Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству анисилацетата

Планово-заготовительные  цены принимаются по данным, полученным из имеющихся в распоряжении периодических  изданий.

Затраты на вспомогательные материалы рассчитываются аналогично затратам на сырье и основные материалы или принимаются по аналогии с действующим производством.

При расчете  затрат на топливо и энергию, расходуемые  на технологические цели, нормы расхода, цены и тарифы на все виды топлива  и энергетические средств (кроме  электроэнергии) могут быть приняты  по аналогии с действующим производством.

В курсовом проекте необходимо определить годовой  расход электроэнергии на технологические  и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции, рассчитать себестоимость единицы  электроэнергии, по которой она учитывается  в себестоимости проектируемой  продукции.

Для определения  годового расхода электроэнергии необходимо установить:

- перечень  и количество силового электрооборудования,  используемого для двигательных  целей, и электрооборудования,  используемого для технологических  целей;

- номинальную  паспортную мощность единицы  каждого вида электрооборудования;

- коэффициент  спроса, представляющий собой произведение  коэффициентов, учитывающих одновременность  загрузки электрооборудования и  среднее использование его максимальной  мощности (коэффициент принимаем  равным 0,7);

- коэффициент  увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии  в электрооборудовании и кабельных  сетях (коэффициент принимаем  равным 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии рекомендуется  проводить в таблице форма 15

 

Таблица форма 15

 

Наименование силового технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы  электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в сетях	Заявленная мощность электроборудования в сетях, кВт	Эффективный годовой фонд времени  работы электроборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии , кВт
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Электродвигатель в мешалке	4	2	8	0,7	1,1	6,16	3796	23383,36
Итого								23383,36
Неучтенное силовое оборудование			1,6			1,2	3796	4555,2
Итого силовое оборудование								27938,56

 

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия  на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл = W*Ц*Кэ.х,

где W - годовой  расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц - плата  за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. (принять в размере 2,6 руб. за кВт.ч при работе в 1-2 смены);

Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства 

предприятия (Кэ.х =1,1).

Зэл = 27938,56*2,6*1.1=79904,281

Тарифы  для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются в размере 4000 руб

Затем рассчитываем себестоимость 1 кВт•ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):

Сэл = Зэл / W,

где W - годовой расход электроэнергии, кВт•ч.

Сэл = 85294,352/29823,2= 2,86 руб/ кВт•ч.

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в данном курсовом проекте и приведенная  в таблице 11.

Отчисления  и социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате  основных производственных рабочих (но нормативу 34%).

Для расчета  годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные  расходы» составляется специальная  смета в таблице по форме 16.

В этой смете  основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных  рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы  этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты  на их ремонт 4 % к полной сметной  стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты  на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и  сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы  основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда – 10%, при вредных  – 18% и при особо вредных – 24%.

Прочие  общепроизводственные расходы принимаются  в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к  сумме всех расходов на передел (которые  определяются как сумма затрат по статьям 

«Топливо  и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и  «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные  расходы могут быть приняты для  химических производств в размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.

 

Таблица форма 16

Наименование статей расходов	Исходные данные	Сумма в тыс. руб
1 Содержание цехового персонала
основная и доп. заработная  плата служащих	из табл.12	4404,288
основная и доп. заработная плата  вспомогательных рабочих	из табл. 11	2379,042
ИТОГО		6783,33
2.Отчисления на социальные нужды	34% от суммы зарплаты по ст.1	2306,3322
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	515,39196
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудов	2044,7302
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	687,18928
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	10632,59704
7.Амортизация зданий и сооружений	из табл. 5…	183,50902
8. Амортизация оборудования	из табл. 5…	13259,831
9. Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	1359,11736
ИТОГО		30988,69806
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим  статьям	6197,739612
Всего		37186,43767

 

Таблица форма 14

Проектная калькуляция себестоимости  анисилацетата

Проектируемый годовой выпуск 20т

Калькуляционная единица 1т

№ п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, тыс руб	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькулькационную единицу
				Количество т	Сумма в тыс руб.	Количество	Сумма в тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
	Сырье и материалы
1	Обепин	кг	1,134	2520	2857,68	126	142,884
2	Формалин	кг	0,075	7000	525	350	26,25
3	Едкий натр	кг	0,09	7280	655,2	364	32,76
4	Этиловый спирт	кг	0,077	6760	520,52	338	26,026
5	Уксусный ангедрид	кг	0,25	5540	1385	277	69,25
6	Уксусно-кислый натрий	кг	0,144	200	28,8	10	1,44
7	Толуол	кг	0,076	4240	322,24	212	16,112
8	Бисульфти натрия	кг	0,028	1080	30,24	54	1,512
9	Сода	кг	0,082	480	39,36	24	1,968
	Топливо и энергия на технологические  цели			0	0		0
1	Пар	1 кал	0,5	3000	1500	150	75
2	Вода	М3	0,01225	288000	3528	14400	176,4
3	Электроэнергия	кВт ч					4
	ИТОГО				11392,04		573,602
	Заработная плата основных производственных рабочих	руб			1023,516		255,879
	Отчисление на социальные нужды 34%	руб			347,99544		86,99886
	Общепроизводственные расходы	руб			37186,43767		9296,609418
	Итого цеховая себестоимость	руб			38557,94911		9639,487278
	в том числе на передел	руб					0
	Общехозяйственные расходы (23% от суммы  затрат на передел)	руб			8868,328295		2217,082074
	Итого производственная себестоимость	руб			47426,27741		11856,56935
	Коммерческие расходы 1,2%	руб			569,1153289		142,2788322
	Полная себестоимость продукции	руб			47995,39273		11998,84818
	Оптовая цена предприятия	руб			59994,24092		14998,56023

 

 

 

 

 

 

7. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ  И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ОБЬЕКТА

 

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов  по работе необходимо составить таблицу  технико-экономических показателей  проектируемого производства.

Сводная таблица технико-экономических показателей  составляется по форме 17.

При составлении  сводной таблицы часть показателей  переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при  составлении этой таблицы. К последним  относятся:

1. Годовой  выпуск продукции в оптовых  ценах (А):

А = Q*Ц, где Q - годовой выпуск продукции, натуральные  единицы; Ц - оптовая цена единицы  продукции, руб.

А= 20*14998,56023= 299971,2 руб

2. Нормируемые  оборотные средства (Он):

Он = Фосб/а, где Фос - основные производственные фонды, руб.; а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 70%; б - то же, нормируемых оборотных средств, 30%

Он =  98968,94*30%/70% = 42415,26

3. Прибыль  (годовая) от реализации продукции  (П):

П=∑QЦ --∑QС ,где С — полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

П=20 *(14998,56023-11998,84818)= 59994,241

4. Чистая  прибыль (годовая) (Пч):

Пч = П* (1- НП/100)

где НП –  централизованно установленная  ставка налога на прибыль, 20%.

Пч=59994,241*(1-20/100)=47995,392

5. Рентабельность:

а) производственных фондов:по прибыли от реализации Рф = *100

Рф=)*100=42,4%

по чистой прибыли - Р^Ч_ф =*100

Р^ч_ф =33,9%

б) продукции  Рп = *100

Рп=*100=25%

-6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

по чистой прибыли Ток = ,

где К - общая  сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды  проектируемого объекта (К = Фос+ Он), руб.

К=98968,94+=141384,2

Ток=141384,2/59994,241=2,3 года

7. Фондоотдача  основных фондов  Фо = А/Фс

Фо=29997,2/98968,94=0,3

На ряду с указанными выше динамическими  показателями экономическая эффективность  проекта может быть оценена путем  расчета точки безубыточности, характеризующей  минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.

Этот  расчет может быть выполнен двумя  способами: аналитическим методом  или  путем построения графика  безубыточности (рис.1)

При использовании  первого способа применяется  следующая формула:

Qmin =

где Qmax –  максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, натуральные  единицы;

УПРгод –  условно-постоянные расходы в себестоимости  годового выпуска

продукции, руб.

Спер. – то же, переменные расходы, руб.

Ц – оптовая  цена единицы продукции.

При графическом  расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладывается  проектируемый объем производства в натуральном выражении с  шагомравным 15 – 20% Qmax (например, при Qmax = 20 т шаг может быть равен 2,5 т.

На вертикальной оси графика откладывается годовой  выпуск продукции в денежном выражении (в оптовых ценах ∑Q * Ц и по полной себестоимости ∑Q *С ) с шагом, равным 10 – 20% от Qmax (так, при Qmax = 300000 тыс. руб. шаг может быть принят 50000 тыс. руб.).

Другими исходными данными в рассматриваемом  примере являются:

Ц = 14998,56 тыс. руб./т; С = 11998,84 тыс. руб./т; УПРгод = 10000 тыс. руб./т.

При построении графика из точки, соответствующей Qmax в натуральном выражении провести вспомогательную линию, перпендикулярную горизонтальной оси графика, и на этой линии отложить максимальные значения ∑Q * Ц и ∑Q *С . Затем на вертикальной оси графика отложить величину годовой суммы УПР.

Поскольку УПРгод практически не зависят от величины годового выпуска продукции, то они будут выражены прямой линией, параллельной горизонтальной оси. Точку  пересечения линии, отражающей годовую  сумму УПР, с вертикальной осью соединить  с точкой, соответствующей max∑Q *С на вспомогательной вертикальной линии, а «0» графика соединить с точкой, соответствующей max∑Q * Ц на вспомогательной вертикальной линии.

Точка пересечения  прямых будет указывать точку безубыточности.

Проекция  этой точки на горизонтальную ось  графика показывает минимальный  годовой выпуск продукции в натуральных  единицах -5 т, при котором производство данной продукции становится для предприятия безубыточным, а ее проекция на вертикальную ось графика показывает этот же выпуск, исчисленный в оптовых ценах и по себестоимости -50 млн. руб.

Рис. 1 График достижения безубыточности

1-сектор  убытка

2-сектор  прибыли