Анализ экономической безопасности фирмы

 

Таблица 7. Определение вероятности наступления угрозы

Критерий	Вероятность, %	Класс вероятности наступления
Финансовая устойчивость (ФУ)	50	высокая
Рентабельность (Р)	4	слабая
Основные средства (ОС)	20	средняя
Инновационная деятельность (И)	16	умеренная
Персонал (П)	7	слабая
Внешняя политика (В)	3	слабая
ВСЕГО

 

3.2.2. Составление матрицы  ущерба и позиционирование в  ней рисков

 

Для упрощения процедуры  определения размера ущерба и  вероятности наступления угрозы составляется матрица ущерба.

Матрица ущерба служит для достижения наглядности и представляет собой систему координат, ось абсцисс которой представляет собой класс вероятности наступления потенциального повреждения (в %), а ось ординат – ожидаемый размер ущерба (в денежных единицах) каждой позиции риска. Четыре класса размера ущерба и четыре класса вероятности наступления, нанесенные соответственно на оси абсцисс и ординат, комбинируются так, что получаются матрица 4x4, состоящая в целом из 16 полей угроз. Цвета полей угроз в матрице (зеленое / желтое / красное) дают первое оптическое указание на степень значимости категории в общей экономической безопасности предприятия. В матрицу заносятся угрозы по каждой из выбранных категорий в соответствии со своими параметрами (размер ущерба и вероятность наступления). В ходе построения данной матрицы может быть установлено, что один из параметров критерия подлежит корректировке. Поэтому уточнение параметров критериев также входит в задачу построения матрицы.

 

Условные обозначения:

ФУ – критерий финансовой устойчивости;

Р – критерий рентабельности;

ОС – критерий технического состояния и движения основных средств;

И – критерий инновационной  деятельности и технологий производства;

П – критерий персонала;

В – критерий внешней  нефинансовой политики.

 

Степень значимости:

Цвет	Степень значимости
	высокая
	средняя
	низкая

 

Угрож-ий
Сильный
Средний
Незначи-тельный
	Слабая (0-10%)	Умеренная (10-20%)	Средняя (20-50%)	Высокая (50-100%)

 

Рис.1  Матрица ущерба

3.2.3. Расчет степени значимости и  весовых коэффициентов критериев

 

В предыдущих параграфах были определены критерии оценки экономической  безопасности и выделены из множества  показатели, наиболее точно и полно  характеризующие состояние соответствующего критерия и удовлетворяющие условию наличия универсальных пороговых значений. Следующим шагом в создании комплексной системы интегральной балльной оценки является определение значимости выбранных критериев для совокупного состояния экономической безопасности предприятия. Значимость критериев может быть выражена присвоением каждому из них весовых коэффициентов. Для установления весовых коэффициентов как правило используется метод экспертных оценок. При этом весовые коэффициенты принимаются универсальными для всех отраслей и подотраслей. Данный подход не является достаточно корректным по следующим причинам:

- экспертный метод  субъективен, что влечет за  собой возможность различных  мнений по данному вопросу,

- значимость критериев может варьироваться в зависимости от отрасли, т.е. применение универсальных весовых коэффициентов влечет за собой неточность оценки.

В связи с этим необходимо использование такой системы  расчета весовых коэффициентов, которая, во-первых, совместит экспертный и аналитический методы, а во-вторых, позволит их рассчитывать для каждого предприятия в отдельности и являться одной из частей оценки его экономической безопасности.

Весовой коэффициент определяется на основании полученных значений степени значимости критериев следующим способом. Для удобства расчетов принимается, что сумма всех весовых коэффициентов равна 10. Установлено шесть критериев экономической безопасности предприятия. Тогда весовой коэффициент критерия рассчитывается по следующей формуле:

 

К_I = СЗ_i / ∑СЗ х 10

 

Таблица 8. Расчет степени значимости и весовых коэффициентов критериев

Критерий	Размер ущерба	Вероятность	Степень значимости	Весовой коэффициент
Финансовая устойчивость (ФУ)	1472963419	50	736481710	4,40505
Рентабельность (Р)	1151756137	4	46070246	0,27555
Основные средства (ОС)	3621565477	20	724313095	4,33227
Инновационная  деятельность (И)	863817103	16	138210736	0,82666
Персонал (П)	13021132	7	911480	0,00545
Внешняя политика (В)	863817103	3	25914512	0,15500
ВСЕГО	7986940370		1671901779	10

 

 

 

4. Расчет и анализ совокупного рейтинга экономической безопасности транспортного предприятия

 

1. Обобщающая оценка экономической безопасности

 

    На основании выбранных показателей, установленных пороговых значений и весовых коэффициентов каждой категории заполняется следующая таблица:

 

Таблица 9. Расчет интегральной балльной оценки

Показатели категорий	Весовые коэффициенты	Количество баллов
		от 8 до 10	от 5 до 8	от 2 до 5	от 0до 2
Финансовая устойчивость	Кфу	абс.	норм.	неуст.	криз.
Рентабельность	Кр	выс.	сред.	удовл.	крит.
Основные средства	Кос	ожив.	под.	депр.	криз.
Инновационная деятельность	Ки	выс.	сред.	удовл.	низкий
Персонал	Кп	выс.	сред.	удовл.		низкий
Внешняя политика	Кв	выс.	сред.	удовл.		низкий
ВСЕГО	10

 

    В соответствии с фактическим уровнем показателей устанавливается количество баллов по каждому из критериев, которое должно быть умножено на весовой коэффициент соответствующей категории, после чего суммируются данные всех категорий. Используя эти параметры определяется общая сумма баллов Расчет можно представить в виде следующей формулы:

 

Z = ∑ Zi х  Ki , где

 

Zi – количество баллов i-того критерия в соответствии с фактическим значением показателя,

Ki, - весовой коэффициент i-того критерия.

    В зависимости от общей суммы баллов определяется, к какому классу экономической безопасности относится предприятие:

 

Класс	Баллы	Комментарий
1	80-100	Предприятия с высокой  степенью экономической безопасности, устойчивые к возможным кризисам.
2	50-79	Предприятия с нормальной степенью экономической безопасности; последствия внешних угроз будут существенны, но устранимы.
3	20-49	Предприятия с проблемным состоянием экономической безопасности. Последствия кризисов могут быть катастрофичны для существования.
4	0-19	Предприятия высочайшего риска, практически несостоятельные уже в настоящий момент.

    Оценка состояния экономической безопасности хозяйствующего субъекта может быть при необходимости дополнена комментированием. В его рамках целесообразно рассмотреть динамику развития состояния экономической безопасности.

   Детализация процедурной  стороны методики оценки экономической  безопасности зависит от поставленных  целей и различных факторов  информационного, временного, методического,  кадрового и технического обеспечения.  Логика аналитической работы предполагает возможность организации данного процесса и в виде двухмодульной структуры:

• Интегральная балльная оценка экономической безопасности,
• Детализированная оценка необходимых направлений с использованием групп показателей.

    На основании рассчитанных значений показателей и установленных классов экономической безопасности по каждому критерию и полученных весовых коэффициентов критериев определим рейтинг предприятия.

 

Таблица 10. Обобщающая оценка экономической безопасности

 

Категория	Весовой коэффициент, Кi	Значение показателя	Количество баллов, Zi	Ki х Zi
Финансовая устойчивость	4,40505	1472963419	4	17,6202
Рентабельность	0,27556	1151756137	9	2,4800
Основные средства	4,33227	3621565477	3	12,9968
Инновационная деятельность	0,82667	863817103	2	1,6533
Персонал	0,00545	13021132	5	0,0273
Внешняя политика	0,15500	863817103	9	1,3950
ВСЕГО	X	X	X	36,1726

 

    По итогам обобщающей оценки экономической безопасности можно сделать вывод, что нашему предприятию соответствует 3-й класс, что свидетельствует о проблемном состоянии экономической безопасности, поэтому последствия кризиса могут быть катастрофичны для существования. Но предприятие улучшает свои показатели, по сравнению с предыдущим годом, что является положительной тенденцией для повышения своей экономической безопасности.

 

 

 

 

 

 

 

2. Выводы и анализ состояния экономической безопасности предприятия

 

Основные средства

Для обеспечения непрерывного производства (обеспечении электроэнергии и достижения заявленных мощностей), необходимо более тщательно подойти к обновлению устаревшего оборудования. Привлекать для этого больше средств, а также реализовать большую часть инновационных проектов. Также необходимо вводить в эксплуатацию новые подстанции, произвести электрификацию новых сегментов, не забывая при этом также и про экологическую безопасность.