Технико-экономическое обоснование создания массозаготовительного цеха завода по производству мягкого хозяйственного фарфора

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зут) равен 12 % прямого тарифного заработка (Зт), а за работу с особо вредными условиями труда –24 % прямого тарифного заработка.

Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:

 

Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)                               (14)

 

где, 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;

Зут – сумма доплат за условия труда,руб.; Зт – тарифный заработок;

Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4).

За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.

Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (Зсв.н) рассчитывается по формуле:

 

Зсв.н=(Зт+Зут/182,5)Ч 17.5 Ч 0,5                                 (15)

 

где 182,5 – среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним  работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;

17,5 – количество переработанных сверх месячной нормы часов, приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;

0,5 – коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы времени.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

 

Фг = Зт с допл. Ч 12 Ч Лсп + Зпр                  (16)

 

где Зт с допл. –тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат; 12 – количество месяцев в году;

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

 

Зпрем. =Фr*а/100                                     (17)         

 

где а- установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, % (может быть установлен в диапазоне от 10% до 50%).

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на    списочную численность всех рабочих    данной специальности.

 

Расчет фонда оплаты труда                                                              Форма10

Наименование профессий	Тарифный разряд	Форма и система оплаты труда	Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.	Доплаты за условия труда, руб.	Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.	Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.	Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.	Явочная численность рабочих в сутки, чел.	Доплаты за работу в праздничные дни, руб.	Списочная численность рабочих, чел.	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих,.руб.	Премии		Полный годовой фонд оплаты труда,. руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
												%	руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10		11	12	13	14	15
1. Основные производственные рабочие:		Повременно-премиальная
Машинист грейферного крана	5		22000	640	3285	1181	29106	3	42900	4	1439988	30	431996	1871984	39000
Дробильщик	2		19000	2280	2553	1020	24853	3	37050	4	1229944	30	368998	1598992	33312
Дробильщик мокрого помола	12		19000	2280	2553	1020	24853	6	74100	9	2758224	30	827467	3585691	33200
Оператор фильтрпресса	12		19000	2280	2553	1020	24853	3	37050	5	1528230	30	4058469	1986699	33112
Оператор измельчения	12		19000	2280	2553	1020	24853	6	74100	10	3056460	30	916938	3973398	33112
Оператор смешения	15		22000	2640	3285	1181	29106	21	300300	31	11127732	30	3338319	14466051	38887
Оператор	12		19000	2280	2553	1020	24853	6	74100	9	2758224	30	827467	3585691	33200
Обжигальщик	12		19000	2280	2553	1020	24853	6	74100	9	2758224	30	827467	3585691	33200
Итого по основным рабочим:										81	26657026	-	11597121	38254147	39356
2. Вспомогательные  рабочие:
Дежурный слесарь	12		19000	2280	2553	1020	24853	3	37050	4	1229944	30	368998	1598992	33312
Дежурный электрик	12		19000	2280	2553	1020	24853	3	37050	4	1229944	30	368998	1598992	33312
Газоэлектросварщик	12		19000	2280	2553	1020	24853	3	37050	5	1528230	30	4058469	1986699	33112
Наладчик оборудования	12		19000	2280	2553	1020	24853	3	37050	5	1528230	30	4058469	1986699	33112
Кладовщик	3		10000	1200	1344	537	13081	3	19500	9	1432248	30	429674	1861922	17240
Табельщик	3		10000	1200	1344	537	13081	3	19500	5	804360	30	241308	1045668	17428
Уборщик произв. помещения	2		9000	1080	1209	483	11772	3	17550	4	582606	30	174781	757387	15778
Итого по вспомогательным рабочим:										36	8335562	-	9700697	10836359	25084
Всего: Всего:										117	34992588	-	21297818	49090506	34964

 

5.1 Расчет фонда заработной платы служащих

 

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этих работников проводится по форме 11.

 

Форма 11

Расчет фонда заработной платы служащих

№ п/п	Должность	Выполняемые функции	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.	Премии из фонда заработной платы тыс. руб.	Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1 2 3. 4. 5. 6. 7. 8.	Начальник цеха Зам.нач.цеха Мастертехнолог Экономист Механик Мастер КИП Энергетик Начальник смены	Рук. Рук. Рук. Спец. Спец. Спец. Спец. Рук.	25000 23000 22000 20000 20000 20000 18000 18000	3000 2760 2640 2400 2400 2400 2160 2160	1 1 3 1 1 1 1 3	336000 309120 887040 268800 268800 268800 241920 725760	16250 14950 14300 13000 13000 13000 11700 11700	100800 92736 26612 80640 80640 80640 72576 217728	436800 401856 1153152 349440 349440 349440 314496 943488

 

 

Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных и особо вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 12% к должностному окладу соответственно.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитываются по формуле:

 

Зпр =(Зт+Зут/22,4)ЧДпрЧЛяв                                                          (18)

 

где Зм – месячный должностной оклад, руб.; Зут – сумма доплат за условия труда, руб.; Дпр – число праздничных дней в году (13);

Ляв – явочная численность работников в сутки, чел.

22,4 – среднее число дней работы в месяц одного работника (по нормам).

Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни, в нашем случае он составляет 30%.

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

 

 

5.2 Сводные показатели по труду и заработной плате

 

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составлена сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

 

Форма 12

Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд заработной платы, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие всего, в том числе: основные вспомогательные из них: 2. Служащие	117   81 36   12	90,7   62,8 27,9   9,3	0,23   0,37   -	49090506   38254147 10836359   4298112	419577   472273 301010   358176
Итого трудящихся:	129	100,0	0,45	53388618	413865

 

 

6. Расчет проектной себестоимости  продукции

 

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции (30 млн.шт.) и на калькуляционную единицу (1000шт).

Нормы расхода сырья, основных материалов на калькуляционную единицу взяты из задания.

 

Форма 13

Проектная калькуляция себестоимости производства мягкого хозяйственного фарфора

Проектируемый годовой выпуск 30млн. шт.

п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма. руб.	Количество	Сумма, руб.
	2	3 3	4 4	5 5	6	7 7	8 8
1	Сырье и материалы: а) Глина б) Кварцевый песок в) Каолин г) Вода	т т т м3	8000 2600 4380 16,96	2700 6300 4800 11700	21 600 000 16 380 000 21 024 000 198 600	0,09 0,21 0,16 0,39	720 546 700,8 6,62
2	Энергия на технологические цели	кВт.ч	1,93	1 867 330	3 594 610	0,11	0,22
	Итого	руб.		1 892 830	62 797 210		1 973
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб.			49 090 506		419 577
4	Отчисления на социальные нужды	руб.			14 727 152		125 873
5	Общепроизводственные расходы	руб.			2 634 396 835		219 533 069
	Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	руб.   руб.			2 702 007 703 2 701 809 103		220 080 492 220 078 519
6	Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)	руб.			621 416 093		50 618 059
	Итого производственная себестоимость	руб.			6 025 232 899		490 777 070
	Коммерческие расходы (8%)	Руб.			482 018 631		39 262 165
	Полная себестоимость продукции	руб.			6 507 251 530		530 039 235
	Оптовая цена предприятия	руб.			8 459 426 989		689 051 005

 

Расчёт электроэнергии имеет некоторые особенности. Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

• перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных и технологических целей
• номинальную паспортную мощность единицы каждого вида оборудования
• коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0.7)
• коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счёт потерь электроэнергии в электросети и в электрооборудовании (1.1)

Расчёт себестоимости электроэнергии по одноставочному тарифу проводят следующим образом. Сначала определяют плату за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы:

 

Зэл=W*Ц*Кэх,                                                          (19)

 

где W – годовой расход электроэнергии, кВтч;

Ц – дополнительная плата за каждый кВт потребляемой электроэнергии 1.75 руб.

Кэх – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (1.1)

Форма 14

Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт*ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Электродвигатель к: -щековой  дробилки -грейферному  крану -аппарату  с мешалкой -бегунам  мокрого помола -барабанной  мельн. -вакуумялке   Итого	24 4 10   100   1,8 40   179,8	1 1 8   1   9 2	24 4 80   100   16,2 80   304,2	0,7 0,7 0,7   0,7   0,7 0,7	1,1 1,1 1,1   1,1   1,1 1,1	18,48 3,08 61,6   77   12,474 61,6   234,234	7920 7920 7920   7920   7920 7920	146361,6 24393,6 487872   609840   98794,08 487872   1855133,28
Неучтенное силовое электрооборудование						1,54		12196,8
Всего						235,774		1867330,08