Выбор типа подвижного состава и разработка мероприятий направленных на повышение эффективности его использования

Робщ1 = 192*920= 176640ткм.;

Робщ2 = 144*125 = 18000ткм.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Основные технико – эксплуатационных  показателей

Показатель	Марка автомобиля
	КАМАЗ 5320	ЗИЛ 130-80
Длина маршрута, км	30	30
Время оборота  на маршруте, ч.	4,85	4,65
Время нулевого пробега, ч	0,1	0,1
Количество  ездок -расчёт	4,8	5,3
Суточное количество ездок	5	5
Коэффициент использования пробега	0,54	0,54
Среднесписочное количество автомобилей	42	57

 

Таблица 3 – Объемные показатели работы автомобилей

Показатель	Марка автомобиля
	Камаз 5320	ЗИЛ 130
Объем перевозок  за сутки 1 ав-ля, т.	13	10
Объем перевозок  за год 1 ав-ля, т.	2847	2190
Суточный пробег автомобиля, км	54	54
Годовой пробег с грузом, км	27594	37450
Годовой  пробег, км	49670	67410
Автомобиле-дни  в эксплуатации, а-д.	920	125
Автомобиле-часы в эксплуатации, авт-ч	7360	1000
Годовое количество ездок , езд.	1840	250
Грузооборот суточный автомобиля, ткм	192	144
Годовой грузооборот  парка , ткм	176640	18000

 

 

Предприятие получило заказ на перевозку кирпича  для строительства развлекательного комплекса. Возникла необходимость подобрать подвижной состав для осуществления данной работы с минимальными затратами.

Исходные данные:

- марки Камаз  5320 (8 т.); ЗИЛ 130-80 (6 т.);

- расстояние  перевозки  15 км;

- объём перевозок  в год 120 000 т.

 Полученные  расчётные данные:

- суточное количество ездок Камаз – 2; ЗИЛ – 2 ездки;

- среднесписочное количество автомобилей – Камаз- 42 единицы; ЗИЛ – 57 единицы;

- годовой пробег  автомобилей – Камаз –49670 км; ЗИЛ –67410 км;

- автомобиле-часы  в эксплуатации автомобилей –  Камаз –7360 авт-ч.; ЗИЛ –1000 авт-ч.

 Разница  в количестве необходимых автомобилей объясняется различной грузоподъёмностью и временем простоя под погрузкой разгрузкой.

 

Глава 2. Расчет эксплуатационных затрат на перевозку  груза по маркам подвижного состава

   Расчет эксплатуатационных затрат на перевозку производится в соответствии с принятой методикой расчета себестоимости по статьям затрат:

Расчет эксплуатационных затрат на перевозку:

С_экс=ФОТо+Спер+Спост                 (21)

С_экс=275474,12+518554,80+241208,67=1035237,60

С_экс=35700+630957,60+199997,28=866654,88

    Себестоимость перевозок является синтетическим показателем, отражающим влияние комплекса факторов – объема выполненной работы, эффективности использования автомобилей, оборудования и рабочего времени, уровня производительности труда и внедрения новой техники, организации материально – технического снабжения и режима экономии и др.

   Постоянно необходимо искать пути и резервы снижения себестоимости перевозок, т.е. снижать затраты овеществленного и живого труда, тогда при прежних тарифах прибыль предприятия увеличится.

    Все затраты, связанные с производством транспортной продукции, классифицируют по экономическому признаку на элементы, которые показывают экономическую природу затрат,   и по производственному – на статьи, которые характеризуют формирование и направление затрат.

     По элементам затрат в себестоимость включаются:

• Основная и  дополнительная заработная плата всех работников, включая все отчисления по социальному страхованию;

• Затраты на эксплуатационные, ремонтные, ремонтно-строительные материалы и др.;

• Затраты на различные виды топлива;

• Затраты на запасные части;

• Затраты на электроэнергию;

• Затраты на амортизационные отчисления на КР и  восстановление ОПФ;

• Прочие виды затрат.

    На основе классификации затрат по элементам устанавливают соотношение между затратами живого и овеществленного труда, осуществляют контроль за расходованием фонда заработной платы по категориям работников, определяют нормативную потребность в оборотных средствах предприятия по отдельным элементам и решают ряд других вопросов хозяйственной деятельности предприятия.

   Статьи затрат в составе себестоимости бывают простые и сложные, т.е. комплексные, состоящие из нескольких элементов затрат. Всего статей себестоимости восемь.

    Наибольшая доля затрат приходится на следующие статьи: ФОТ, затраты на топливо, амортизация на полное восстановление автомобилей, общехозяйственные расходы.

   Общая сумма затрат на перевозку является суммой переменных и постоянных затрат.

    К постоянным затратам относят такие, которые не зависят от общего побега автомобилей. В данном случае это фонд оплаты труда персонала, отчисления в социальные фонды, общехозяйственные расходы.

 

2.1. Расчет  затрат фонда оплаты труда.

1.   Фонд оплаты труда

Фонд оплаты труда это заработная плата водителей  с премиями из фонда заработной платы, заработная плата специалистов и служащих, а также премии из фонда материального поощрения всех категорий работающих.

Применяются следующие  виды доплат и надбавок компенсирующего  характера:

- оплата водителям за работу по графику с разделением смены на части;

- оплата водителям за время нахождения в резерве;

 - надбавка за классность.

  В соответствии с Положением о премировании премия в размере 40% от оклада водителям начисляется в случае:

- выполнение месячного плана (сменного задания) по перевозкам, производительности труда, по количеству часов работы на линии

- выполнение графика движения (своевременное прибытие к заказчику)

- отсутствие претензий от заказчика по качеству выполняемой работы

Премия не начисляется  при наличии случаев ДТП по вине водителя

На данном предприятии  рабочий день – 8 часов, сверхурочных работ нет.

В связи с  тем, что предприятие закупило новый  подвижной состав необходимо, чтобы  все водители были первого класса.

          Все водители работают по индивидуальному графику, выходных и праздничных дней нет. Средний размер заработной платы для водителей а/м Камаз 5320– 15200 р., для водителей а/м ЗИЛ 130 – 80  – 11000 р.

 ФОТ водителей

Среднесписочное количество водителей ГАТП можно  рассчитать по формуле:

                                          Nв=1,2*Acп,                                 (22)

где    Nв – среднесписочное количество водителей ГАТП, чел.

Nв1 = 1,2*42 = 50 чел.

Nв2 = 1,2*57 = 68 чел.

 

Автомобиле-часы работы 1 автомобиля в месяц¹:

Ачр1авт=Тн*Дк                         (23)

Дк=23 дня.

Ачр1=Ачр2=8*23=184ч.

 

Часовая тарифная ставка:

Счас=(Зп ср-ПР-ДК)/Ачр1авт,                     (24)

где Зп ср –  средняя заработная плата;

ПР – размер начисленной премии (50%);

ДК – доплата за классность (25%).

Счас1=(12000-0,5*12000-0,25*12000)/184=16,30 р.

Счас2=(11000-0,5*11000-0,25*11000)/184= 15 р.

 

 

 

 

 

 

ФОТ водителей  можно рассчитать по формуле:

                      ФОТ1авт=Ачр 1авт*(Счас+0,5*Счас+0,25*Счас).             (25)

ФОТ1авт1мес=184*(16,30+05*16,30+0,25*16,30)=5247,68 р;

ФОТ1авт1год= 7360*(16,30+0,5*16,30+0,25*16,30)=209907,20 р.

ФОТ2авт1мес=184*(15+0,5*15+0,25*15)=4830 р;

ФОТ2авт1год= 1000*(15+0,5*15+0,25*15)=26250р.

 

Таблица № 4 –  Расчет фонда оплаты труда

Показатели	Сравниваем  автомобили
	Камаз 5320	Зил 130-80
1	2	3
Элементы  з/п:
Часовая тарифная ставка	40%*23=9200	40%*23=9200
Надбавка за классность	25%*14000=3500	25%*12000=3000
премия	5000*50%=2500	4250*50%=2125
Итого заработная плата	15200	14325
Районный коэффициент	15%*15200=2280	15%*14325=2148,75
Итого з\п с районным коэффициентом	17480	16473,75
Дополнительная  заработная плата	10%*12000=1200	10%*11000=1100
Всего заработная плата водителей	18680	17573,75
Заработная  плата других категорий работников (75 – 85% от заработной платы) водителей	12750	11688
Всего заработная плата  по предприятию	31430	29261,75
Начисления  на з/п в %	31430*26%=8171,8	29261,75*26%=76080,55
Итого ФОТ с  учетом ЕСН – 26%	8171,80	76080,55

 

 

 

 

   Отчисления в социальные  фонды

Величина отчислений в социальные фонды составляет 35,6 % от общего фонда оплаты труда, ее можно найти по формуле:

                                    ОСФ = ФОТ1авт1год * 0,356,                           (26)

где    ОСФ - отчисления в социальные фонды, руб.

ОСФ1 = 209907,20*0,356 =75566,92р;

ОСФ2 =26250*0,356 =9450р.

 

2.2. Расчеты  переменных затрат

Для удобства расчета  калькулирования переменных расходы  можно на 1 км пробега.

2.2.1.   Затраты на топливо

Затраты на топливо  можно рассчитать по формуле:

                                           (27)

где    Ст - затраты на топливо, руб.;

Цл - цена одного литра дизельного топлива,

                     Цл1 = 21 руб.  Цл2=20 руб.;

Нкм – норма  расхода топлива на пробег, л/100 км, Нкм1=25 л/100 км; Нкм2=31 л/100 км;

Нткм – норма  расхода топлива на транспортную работу: для бензиновых двигателей Нткм=2л.,  для дизельных - Нткм=1.3 л.

Ст1=((25+1,3*8*0,8*0,5)*1,05*21)/100= 6,43руб./км.

Ст2=((31+2*6*0,8*0,5)*1,05*20)/100= 7,52 руб./км.

 

2.2.2.   Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы

Затраты по этой статье учитывают стоимость моторного  и трансмиссионного масел, консистентной  смазки и гидромасел. Эти затраты  составляют обычно 7-10 % от затрат на топливо  и их можно рассчитать по формуле:

                                                       Ссм = 0,1 * Ст,              (28)

 

где    Ссм - затраты на смазочные и эксплуатационные материалы, руб.

Ссм 1= 0,1*6,43=0,64 руб/км.

Ссм 2= 0,1*7,52 =0,75 руб/км.

 

2.2.3. Затраты на ремонтный фонд

   Эта комплексная статья включает затраты на запасные части и материалы по обслуживанию и ремонту, заработная плата ремонтного персонала. Можно рассчитать по формуле:

                                                Срф = Н_ТО,ТР * К_ИНФ /1000,           (29)

где    Срф - ремонтный фонд, руб.;

Н_ТО,ТР  - норма затрат на запасные части и материалы на 1000 км пробега;

Н_ТО,ТР 1= 29,6руб./1000 км;

Н_ТО,ТР 2= 19,5руб./1000 км;

К_ИНд – коэффициент, увеличивающий стоимость запасных частей и материалов с учётом инфляции, К_ИНд=30.

Срф1 =29,6*30/1000 = 0,88 руб.км;

Срф2 =19,5*30/1000 = 0,58 руб.км.

 

2.2.4.Затраты на восстановление износа и ремонт шин

Затраты на восстановление и ремонт шин можно рассчитать по формуле:

                          Сш = (Нш*Ка*Цка)/(100*1000),   (30)

где    Сш - затраты на восстановление и ремонт шин, руб.;

Нш - норма отчислений на один комплект на 1000 км пробега,

                        Нш1= 0,85 руб./1000км; Нш2= 1,25 руб./1000км;

Ка- количество комплектов для автомобиля , Ка1=10к., Ка2=4к.;

Цка - цена одного комплекта для автомобиля,

Цка1 = 3800 руб.; Цка2 = 3000 руб.

Сш1 = (0,85*10*3800)/(100*1000)=0,32 руб./км;

Сш2 = (1,25*4*3000)/(100*1000)=0,15 руб./км.

 

2.2.5.   Затраты на амортизацию ПС

  Амортизационные отчисления зависят от стоимости автомобиля и нормы на его восстановление, которая в свою очередь зависит от срока использования автомобиля.

  Рассматриваемое предприятие произвело закуп новых автомобилей по цене Камаз 5320 –900 000 руб., ЗИЛ 130 – 800 000 руб. Данный вид подвижного состава относится к 5 группе со сроком службы от 7 до 10 лет. Рассчитаем норму на восстановление исходя из 10 летнего срока использования подвижного состава.

                                                     На=(1/n)*100%,             (31)

где n – срок полезного использования, n=8 лет.

На=1/8=12%

Для автомобиля  амортизационные отчисления на полное восстановление можно рассчитать по формуле:

                                              Са = (Ца *Нв)/(100 * Lг 1авт),      (32)

где    Са – затраты на  амортизацию, руб./км;

Ца - цена автомобиля, Ца1 = 900 000 руб.; Ца2=800 000 руб.;

На - норма амортизационных  отчислений для автомобиля в %. На=0,1

Са1 = (900 000*12)/(100*49670) =2,17 руб./км;

Са2 = (800 000*12)/(100*67410) =1,42 руб./км.

 

2.3.6.  Расчет общехозяйственные расходы (постоянные затраты).

   Постоянные расходы, общехозяйственные расходы - это комплексная статья, включающая в себя электроэнергию, плату за тепло, плата за землю, налоги, амортизация пассивных фондов, плату за воду, аренда, обязательное медицинское страхование и многие другие затраты. При укрупненных расчетах ее обычно принимают равной 40 % от суммы статей себестоимости с 1 по 7. Нохр1=18 руб./час; Нохр2=15 руб./час.

 

 

    Общехозяйственные расходы можно рассчитать по формуле:

                                         Сохр = 0,30*(Спер+ФОТ),                   (33)

где   Сохр - общехозяйственные расходы, руб.;

Сохр1 = 0,30*(518554,80+285474,12)= 241208,67 руб;

Сохр2 = 0,30*(630957,60+35700)=199997,28 руб.

 

2.2.   Расчет переменных затрат

   К переменным затратам относят такие, которые изменяются с изменением общего пробега автомобилей. Это затраты на топливо, смазочные и др. эксплуатационные материалы, восстановление и ремонт автомобильных шин, на ТО и ТР ПС, амортизационные отчисления по ПС, по которому нормы амортизации установлены с учетом пробега.

2.2.1.Рассчитаем суммарные затраты на 1 км пробега:

                                              С_1КМ=Ст+Ссм+Сш+Срф+Са.        (34)

С_1КМ1=6,43+0,64+0,32+0,88+2,17=10,44руб./км.;

С_1КМ2=7,52+0,75+0,15+0,36+0,58=9,36 руб./км.

 

2.2.2.Переменные затраты определяются по формуле: