоценкой иностранной валюты, и увеличением резервов на возможные потери.

Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Альфа-Банк». 
Из горизонтального анализа баланса, следует, что за 2012 г. активы банка увеличились на 37,56 %, это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 37,71 %. За 2013 г. активы увеличились на 38,73 % или на  3 711 311,3 тыс. руб. (рисунок 2.1), это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 26,07% . Рост активов профинансирован как за счет роста обязательств на 38,43 % в 2011г. и на 41,94 % в 2012 г. (рисунок 2.2), так и за счет роста собственных средств в 2012 г. на 30, 62%, в 2013 г. на 11,44 % (рисунок 2.3).

Рис. 2.1- Горизонтальный анализ активов ОАО «Альфа-Банк», в процентах.

Из горизонтального анализа баланса, следует, что за 2012 г. активы банка увеличились на 37,56 %, это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 37,71 %. За 2013 г. активы увеличились на 38,73 % или на 3 711 311,3 тыс. руб., это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 26,07 % .

 

 
           Рис 2.2-Горизонтальный анализ обязательств ОАО «Альфа-Банк», в процентах

 

Рост активов профинансирован за счет роста обязательств на 38,43 % в 2012 г., и на 41,94 % в 2013 году.

 

Рисунок2.3-Горизонтальный анализ источников собственных средств  
ОАО «Альфа-Банк», в процентах

 

Рост активов профинансирован за счет роста собственных средств в 2012 г. на 30, 62 %, в 2013 г. на 11,44 %.

 

2.2 Оценка эффективности кредитования крупного бизнеса ОАО «АЛЬФА- БАНК» 

Анализ практики кредитования корпоративных клиентов ОАО «АЛЬФА-БАНК», необходимо начать с определения доли кредитов, выданных корпоративным клиентам,  в общем объеме кредитного портфеля (таблица 2.1).

Таблица 2.1

Сведения об объеме кредитного портфеля ОАО «АЛЬФА-БАНК», по                    группам заемщиков, в тыс. руб

Кредиты выданные	Год
	01.07.2011	01.07.2012	01.07.2013
Крупному бизнесу	304 367 728,95	420 773 581,64	516 680 989,44
Малому бизнесу	3 330 062,69	8 259 989,48	12 301 928,32

 

Продолжение таблицы 2.1

Населению	25 308 476,37	56 848 162,88	86 113 498,24
Итого чистая ссудная задолженность:	333 006 268,00	485 881 734,00	615 096 416,00

 

Кредитный портфель ОАО «АЛЬФА-БАНК» состоит из кредитов выданных крупному бизнесу, малому бизнесу, а также потребительских кредитов. 
                                                                                                                                       Таблица 2.2

Структура кредитного портфеля ОАО «АЛЬФА-БАНК», по группам заемщиков, %

Кредиты выданные	Год
	01.07.2011	01.07.2012	01.07.2013
Крупному бизнесу	91,4%	86,6%	84,0%
Малому бизнесу	1,0%	1,7%	2,0%
Населению	7,6%	11,7%	14,0%
Итого чистая ссудная задолженность:	100,00%	100,00%	100,00%