Тенико – экономические расчеты к проекту организации цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения окс

 

5.2 Расчет фонда заработной платы  служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам рекомендуется проводить по форме 11.

Форма 11

№ п/п		Должность	Выполняемые функции	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел	Годовой фонд заработной платы по окладам ,тыс.руб.	Доплата за работу в праздничные дни ,тыс.руб.		Премии из фонда заработной платы ,тыс.руб.	Полный годовой фонд зааботной платы ,тыс.руб.
1	2		3	4	5	6	7	8	9		10
1	Начальник цеха		Руководитель	25000	3750	1	345	14,46	107,84		467,3
2	Мастер смены		Специалист	20000	3000	4	1104	34,699	341,608		1480,307
3	Экономист		Служащий	18000	2700	1	248,4	10,41	64,703		323,513
4	Заведущий лабораторией		Специалист	18000	2700	4	993,6	31,23	307,45		1332,28
5	Секретарь		Служащий	16000	2400	1	220,8	9,253	57,513		287,57
6	Уборщица		Служащий	10000	1500	2	276	11,57	71,89		359,46

Расчет фонда заработной платы служащих

 

Перечень должностей, выполняемых функций и численность работников указываются в соответствии с расчетом их численности.

Должностные оклады могут быть приняты по данным действующего предприятия. Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15 % к должностному окладу.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.)

Для мастера смены:

где Зм. - месячный должностной оклад, руб.;

Дпр. - число праздничных дней в году;

Ляв - явочная численность работников в сутки, чел.

20,75 - среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).

При проектировании отделения (участка) цеха определяется фонд заработной платы работников, непосредственно занятых в данном отделении, и часть фонда заработной платы работников общецеховых служб, относимая на проектируемое отделение в соответствии с расчетом численности.

Премии ИТР, служащим и МОП выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (принимается по данным действующего предприятия или ориентировочно).

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

5.3. Сводные показатели по труду  и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала

проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Форма 12

Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность				Производительность труда	Полный годовой фонд заработной платы,тыс.руб.		Среднегодовая заработная плата,руб.
	Чел.		%
1	2		3	4		5		6
1.Рабочие – всего в том числе:     основные     вспомогательные из них: -  дежурный и                  ремонтный персонал -  прочие вспомогательные  рабочие 2.Служащие	31   13 9   4     5     13	70,5   41,9 28,5   -     -     29,5		0,354   0,846 -   -     -     -			7641,51   5080,11 2561,4   1113,64     1447,74     4250,43	246,5   390,8 284,6   278,41     289,54     326,96
Итого численность персонала	44	100,0		0,25			11891,94	270,27

 

6. Расчет проектной себестоимости продукции

В курсовой работе в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная себестоимость продукции. Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства. Планово-заготовительные цены принимаются по данным действующего предприятия. При отсутствии заводских данных эти цены рассчитываются исходя из оптовой цены (на основании соответствующих справочных материалов), укрупненных транспортных тарифов и нормативов заготовительно-складских расходов. Полуфабрикаты собственного производства оцениваются по их производственной себестоимости на аналогичном действующем производстве, а используемые отходы - по цене заменяемых ими продуктов, уменьшенной на 20-40% (для учета затрат на их сбор, регенерацию, переработку и т. п.).

При расчете затрат на топливо и энергию, расходуемые на технологические цели, нормы расхода, цены и тарифы на все виды топлива и энергетических средств (кроме электроэнергии) могут быть приняты по аналогии с действующим производством. (Если в курсовом проекте по технологии рассчитывался тепловой баланс или определялись расходы других энергетических средств, то нормы расхода пара, горячей воды, холода и т. п. следует принимать на основе этих расчетов).

 

Форма 13

Проектная калькуляция себестоимости

(наименование продукта) Оксид молибдена

Проектируемый годовой выпуск 15т

Калькуляционная единица 1т

№ п/п		Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена ед., руб.	Затраты на годовой выпуск продукции.		Затраты на калькуляционную единицу.
					Кол-во	Сумма тыс.руб.	Кол-во	Сумма тыс.руб.
1		2	3	4	5	6	7	8
1.		Сырье и материалы: а)Исходный КХК. б)№1 в)№2	т           т т	237000         64000 30000	21 5 1,5	4977 320 45	0,007 0,002 0,0005	1659 106,7 15
5.		Топливо и энергия на технологические цели: -Вода дистиллированная	м3	18000	100	1800	9,091	163,636
		Итого	Руб.			68182,7		6198,427
6.		З/п основных производственных рабочих В том числе: Основная з/п Дополнительная з/п	Руб.			6096,132   5080,11 1016,022
7.		Отчисления на социальные нужды	Руб.			2779,227		252,657
10.		Общепроизводственные расходы.				20051,857		1822,896
		Итого цеховая себестоимость В том числе: Расходы на передел	Руб.     Руб.			97109,92     28927,22		8828,174     2629,747
11.		Общехозяйственные расходы (30%от суммы на передел)	Руб.			8678,165		788,924
		Итого себестоимость производства	Руб.			105788,1		9617,098
13.	Коммерческие расходы(1,5%)		Руб.			1586,822		144,456
	Полная себестоимость продукции		Руб.			107374,9		9761,354
	Оптовая цена предприятия		Руб.			128849,9		11713,63

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее. ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по двухставочному тарифу себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

• Перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей.

• номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

• коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в пределах 0,6 - 0,8);
• коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии рекомендуется проводить в таблице по форме 14.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции. Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл.= (NзЦ1+WЦ2)Кэ.х.;

где Nз- суммарная заявленная мощность электрооборудования, кВт,

W - годовой расход электроэнергии, кВт ч;

Ц1 - основная плата за каждый кВт заявленной мощности, руб. - коп.;

Ц2 - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. - коп.;

Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х.= 1,1).

Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Поскольку в курсовом проекте район строительства проектируемого объекта не выбирается, то для расчетов себестоимости электроэнергии принимается район расположения предприятия, где студент проходил производственную практику.

Сэл.= ,

где W- годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

 

Форма 14

Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования.	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования,кВт.	Кол-во единиц электрооборудования ,шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт.	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях.	Заявленная мощность электрооборудования,кВт.	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
А. Силовое электрооборудование.
Электродвигатель к реактору.	3	1	3	0,7	1,1	2,31	8530	19704,3
Итого			3			2,31		19704,3
Неучтенное силовое электрооборудование			0,6			0,462		3940,86
Итого силовое электрооборудование.			3,6			2,772		23645,16
Б.Технологическое электрооборудование.
Муфельная печь	2,5	1	2,5	0,7	1,1	1,925	8530	16420,25
Итого технологическое оборудование						1,925		16420,25
Всего			6,1			4,697		40065,41