Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству анисилацетата

Примем Лсп=13

 

3.4 Расчет численности служащих

 

Для расчета  численности трудящихся этих категорий  была установлена рациональная схема  управления цехом.

Расчет численности  служащих приведен в таблице форма 10.

 

Таблица форма 10.

Наименование должностей служащих	Выполняемые   функции   (руководитель,   специалист, и пр.   служ.)	Число   штатных   единиц в   смену,  чел	Количес  тво  смен	Явочная   числен-  ность в   сутки,   чел	Подмена в   выходные   дни, чел	Штатная   численность,  чел
1.Начальник цеха	Руководитель	1	1	1	0	1
2.Технолог	Руководитель	1	1	1	0	1
3.Механик	Специалист	1	3	3	0	3
4.Старший мастер отделения	Руководитель	1	1	1	0	1
5.Сменный мастер	Руководитель	1	3	3	0	3
6.Начальник лаборатории цеха	Руководитель	1	1	1	0	1
7.Мастер по ремонту оборудования	Специалист	1	1	1	0	1
ИТОГО						11

 

4. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА

 

Производительность  труда обычно рассчитывается в натуральном  выражении как выработка в  год на одного рабочего (ПТр.), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного рабочего в целом (ПТ).

ПТ = Q/Л (13)

где Q - годовой выпуск продукции  в натуральном выражении (т), Л - списочная  численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и  всех работающих), чел.

Л=4+13+11=28

Таким образом:

ПТо.р. = 20/28 = 0,714 т/чел;

ПТ р=20/13=1,5

 

5. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПЕРСОНАЛА

 

Расчет  фонда оплаты труда персонала  предполагает определение годового фонда оплаты труда и средней  заработной платы отдельных категорий  и групп работающих.

 

5.1 Расчет фонда заработной  платы рабочих

 

Расчет  фонда заработной платы рабочих  проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих  следует выделить дежурный и ремонтный  персонал.

Расчет  фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих в  курсовом проекте представлен в  таблице форма 11. Также, для примера, в курсовом проекте представлен расчет заработной платы основных рабочих.

 В  указанной таблице рабочие специальности,  тарифные разряды, условия труда,  численность рабочих и эффективный  фонд времени их работы принят  в соответствии с предыдущими  расчетами. Формы и системы  оплаты труда и соответствующие  им тарифные ставки, а также  размер премий (в %) принимаются  по аналогии с действующим  производством. 

В таблице  последовательно рассчитываются прямой (тарифный), часовой, дневной, годовой  фонды заработной платы рабочих. Для определения размеров часового, дневного и годового фондов заработной платы предварительно рассчитываются доплаты до часового, до дневного и  до годового фондов.

Прямой, часовой, дневной и годовой фонды  заработной платы рассчитываются в  следующем порядке.

Сначала определяется эффективный фонд рабочего времени всех рабочих (УВэф) как произведение эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего (в днях или часах - по балансу рабочего времени) на списочную численность рабочих:

УВэф = 1710 * 4 = 6840 часов.

Доплата за работу в вечернее и ночное время  предусматривается при работе во вторую смену. Эти доплаты рассчитываются по следующим формулам:

В вечернее время:

Звеч = 0,5 * Зт * Квеч. = 0,5 * 9000 * 0,2 = 900 руб.

В ночное время:

Зноч. = 0,5 * Зт * Кноч. = 0,5 * 9000 * 0,4 = 1800 руб.

производство  себестоимость экономический

где Квеч., Кноч. - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или  ночной работы (Квеч. = 0,2; Кноч. = 0,4).

Прямой (тарифный фонд) (Фп) заработной платы определяется:

Фп=Зтс допл*12*Лсп,

где Зт с  допл. –тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

Зтсдопл=9000+900+1800=11700

Фп = 4·* 11700*12= 561600 руб.

Размер  премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных  положений, существующих на действующих  предприятиях):

Зпрем = (Фп * а) / 100 = (561600 *·35) / 100 = 196560 руб.

где а - установленный  согласно премиальному положению процент  премий из фонда заработной платы  для данной группы рабочих, %.

Полный  годовой фонд заработной платы рабочих  определяется как сумма годового фонда и премии.

Фг=561600+196560=758160 руб

Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную  численность всех рабочих данной специальности.

Зср.ч. = 758160/4= 189540 руб.

 

Таблица форма 11

 

наименование профессии	Тарифный разряд	Форма и система  оплаты  труда	Тарифный заработок одного рабочего за месяц   по тарифу, руб	Доплаты за условия труда, руб	Доплаты за работу в вечернее и ночное время,   руб	Доплаты за переработку месячной нормы   времени, руб	Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц,   руб.	Списочная численность рабочих, чел	Доплаты за работу в праздничные дни,   руб.	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих,руб	премии		Полный годовой фонд оплаты труда,  руб	Среднегодовая заработная плата одного рабочего,   руб.
											%	руб
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
I.Основные производственные рабочие		повременно-премиальная
Аппаратчик этерификации	4		9000	1080	10800	0	20880	4		758160	35	265356	1023516	255879
Итого по основным рабочим								4		758160		265356	1023516	255879
II.Вспомогательные рабочие
1.Слесарь по ремонту оборудования	11		16000	1920	0	0	17920	1		215040	35	75264	290304	290339
2.Дежурный слесарь	10		15000	1800	0	0	16800	1		201600	35	70560	272160	272195
3.Дежурный электромонтер	9		14000	1680	0	0	15680	1		188160	35	65856	254016	254051
4.Электромонтер по обслуживанию  электрооборудования	11		16000	1920	0	0	17920	1		215040	35	75264	290304	290339
5.Машинист насосных установок	8		13000	1560	0	0	14560	1		174720	35	61152	235872	235907
6.Лаборант химического анализа	9		14000	1680	0	0	15680	1		188160	35	65856	254016	254051
7.Подсобный рабочий	8		13000	1560	0	0	14560	1		174720	35	61152	235872	235907
8.Кладовщик цеха	4		9000	1080	0	0	10080	1		120960	35	42336	163296	163331
9.Уборщик производственного помещения	2		7000	840	0	0	7840	1		94080	35	32928	127008	127043
Итого по вспомогательным рабочим								9		1572480		550368	2122848	2123163
ИТОГО								13		2330640		815724	3146364	2379042

 

5.2. Расчет фонда заработной платы служащих

 

Фонд  заработной платы ИТР, служащих и  МОП рассчитывается на основании  штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы  премий этим работникам проводились  по таблице форма 12.

Годовой фонд заработной платы по окладам  определяется умножением месячных должностных  окладов на штатную численность  работников и на 12 месяцев.

Так, ГФЗП начальника цеха равен:

МО * Ч *·12 = 25000 * 1 * 12 = 300 тыс. руб.,

где МО - месячный оклад; Ч - штатная численность работников данной категории.

Премии  ИТР, служащим и МОП выплачиваются  из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные  дни, размер премии принимался ориентировочно.

Для начальника цеха премия составила 45%.

Полный  годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам и премий.

Для начальника цеха ПГФЗП составит:

ГФЗП + ПЗФП = 300 тыс.руб + 135 тыс.руб = 435 тыс. руб.,

где ГФЗП - годовой  фонд заработной платы; ПЗФП - премии из фонда заработной платы.

Аналогично  проводится расчет ГФЗП для остальных  работников ИТР и МОП.

 

Таблица форма 12

 

№ п/п	Должность	Выполняемые функции	Месячный должностной оклад, руб	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам	Премия из фонда заработной платы	Полный годовой фонд заработной платы, руб
1	2	3	4	5	6	7	9	10
1	Начальник цеха	Руководитель	25000	3000	1	336000	151200	487200
2	Технолог	Руководитель	23000	2760	1	309120	139104	448224
3	Механик	Специалист	22000	2640	3	887040	399168	1286208
4	Старший мастер отделения	Руководитель	20000	2400	1	268800	120960	389760
5	Сменный мастер	Руководитель	18000	2160	3	725760	326592	1052352
6	Начальник лаборатории цеха	Руководитель	20000	2400	1	268800	120960	389760
7	Мастер по ремонту оборудования	Специалист	18000	2160	1	241920	108864	350784
	ИТОГО				11	3037440	1366848	4404288

 

5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате

 

В завершении расчета численности и фонда  заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица  показателей по труду и заработной плате (по таблице форма 13).

 Рассчитанные  в этой таблице показатели  производительности труда и среднегодовой  заработной платы используются  в дальнейшем для технико-экономической  характеристики проектируемого  объекта. 

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем  деления полного годового фонда  заработной платы на списочную численность  работников соответствующей категории.

 

Таблица форма 13

 

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда т/шт./чел	Полный годовой фонд заработной платы, руб	Средняя годовая заработная плата, руб
	чел	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие – всего в том числе	17	61
основные	4	14	1,5	1023516	255879
вспомогательные	13	46		2122848	163296
2. Служащие	11	39		4404288	400390
Итого	28	100	0,714	7550652	269666

 

6. РАСЧЕТ ПРОЕКТНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

 

В данном курсовом проекте рассчитывается полная себестоимость продукции.

Для расчета  себестоимости продукции или  затрат на передел составляется проектная  калькуляция по таблице форма 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода  сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.