Анализ банковской системы РФ

• по внесению изменений в нормативную базу в части пересмотра структуры регулятивного капитала и введения требований к достаточности компонентов капитала;
• по установлению требований к формированию буферов капитала, введению показателя “леверидж”, определяемого как отношение величины капитала к совокупной величине активов и вне балансовых позиций без учета уровня риска по ним;
• по введению двух нормативов ликвидности: показателя краткосрочной ликвидности, определяемого как отношение ликвидных активов к чистому оттоку денежных средств в ближайшие 30 дней в условиях рыночного стресса, и показателя чистого стабильного фондирования, определяемого как отношение имеющихся в наличии стабильных источников фондирования сроком не менее 1 года к необходимому объему такого фондирования в условиях стресса.

В 2013—2014 годах будут определены подходы к формированию банками контр циклического буфера капитала в качестве инструмента ограничения системного риска. Для реализации этих подходов предполагается также разработать дополнительные индикаторы роста рисков в российской финансовой системе. В 2012—2014 годах предстоит выработать подходы к определению системно значимых банков, а также определить особенности регулирования их деятельности с учетом предложений, разработанных БКБН совместно с Советом финансовой стабильности (СФС) в отношении глобальных системно значимых финансовых институтов. При определении соответствующих критериев для российских банков Банк России будет учитывать особенности функционирования отечественного рынка банковских услуг, а также проводимую БКБН и СФС работу по адаптации предложенных подходов к регулированию деятельности национальных системно значимых банков. В связи с международными рекомендациями по соблюдению принципов и стандартов СФС в сфере вознаграждений (материального стимулирования сотрудников кредитных организаций) предполагается проведение работы по внедрению указанных рекомендаций с учетом специфики российского законодательства.

В целях снижения административной нагрузки на банки предполагается унифицировать через внесение соответствующих изменений в законодательство надзорные требования к устойчивости кредитных организаций и требования к участию в системе страхования вкладов.

Для повышения транспарентности деятельности российских кредитных организаций предусматривается установление обязанности кредитных организаций раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о квалификации и опыте работы их руководителей.

Предстоит законодательно урегулировать обязанность владельцев акций и лиц, оказывающих косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, включая третьи лица, предоставлять кредитной организации сведения для раскрытия структуры собственности, в том числе в случае если акции кредитной организации находятся у номинального держателя.

Предполагается дальнейшее развитие законодательной базы института аффилированных лиц кредитных организаций в целях повышения прозрачности структуры собственности кредитных организаций. В частности, предполагается предусмотреть обязанность всех аффилированных лиц кредитных организаций предоставлять сведения о себе и нести ответственность за неисполнение этого требования.

Банк России уделит дополнительное внимание изучению подходов и мер по поддержанию системной устойчивости банковского сектора. Продолжится совершенствование инструментов так называемого макропруденциального анализа, в том числе на основе расчета показателей финансовой устойчивости банковского сектора и их публикации на сайте МВФ в сети Интернет, а также оценки системных рисков методами стресстестирования.

В целях повышения уровня защищенности банковской системы, кредиторов кредитных организаций, в том числе вкладчиков банков, и снижения рисков злоупотреблений со стороны руководства и собственников кредитных организаций продолжится работа по совершенствованию механизмов ликвидационных процедур в кредитных организациях, включая вопросы установления уголовной ответственности для руководителей кредитных организаций, а также лиц, ответственных за бухгалтерскую и иную отчетность, за внесение в документы, регулирующие гражданские права и обязанности, бухгалтерские и иные учетные и отчетные документы, отражающие экономическую деятельность кредитной организации, заведомо ложных данных, а также исправлений, искажающих их действительное содержание, если они совершены из корыстной или личной заинтересованности и причинили ущерб гражданам, организациям или государству. В 2012—2014 годах в ходе инспекционной деятельности Банка России особое внимание будет уделяться проверкам кредитных организаций, системно значимых для банковского сектора Российской Федерации и ее субъектов, а также кредитных организаций, ведущих высоко рискованную деятельность, и кредитных организаций, деятельность которых недостаточно транспарентна. В ходе проверок основное внимание будет уделяться оценке рисков банков (кредитного и рыночного рисков, риска потери ликвидности и риска концентрации, в том числена бизнес собственников) и систем управления ими, а также выявлению сомнительных операций. В целях достижения наилучших результатов проверок кредитных организаций (их филиалов) предполагается продолжить практику оперативного управления процессом организации и проведения проверок путем их мониторинга, а также координации работы по проведению проверок. Дополнительное внимание будет уделено формированию рискфокусированных заданий на проведение проверок кредитных организаций. Повышению результативности проверок послужит совершенствование организационной структуры инспектирования, предусматривающей завершение к 2014 году централизации инспекционной деятельности Банка России.

Совершенствование нормативно-правового обеспечения инспекционной деятельности будет проводиться с учетом международно-признанных подходов, а также мероприятий Банка России по реализации Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года.

Банк России законодательно наделен полномочиями по установлению требований к разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В связи с этим особое внимание будет уделяться использованию кредитными организациями рискориентированного подхода при идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, а также при осуществлении мониторинга операций в рамках обслуживания клиентов.

3.2 Реформирование  банковской системы и совершенствование  банковского законодательства

Банковская система является одним из ключевых элементов, от которых зависит экономическая стабильность и безопасность любой страны. На примере последнего экономического кризиса ясно видно, что устойчивость данного элемента напрямую зависит степени эффективности работы банковского надзора. В свою очередь степень эффективности зависит от базовых условий, созданных в конкретной стране.

Одним из факторов, обеспечивающих полноценное функционирование системы органов банковского надзора, является наличие законодательной базы, полностью отвечающей задачам и целям, стоящим перед данными органами.

За последнее десятилетие в Российской Федерации произошло много положительных сдвигов в направлении реформирования нормативной базы банковского надзора. Например, законодательное оформление системы страхования вкладов, введение системы обязательных нормативов и её последующее совершенствование (Инструкция 110-И (от 11.02.04), Указания о внесения последующих изменений в Инструкцию 110-И: 2613-У, 2513-У, 2324-У и т.д.), переход банков на систему учета, соответствующую международным стандартам (Указание № 1363-У (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.10.2005 N 1625-У,от 08.10.2008 N 2088-У) и  ежегодно изменяющихся Методических рекомендаций "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ") и т.д. Но вместе с тем, правовая среда, в которой на данный момент функционируют отечественные надзорные органы, нуждается в дальнейшей модернизации, что, в свою очередь, требует значительных мер по совершенствованию действующего законодательства. При этом реформирование законодательства должно носить системный характер, чтобы оказаться в состоянии качественно улучшить состояние отрасли.

По мнению автора, базой для проведения подобной реформы могут стать документы разработанный Базельским Комитетом - «Основополагающие принципы эффективного надзора» (далее -  Принципы) и «Методологией Основополагающих принципов эффективного банковского надзора» (далее - Методология).

На текущий момент по мнению составленному МВФ и Мировым банком после проведения оценки соответствия отечественной банковской системы «Основополагающим принципам…» в рамках «Программы оценки финансового сектора» (FinancialSectorAssessmentProgram, FSAP) в РФ соблюдаются полностью лишь два принципа, двенадцать «соблюдаются в основном», «в существенной степени не соблюдается» десять и «полностью не соблюдается» один.

Оценка соблюдения Принципов производится с помощью Методологии. Она представляет собой толкование и комментирование Основополагающих принципов и, соответственно, является их дополнением. Стоит отметить, что оценка, в конечном счете, является не самоцелью, а лишь средством, так как  она позволяет органу надзора, а в некоторых случаях и правительству, разработать стратегию требуемого совершенствования системы банковского надзора.

Теоретически, наличие реализованный, хоть и частично, «принципов», является показателем развития системы банковского надзора в России в сторону его улучшения, однако, необходимо учитывать, что данный документ разрабатывался Базельским комитетом, как комплексный, поэтому частичная его реализация не несет в себе никаких  существенных улучшений. В свою очередь, его полная реализация, требует проведения ряда комплексных мер по реформированию банковского законодательства. Что требует проведения значительной работы направленной на глубокое реформирование сложившейся банковской системы.

На данный момент эксперты выделяют группу факторов, которые препятствуют успешному внедрению Принципов. Первый из них - неразвитость экономки в целом и финансовых рынков в частности. Так же стоит отметить существующее законодательство, которое по целому ряду параметров не соответствует правовым нормам, принятым в развитых странах, особенно в части затрагивающей нормы, которые отвечают за защиту интересов кредиторов и касающиеся возможностей органов банковского надзора по применению корректирующих мер к проблемным кредитным организациям. Помимо всего прочего на данный момент, существует проблема низкого взаимного доверия и транспарентности экономических контрагентов, а так же существенной проблемой является практически полное отсутствие корпоративной культуры и качества управления, в том числе в самих банках. Недостаток методического обеспечения и в организации надзора, недостаточный уровень квалификации и финансовой мотивации у сотрудников подразделений банковского надзора, так же является проблемой требующей срочного решения.

Все эти проблемы являются следствием формирования и развития отечественной банковской системы и надзора, в неблагоприятных условиях. Данный перечень факторов позволяет сделать вывод, что на данном этапе в России пока не созданы предварительные условия эффективного надзора.

Реализация основных положений Принципов, в полной мере способна решить эти проблемы и обеспечить уровень банковского законодательства, который необходим для нормального развития и функционирования банковской системы в целом, и банковского надзора в частности.

Коротко рассмотрим положения Принципов, которые являются базисными для нормального функционирования системы банковского надзора, а так же степень их реализации в РФ.

Принцип 1 Цели, независимость, полномочия, транспарентность и сотрудничество органов банковского надзора.

Полной реализации данного принципа препятствует несовершенство отечественного законодательства, в части касающейся четкого определения целей и ответственности для каждого органа, который вовлечен в систему надзора за банками. На данный момент, в РФ существует элемент некоторой неопределенности в отношении роли и места в осуществлении отдельных надзорных и контрольных функций между Банком России, ФСФР и целым ряда других органов.

Реализация данного принципа также требует адекватной защиты надзорных органов и их персонала от судебного преследования и несения расходов на защиту по оправданию своих действий и (или) ошибок, допущенных при добросовестном исполнении своих служебных обязанностей.

На данный момент в Законе о Центральном Банке отсутствует пункт предусматривающий наличие судебного иммунитета у сотрудников подразделений Банка России, осуществляющих надзорные функции. Отсюда можно сделать вывод, что отсутствие законодательных гарантий служащих Банка России, добросовестно выполняющих свои профессиональные обязанности, в некоторых случаях может оказать существенное влияние на адекватность принятых решений в течение надзорного процесса.

Необходимо так же упомянуть, что данный принцип требует операционной независимости и адекватных ресурсов для органов банковского надзора. Вопрос о степени операционной независимости решен с учетом имеющихся возможностей вполне удовлетворительно. Что касается ресурсов, то достаточно упомянуть различия в уровне доходов сотрудников органа банковского надзора и кредитных организаций.

Для устранения подобного рода противоречий предлагается поддержать предложение, исходящее от банковского сообщества, о создании рабочей группы по совершенствованию законодательства о защите прав потребителей в части, касающейся деятельности кредитных организаций. Результатом работы подобной организации могли бы стать конкретные, отвечающие интересам обоих сторон, предложения по внесению изменений и дополнений в действующее законодательство.

Принципы 2 – 5й. Лицензирование и структура.

Реализация данной группы принципов предполагает, добавление к уже существующим процедурам выдачи лицензий, проведения углубленной оценки структуры собственности банка, включая вопросы прямого и косвенного контроля над капиталом банка и оценку всех его крупных владельцев. При этом в оценку финансового состояния крупных владельцев будущего банка должна быть включена оценка их способности оказать при необходимости финансовую помощь банку. При этом необходимо проверять источник инвестиций в капитал в целом: надзорный орган должен определить, вкладывают ли акционеры свои собственные средства на долгосрочной основе. Акционеры должны проявлять доверие к бизнес-плану и предлагаемой политике банка. В целях облегчения последующего надзора, необходимо проведение проверок на наличие структурных связей с другими инвестициями, произведенными акционерами банка, что, в сущности, имеет прямое отношение к добропорядочности этих акционеров и проверки на наличие сложных инвестиционных структур, включающих, к примеру, другие банки, которые не будут подпадать под процесс консолидированного банковского надзора, что может значительно повлиять на эффективность надзора в будущем.