Управление трудовыми ресурсами в современных рыночных условиях

В анализируемом периоде  фактическая численность работающих снизилась на 53 человека. Незначительно изменилась структура работающих – уменьшилась доля рабочих и специалистов на 0,74% и 0,27% соответственно, в то же время увеличилась численность руководителей (0,55%) и служащих (0,46%).

Относительное отклонение численности  работающих рассчитывается по формуле:

, (2.2)

где Чрщ б, Чрщ ф – соответственно численность работающих по плану и фактически;

Кв – коэффициент выполнения плана производства:

 =  , (2.3)

где   - производство продукции по факту (согласно исходным данным табл. 3);

- производство продукции  по плану (согласно исходным  данным табл. 3).

Тогда ЧD 0,927 = 17 чел.´917 – 970

Аналогично можно рассчитать относительное отклонение численности  рабочих:

ЧD 0,927 = 10 чел.´828 – 883

Таким образом, полученное относительное  отклонение свидетельствует о фактическом  относительном увеличении численности  работающих за счет снижения производительности труда.

Наблюдалось сокращение численности  рабочих и специалистов при незначительном изменении количества руководителей  и служащих.

2.3 Анализ движения рабочих  кадров

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом  и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку  уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние  на производительность труда и эффективность  производства.

Анализ движения рабочих  кадров выполняется путем расчета  следующих коэффициентов:

1. Коэффициент общего оборота, рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников.
2. Коэффициент оборота рабочей силы по приему – отношение числа принятых к среднесписочной численности работников.
3. Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению – отношение числа уволенных к среднесписочной численности работников.
4. Коэффициент необходимого оборота, равный отношению числа уволенных по неизбежным и независящим от предприятия причинам к среднесписочной численности работников.
5. Коэффициент текучести – отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников.

Данный анализ выполним в  форме таблицы 5.

Таблица 5.

Анализ движения рабочей силы

Показатели	Значения
	Фактически 2008 г.	Отчет 2009 г.
		план	факт
Среднесписочная численность, чел.	957	970	917
Принято, чел.	20	15	20
Уволено, чел.	14	35	35
в т.ч. по собственному желанию  и за нарушение трудовой дисциплины	11	-	7
Коэффициенты:
- общего оборота, %	3,55	5,15	6,00
- оборота рабочей силы  по приему, %	2,09	1,55	2,18
- оборота рабочей силы  по увольнению, %	1,46	3,61	3,82
- необходимого оборота, %	0,31	3,61	3,05
- текучести, %	1,15	-	0,76

Коэффициент общего оборота  рабочей силы увеличился на 0,85% по сравнению  с плановым и на 2,45% по сравнению  с предыдущим годом, на что следует  обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей  силы может быть следствием ухудшения  условий труда.

В отчетном году наблюдалось  увеличение коэффициента необходимого оборота по сравнению с предыдущим годом. Наряду с этим положительной  тенденцией является уменьшение коэффициента текучести на 0,39% по сравнению с  предыдущим годом, это могло произойти  за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию  труда в цехе, на условия труда  и оплаты работников.

2.4 Анализ производительности  труда

При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста  производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция  увеличения удельного веса рабочих.

Производительность труда  одного работающего рассчитывается по формуле:

 (2.4)

где В – выпуск продукции в физических единицах;

Ч_рщ – численность работающих, чел;

У_р – удельный вес рабочих в общей численности работающих;

Д_р – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период;

 – средняя продолжительность смены, ч;

П_час р – часовая выработка одного рабочего.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда выполнен в таблице 6.

Таблица 6.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда

Показатели	План 2008 г.	Факт 2009 г.	Отклонение	Влияние на выполнение плана  по производительности	Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка:
-на одного работающего,т/чел.	938,1	920,4	-17,7		-11,3-22,1+60,8-45,1 = -17,7
- на одного рабочего, т/чел.	1 030,6	1 091,3	-60,7
Удельный вес рабочих  в общей численности работающих, доли единицы	0,91	0,9	-0,01	0,66 = -11,3´7,1´220´-0,01
Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	0,66 = -22,1´7,1´(-5)´0,9
Средняя продолжительность  рабочей смены, ч	7,1	7,6	0,5	0,66 =60,8´0,5´215´0,9
Среднечасовая выработка  одного рабочего, т/чел. (*)	0,66	0,63	-0,03	(-0,03)= -45,1´7,6´215´0,9

(*) - среднечасовая выработка  одного рабочего определяется  из формулы:

П_{час р} = (2.5)

Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

П_{час р б} (2.6.)

П_{час р б} (2.7)

П_{час р б} (2.8)

DП_{час р} (2.9)

Балансовая проверка:  ,

где i – факторы, влияющие на производительность труда.

Уменьшение доли фактической  доли рабочих в составе работающих против плана сопровождается снижением  среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния  этого фактора среднегодовая  выработка снизилась на 11,3 т/чел.

Снижение выполнения плана  по среднегодовой выработке на одного рабочего обусловлено уменьшением  по сравнению с планом среднего числа  дней, отработанных одним рабочим  за год. Влияние этого фактора  на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности  рабочей смены по сравнению с  плановой оказало положительное  влияние на изменение среднегодовой  выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение  экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей  смены) привело к увеличению среднегодовой  выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

час).´Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую выработку одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т/(чел.

2.5 Анализ использования  рабочего времени

Важной составной частью анализа производительности труда  является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 7.

Таблица 7.

Анализ использования  рабочего времени

Показатели	План 2008 г.	Факт 2009 г.	Отклонение
1. Календарное время	365	365
2.Выходные и праздничные  дни	92	92
3. Невыходы:
- основные и дополнительные  отпуска	37	38	1
- болезни	14	16	2
- прогулы	-	2	2
- прочие	2	2
4. Эффективный фонд рабочего  времени	220	215	-5
5. Средняя продолжительность  смены, часы	7,1	7,6	0,5

В анализируемом периоде  среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового  на пять дней. Основной причиной чего явилось  увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также  увеличилось количество невыходов  по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это  с ухудшением условий труда.

Анализ влияния использования  рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей  формуле:

В = Ч_р ´ Д_р ´  ´ П_{час р}, (2.10)

где Ч_р – численность рабочих, чел.;

Д_р – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

– средняя продолжительность  смены, час.;

П_{час р} – часовая выработка одного рабочего, т/час.

Анализ влияния использования  рабочего времени на объем производства продукции приведен в таблице 8.

Таблица 8.

Анализ влияния использования  рабочего времени

Показатели	План	Факт	Отклонение	Влияние на изменение объема производства, шт	Проверочные расчеты, шт
1.Выпуск продукции, тыс.  шт	910	844	-66		58746,60-60693,60-20766,24-40588,56 = -65891,80
2.Численность рабочих,  чел.	883	828	-55	0,66=´7,6´220´-55 =-60693,60
3.Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	0,66=-20766,24´7,6´(-5)´828
4.Средняя продолжительность  смены, час.	7,1	7,6	0,5	0,66 = 58746,60´0,5´215´828
5.Часовая выработка одного  рабочего, т/час.	0,66	0,63	-0,03	0,215 = -40588,56´7,6´(-0,03)´828

Ч_р

Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим  формулам:

DВ = DЧ_р  П_{час р б}, (2.11)

= Ч_{р ф}  П_{час р б}, (2.12)

= Ч_{р ф}  П_{час р б}, (2.13)

П_{час р}

DВ = Ч_{р ф}  DП_{час р}, (2.14)

Балансовая проверка:  ,

где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

Из таблицы 8. видно, что  на изменение объема производства отрицательное  влияние оказали как экстенсивные факторы:

- численность рабочих  – -60 693,6 шт;

- количество рабочих дней, отработанных одним рабочим –  -20 766,24 шт;

- средняя продолжительность  смены – +58 746,6 шт;

Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

Так и интенсивный фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 шт.

2.6 Анализ фонда оплаты  труда и средней заработной  платы

В данном разделе рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного  периода от плана.

Анализ выполнения плана  по фонду заработной платы выполнен в таблице 9.

Таблица 9.

Анализ выполнения плана  по фонду заработной платы

Категории работающих	ФОТ, тыс. руб.		Отклоне-ние	Фактиче-ский фонд оплаты труда, 2009 г. тыс.руб.	Отклонение от плана
	План 2008 г. тыс.руб	Плановый в пересчете  на фактические значения фондообра-зующего показателя, тыс.руб	за счет перевыпол-нения плана по фондо-образующему показа-телю тыс.руб		абсолютное	относительное
1. Рабочие	4223016,0	3483 988,0	-739028,0	3882 759,0	-340257,0	398771,0
2.Руководители	253 584,0	209 207,0	-44 377,0	303 949,0	50 365,0	94742,0
3.Специалисты	184 464,0	152 183,0	-31 981,0	171 665,0	-12 799,0	19482,0
4.Служащие	94 347,0	77 836,0	-16 511,0	102 486,0	8 139,0	24650,0
ИТОГО	4785 411,0	3947 964,0	-837447,0	4460 859,0	324552,0	512895,0

Абсолютное отклонение ( ) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда ( ) с плановым фондом заработной платы ( ) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

- рабочие

 - руководители

 - специалисты

- служащие

Относительное отклонение определяется как разность между фактически начисленной  суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент  выполнения плана по производству продукции. Корректировка планового фонда  заработной платы производится по установленным  отраслевым коэффициентам, в данном случае взят коэффициент 0,7.

,

где   - относительное отклонение по фонду зарплаты;

- фонд зарплаты фактический;

- фонд зарплаты плановый, скорректированный  на коэффициент выполнения плана  по выпуску продукции;

 и   - соответственно переменная и постоянная сумма планового фонда зарплаты;