Выбор типа подвижного состава и разработка мероприятий направленных на повышение эффективности его использования

                                                      Спер=С_1км*Lг1ав                  (35)

где    С_1км – стоимость 1 км. пробега;

Lг1ав – годовой пробег 1 автомобиля.

Спер1=10,44*49670= 518554,80руб.;

Спер2=9,36*67410= 630957,60руб.;

 

2.3 Расчет  общей суммы затрат на перевозку  грузов

  Эксплуатационные расходы – это общая сумма затрат на перевозку груза. В численном выражении это сумма фонда оплаты труда с отчислениями, постоянных и переменных затрат, т.е. их можно найти по формуле:

                                    Сэкс=ФОТесн+Спер+Спост,                  (36)

где     Сэкс - эксплуатационные расходы, руб.

ФОТесн –  сумма ФОТ и отчислений по ЕСН, руб.;

Спер – переменные затраты;

Спост – постоянные затраты (ОХР).

Сэкс1=209907,20+75566,92+518554,80+241208,67=104523,76 руб;

Сэкс1=26250+9450+630957,60+199997,28= 86665,488руб.

2.4 Расчет  себестоимости

1) Себестоимость  1 тонны перевезённого груза:

                                    S1т=Сэкс/Qг                                  (37)

S1т1=104523,76 /2847=36,71руб./т.;

S1т2=86654,88/2190=39,56руб./т.

2) Себестоимость1 тонно-километра перевозки:

                                             S1ткм=Сэкс/Pг         (38)

S1ткм1=104523,76 /176640=5,91 руб./т.-км.;

S1ткм2=86654,88/18000=4,81руб./т.-км.

 

 

3)  Себестоимость  часа работы автомобилей:

                                                        Sч=Сэкс/АЧр1          (39)

Sч1=104523,76/7360=196,44 руб./час.

Sч1=86654,88 /1000=145,89 руб./час.

4) Себестоимость1 километра пробега автомобилей:

                                                          Sкм=Сэкс/Lобщ    (40)

Sкм1= 104523,76/49670=2,10руб/км;

Sкм2=86654,88 /67410=1,28руб./км.

Таблица 5.  Структура затрат по статьям себестоимости автомобиля марки  Камаз 5320.

Статья себестоимости	Затраты на 1км пробега, руб./ км	Годовые затраты, руб.	Годовой пробег автомобиля	Структура, %
1 . Фонд оплаты труда	2,05	209907,20		19
2. Отчисления в социальные  фонды	0,73	74726,96		7
3. Затраты на топливо	6,43	319378,10		30
4. Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы	0,64	31788,80		4
5. Затраты на восстановление  и ремонт шин	0,32	15894,40		3
6. Ремонтный фонд	0,88	4370,60		6
7. Амортизация на полное восстановление ПС	2,17	9000 000		11
8. Общехозяйственные расходы	5,16	241208,67		20
Итого		1836613,73		100,00

 

Рисунок 1 – Структура себестоимости автомобиля Камаз 5320 по статьям.

Наибольший удельный вес в структуре  себестоимости занимают  затраты  на  затраты на топливо  (30%), общехозяйственные расходы (20%) и оплату труда работников (19%).

Рисунок 2 – Структура себестоимости автомобиля Камаз 5320 по основным элементам:  постоянные затраты – 20%, переменные                затраты – 52%, ФОТ – 19%, ЕСН – 7%.

Таблица 6 - Расчет затрат по статьям себестоимости на 1 км пробега. Структура затрат по статьям себестоимости автомобиля ЗИЛ 130.

Статья себестоимости	Затраты на 1км пробега, руб./ км	Годовые затраты, руб.	Годовой пробег автомобиля	Структура, %
1 . Фонд оплаты труда	2,05	26250		13
2. Отчисления в социальные  фонды	0,73	9345		5
3. Затраты на топливо	7,52	49209,3		44
4. Затраты на смазочные  и эксплуатационные материалы	0,75	50557,5		4
5. Затраты на восстановление  и ремонт шин	0,15	10111,5		2
6. Ремонтный фонд	0,58	39097,8		4
7. Амортизация на полное  восстановление ПС	1,42	95722,2		5
8. Общехозяйственные расходы	0,43	800 000,0		23
Итого	13,62	1080293,3		100

 

 

 

                Рисунок 3 – Структура себестоимости автомобиля ЗИЛ 130-80

                                      по основным элементам.

     Наибольший удельный вес в структуре себестоимости занимают затраты на топливо  - 44%, общехозяйственные расходы -  23%    и затраты на оплату труда работников   - 13%.

Рисунок 4 – Структура себестоимости автомобиля ЗИЛ 130-80

 по статьям: постоянные затраты – 23%, переменные затраты – 61%, ФОТ – 12%, ЕСН – 5%.

Наибольший  удельный вес  в структуре себестоимости  перевозок автомобиля  Камаз 5320 занимают затраты на оплату труда работников 19% и затраты на топливо 30 %. Данное распределение определяется следующим:

-влияние объемных  показателей работы ПС;

-высокими закупочными  ценами на ГСМ;

-высокой квалификацией  водителей.

Наибольший  удельный вес в структуре себестоимости  перевозок автомобиля  ЗИЛ-130 занимают затраты на топливо  44%  и затраты на оплату труда работников 13%. Данное распределение определяется следующим:

-влияние объемных  показателей работы ПС (среднее  списочное количество автомобилей   составляет 3 ед.);

-высокими закупочными  ценами на ГСМ.

В структуре  эксплуатационных затрат (по 2 автомобилям) наибольший удельный вес занимают переменные затраты, так как на их величину влияет головой пробег автомобиля и в  их состав входят:

-затраты на  топливо;

-затраты на  смазочные и эксплуатационные  материалы;

-затраты на  износ и ремонт шин;

-затраты на  ремонтный фонд;         

-затраты на амортизацию ПС.

 

 

 

Глава 3 Выбор наиболее эффективной марки  ПС

3.1. Расчет  капитальных вложений по сравниваемым  вариантам

 

   Инвестиции в воспроизводство основных фондов осуществляются в форме капитальных вложений. В их состав включаются затраты на строительно-монтажные работы, приобретение оборудования, инвентаря, прочие капитальные работы и затраты.

Эффективность капитальных вложений определяется при разработке планов капитального строительства, проектировании строительных объектов, внедрении новой техники, разработке и обосновании организационно-технических мероприятий, реконструкции и расширении предприятия.

Размер капитальных  вложений можно определить по формуле:

 

                                       КВ = КВпс + КВптб,                                              (41)

                                               КВпс = Ца * Ас,                                              (42)

                                            КВ = 0,6*КВпс + 0,4*КВптб,                           (43)

 

Где КВпс -  капитальные вложения в ПС;

       КВптб – капитальные вложения  в производственно-техническую базу  предприятия.

 

КВпс 1авто = 900 *42 = 378000 руб;

КВпс 2авто 800 *57 = 456000 руб;

КВптб = 378000*0,4/0,6=252000руб.

КВптб = 456000*0,4/0,6=304000руб.

КВ = 0,6*378000+ 0,4*252000=327600руб.

КВ = 0,6*456000+ 0,4*304000=395200руб                    

КВ1авто = 37800 0+252000 = 630 000руб;

КВ 2авто =46000+304000=760000руб.

 

3.2. Расчет  приведенных затрат

 

Приведенные затраты  можно рассчитать по формуле:

 

                                    Спр = Сэксп*Асп + Ен*КВ,                                     (44)

 

Где Ен – нормативный  коэффициент эффективности (Ен = 0,15).

 

Спр 1авто =104523,76*42+0,15*630000 =533499,80 руб;

Спр 2авто = 86654,88*57+0,15*760000= 607932,82руб.

 

С экономической точки зрения  для ГАТП  более целесообразным и эффективным будет использование автомобилей марки КАМАЗ 5320, так как в данном случае экономия приведенных затрат составит 74433,02рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 4. Разработка направлений и мероприятий, направленных на повышение эффективности.

4.1. Выбор  направлений и мероприятий, направленных  на повышение эффективности работы

  В современных  рыночных условиях предприятие  должно стремиться к повышению экономической эффективности работы. Этого оно может добиться  в результате снижения себестоимости перевозок. На себестоимость в значительной мере может повлиять улучшение технико-эксплуатационных показателей использования ПС.

  Мероприятия,  направленные на повышение эффективности  работы ПС:

   Увеличение  коэффициента выпуска автомобилей с 0,6  до 0,75, за счёт улучшение ремонтных работ на предприятии, это приведёт к сокращению числа повреждённых автомобилей, а также к сокращению парка ПС. В результате снизятся эксплуатационные затраты и уменьшится ФОТ следовательно, прибыль предприятия возрастёт.

    Предприятие  может увеличить время в наряде  с 8 до 12 часов, с одновременным  увеличением заработной платы  на 15%. Это приведёт к увеличению числа ездок в сутки, и общему сокращению среднесписочного количества автомобилей. Снизится ФОТ за счёт сокращения числа водителей и ОСФ, следовательно, эксплуатационные затраты сократятся. Прибыль возрастёт.

   На предприятии  можно снизить заработную плату  работникам за счет сокращения  их численности. Это приведёт  к уменьшению ФОТ и ОСФ, а, следовательно, и ОХР. Таким образом, произойдёт увеличение балансовой прибыли, и налогооблагаемой базы. Вследствие чего, за счет сниженной себестоимости одного  автомобиле часа, и установления большей нормативной рентабельности, прибыль предприятия увеличится. 

    Предприятие  может произвести сокращение  простоев под погрузкой разгрузкой, за счёт более чёткой работы  всех служб, обеспечивающих погрузоразгрузочные операции и совершенствованием транспортно-экспедиционного обслуживания. Итог тот же, что и в предыдущем пункте.  

     Предположим,  что на предприятии оптимальными  для осуществления в сложившейся  ситуации посчитают первые два  варианта. Необходимо произвести  их расчет, а затем выбрать  между ними самый эффективный.

4.2. Расчёт ТЭП мероприятий

Вариант 1. Увеличиваем α до 0,75

Вариант 2. Увеличиваем  время в наряде  до 12 ч и одновременно повышаем оплату труда на 15%.

Таблица 7. Результаты мероприятий.

Показатели	Вариант 1		Вариант 2
	КАМАЗ 5320	ЗИЛ 130-80	КАМАЗ 5320	ЗИЛ 130-80
Длина маршрута, км	30	30	30	30
Время оборота на маршруте, ч.	4,85	4,65	4,85	4,65
Время нулевого пробега, ч	0,1	0,1	0,1	0,1
Суточное количество ездок	5	5	5	5
Коэффициент использования  пробега	0,75	0,75	0,54	0,54
Среднесписочное количество автомобилей	42	57	42	57
Объем перевозок за сутки 1 ав-ля, т.	13	10	25,8	24,4
Объем перевозок за год 1 ав-ля, т.	3558,75	2737,5	2847	2190
Суточный пробег автомобиля, км	54	54	54	54
Годовой пробег с грузом парка ПС, км	344925	468113	27594	37450
Годовой  пробег парка ПС, км	620865	842603	49670	67410
Автомобиле-дни  в эксплуатации, а-д.	1150	1560	920	125
Автомобиле-часы в эксплуатации ПС, авт-ч	11040	1500	7360	1000
Годовое количество ездок ПС, езд.	22996	31208	1840	250
Грузооборот суточный автомобиля, ткм	180	135	192	144
Годовой грузооборот парка ПС, ткм	207000	210600	176640	18000
Фонд оплаты труда	209907,2	26250	31486,08	3937,5
Отчисления  в социальные фонды	75566,92	9450	11335,03	1417,5
Затраты на топливо, 1 км	6,43	7,52	6,43	7,52
Затраты на смазочные  и эксплуатационные материалы, 1 км	0,64	0,75	0,64	0,75
Затраты на восстановление и ремонт шин, 1 км	0,32	0,15	0,32	0,15
Ремонтный фонд, 1 км	0,88	0,58	0,88	0,58
Амортизация на полное восстановление ПС, 1 км	2,17	1,42	2,17	1,42
Переменные  затраты (руб)	49670	67410	62087	84261
Постоянные  затраты (руб)	241208,67	199997,28	28071,92	26459,55
Общая сумма  затрат на перевозку груза, Сэкспл (руб)	10453,76	86654,88	690811,03	794037,96
Себестоимость 1 км: Sкм	11,12	9,42	2,01	1,37
Себестоимость 1 тонны: Sт	19,41	29	35,10	4,22
Себестоимость 1 ткм: Sткм	33,37	37,70	6,03	5,5
Себестоимость 1 а-ч: Sа-ч	62,57	53	11,31	77,08