Технико-экономическое обоснование создания массозаготовительного цеха завода по производству мягкого хозяйственного фарфора

 

Зэл=1867330,08*1,75*1,1=3594610,4 руб.

 

Затем  рассчитывается себестоимость 1 кВтч электроэнергии, используемой проектируемым объектом:

 

Сэл=Зэл/W                                               (20)

Сэл=3594610,4 /1867330,08=1,93 руб. за кВтч.

 

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная плата этих рабочих.

Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%).

Статья «Общепроизводственные расходы» В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих.

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 16.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда – 10%, при вредных – 18% и при особо вредных – 24%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Форма 15

Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета *)	Сумма, руб.
1 Содержание цехового персонала: - основная и доп. заработная плата служащих - основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих	из табл.12 из табл. 11	38254147 10836359
Итого		49090506
2.Отчисления на социальные нужды	30% от суммы зарплаты по ст.1	147271151,8
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	13902124,6
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования.	169121,11
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	18536166,12
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования.	879429,7
7.Амортизация зданий и сооружений	из табл. 5…	18557107,08
8. Амортизация оборудования	из табл. 5…	1032297,7
9. Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	8836291,08
Итого		2582741996
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	51654839,2
Всего		2634396835,2

 

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

Цеховая себестоимость – это сумма всех предыдущих статей с 1-ой по 5-ую.

Расходы на передел вычисляются путем вычитания из цеховой себестоимости затрат на сырье и материалы.

Себестоимость производства – это сумма себестоимости цеховой и общезаводских и прочих производственных расходов.

 

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

 

Для обобщения технико-экономических показателей проектируемого объекта и составления соответствующих выводов необходимо составить сводную таблицу основных технико-экономических показателей.

 

Форма 16

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей
1	Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. (кг, шт.) б) в оптовых ценах, млн. руб. в) по себестоимости, млн. руб.	30 млн.шт 20 671 530  6 507
2	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	8 413,5
3	Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. – всего в том числе: - здания и сооружения - оборудование	463404153                6764844,41
4 4	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	230 382
5 5	Удельные капиталовложения, руб./т (шт.)	15,672
6	Численность персонала, чел. – всего в том числе: а) рабочих из них – основных  б) служащих	129     117 81 12
7	Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год	0,37 0,23
8	Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. б) одного основного рабочего, тыс.руб.	301 010 472 273
9 9	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	530 039 235
10 10	Оптовая цена единицы продукции, руб.	689 051 000
11 11	Прибыль (годовая) от реализации , млн. руб.	4 770
12 12	Чистая прибыль, млн. руб.	3 816
13	Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	681 30
14 14	Срок окупаемости капиталовложений, годы	0,15
15 15	Фондоотдача, руб./руб.	43 966

 

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

 

А = Q*Ц                                                  (21)

А=30 000 000*689 051 000=20 671 530 000 000

 

где Q - годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

 

Он =  (Фос-б)/а                                           (22)

Он=(470 168 997– 30%)/70%

 

где Фос - основные производственные фонды, руб.; а - доля основных

фондов в общей сумме производственных фондов, %; б - то же, нормируемых оборотных средств, %.

Примечание. Структура производственных фондов химической промышленности может быть принята в соотношении: 70% - вложения в

основные производственные фонды, 30% - вложения в нормируемые оборотные средства.

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

 

П=(QЦ) – (QС)                                                (23)

П=(30 000 000*689 051 000)-(30 000 000*6 507 000 000 )= 4 770 360 000

 

где С — полная себестоимость единицы продукции, руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч): 

 

Пч = П* (1-(Нп/100) )                                         (24)

Пч=4 770 360 000*0,8=3 816 288 000

 

где Нп – централизованно установленная ставка налога на прибыль, 20%

5. Рентабельность:

 а) производственных фондов:

по прибыли от реализации (Рф):

 

Рф=(П/(Фос+Он))*100                                      (25)

Рф=(4 770 360 000/(470 168 997+230 382 808))*100=681

 

по чистой прибыли (Рчф) Рчф=(Пч/( Фос+Он))*100                  (26)

Рчф=(3 816 288 000/(470 168 997+230 382 808))*100=544

 

б) продукции (Рп):   Рп = ((Ц-С)/С)*100                        (27)

Рп = ((689 051 000-530 039 235 )/ 530 039 235 )*100=30

 

5. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

 

Ток = К/П                                                   (28)

Ток = 700 551 805/4 770 360 000=0,15

 

где К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные

производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос+ Он); (К=470 168 997+230 382 808=700 551 805) , руб. (29)

6. Фондоотдача основных фондов (Фо):

 

Фо = А/Фос                                                                              (30)

Фо=20 671 530 000 000/470 168 997=43 966                                   .  

На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет приведен аналитическим методом.

Qmin = УПРгод/(Ц-Сгод)                                  (31)

Qmin =3 801 649 217/(689 051 000-62 797 210)=6,07

 

 

Выводы по проекту

 

На основании выполненной работы можно сделать вывод о том, что бизнес-план дополняет, расширяет или заменяет существующее технико-экономическое обоснование, предусматривает будущие действия предприятия в условиях рыночной экономики.

Бизнес-план является исходным моментом любой хозяйственной деятельности предприятия в условиях рыночных отношений. Он охватывает как стратегическое (до 5 лет) планирование, так и планирование маркетинга. Оно опирается на стратегию роста предприятия и охватывает перспективное, текущее и оперативно-производственное планирование, контроль, учет и отчетность предприятия. Планирование маркетинга определяет планы производства.

Планирование в условиях рынка в виде бизнес-плана является обязательным условием создания, развития и эффективного функционирования любого предприятия, особенно при широком участии отечественных и иностранных конкурентов, многообразии форм собственности и видов форм организации производства.

 

 

Список литературы

 

1. Кочеров Н.П. Технико-экономическое  обоснование инженерных решений  при проектировании химических  производств: Метод. указания.- СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2001.-43 с.

2. Нормативно-справочные материалы  для курсового и дипломного  проектирования факультета экономики  и менеджмента.

3. Нормативно-справочные материалы  для курсового и дипломного  проектирования: Методические указания  для студентов химико-технологических  специальностей. – Л.:ЛТИ им. Ленсовета, 1979.