Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты

 

 

 

 

4.3.Сводные показатели по труду  и заработной плате.

 

• завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате. Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

 

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

 

4.3 Сводные показатели по труду  и заработной плате.

 

Таблица 17. Сводные показатели по труду и заработной плате.

 

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т(шт)/чел	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб	Среднегодовая заработная плата, руб
	чел	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие - всего в том числе	47	85	0,447	11430799,37	243208,50
Основные	9	16	2,333	2622362,75	291373,64
Вспомогательные	38	69	-	8808436,62	231800,96
2.Служащие	8	15	-	2743430	342928,75
Итого численность персонала	55	100	0,382	14174229,37	586137,25

 

 

 

 

 

 

5. Расчет проектной себестоимости  продукции.

 

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 18. Проектная калькуляция себестоимости этилового эфира фенилуксусной кислоты.

 

Проектируемый годовой выпуск - 21 т.

Калькуляционная единица - 1 т.

№	Наименование	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы,  руб	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
п/п	статей затрат			Количество, т.	Сумма, руб.	Количество т	Сумма, .руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и материалы:
	1. Аммиак водный	т	34020	39,27	1335965,4	1,87	63617,4
	2. Кислота серная	т	14856	31,962	474827,472	1,522	22610,832
	3. Соль поваренная	т	25608	12,369	316745,352	0,589	15083,112
	4. Спирт этиловый	т	13644	31,689	432364,716	1,509	20588,796
	Итого	руб	-	-	25599029,4	-	121900,14
2	Топливо и энергия на технологические цели:	-	-	-	-	-	-
	1. Пар	Гкал	1450	990,402	1436082,9	47,162	68384,9
	2. Азот	м3	3,6	49980	179928	2380	8568
	3. Вода	м3	16,96	122010	2069289,6	5810	98537,6
	4. Электроэнергия	кВт*ч	5,8	52500	304500	2100	12180
	Итого	руб	-	-	3989800,5	-	187670,5
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб	-	-	2622362,75	-	124874,42
4	Отчисления на социальные нужды (34%)	руб	-	-	891603,34	-	42457,31
5	Общепроизводственные расходы	руб	-	-	18671330,84	-	889110,99
6	Итого цеховая себестоимость	руб	-	-	51774126,83		1366013,36
7	Расходы на передел	руб	-	-	25404201,77	-	1209723,89
	Общехозяйственные расходы(23% от суммы затрат на передел)	руб	-	-	5842966,41	-	278236,50
8	Итого производственная себестоимость	руб	-	-	34387013,34	-	1637476,81
9	Коммерческие расходы    (8% от производственной себестоимости)	руб	-	-	2750961,07	-	130998,14
10	Полная себестоимость продукции	руб	-	-	37137974,41	-	1768474,95
11	Оптовая цена предприятия	Руб	-	-	38994873,13	-	1856898,69

 

 

 

 

 

 

 

Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовой работе необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

 

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

 

• перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);

 

• номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

 

• коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

 

• коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

 

 

 

 

 

Таблица 19.Расчет годового расхода электроэнергии.

 

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт*час
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Электродвигатель к реактору	7,5	1	7,5	0,7	1,1	5,78	1918	11086
Итого	-	-	7,5	-	-	5,78	-	11086
Итого силовое электрооборудование	-	-	7,5	-	-	5,78	-	11086,04
Неучтенное силовое оборудование	-	-	1,13	-	-	0,87	-	1668,66
Итого силовое оборудование	-	-	8,63	-	-	6,65	-	12754,7

 

Расчет   себестоимости   электроэнергии   по   двухставочному   тарифу

 

проводится следующим образом.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

 

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч=12754,7кВт*час;

 

Ц - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. =3рубля.;

Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,1).

 

 

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):

 

 

где W — годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

 

 

• статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих.

 

 В  этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в  размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

 

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда – 10%, при вредных – 18% и при особо вредных – 24%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Таблица 20. Смета общепроизводственных расходов.

 

 

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, руб.
1.Содержание цехового персонала:           - основная и доп. заработная  плата служащих	Из табл. 16	626300
- основная и доп. заработная плата  вспомогательных рабочих	Из табл. 15	8808436,62
Итого:		9434736,62
2. Отчисления на социальные нужды.	4% от суммы зарплаты по ст. 1	377389,46
3. Содержание зданий и сооружений.	3% от сметной стоимости зданий	402390
4. Содержание оборудования.	2,5% от сметной стоимости оборудований	95975
5.Текущий ремонт зданий и сооружений.	4% от сметной стоимости зданий	536520
6. Текущий ремонт оборудования.	13% от сметной стоимости оборудования	499070
7. Амортизация зданий и сооружений.	Из табл. 7	551000
8.Амортизация оборудования.	Из табл. 7	1111000
9. Расходы по охране труда.	18% от ФЗП всего персонала	2551361,29
Итого:		15559442,37
10.Прочие общепроизводственные расходы.	20% от суммы расходов по предыдущим  статьям	3111888,47
Всего:		18671330,84

 

 

 

 

 

 

6. Технико-экономические показатели  и определение экономической  эффективности проектируемого производства.

 

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

 

 

1.  Годовой выпуск продукции  в оптовых ценах (А):

 

где Q - годовой выпуск продукции, натуральные единицы;

Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.

2.  Нормируемые оборотные средства (Он):

 

где Фос - основные производственные фонды, руб.; а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %; б - то же, нормируемых оборотных средств, %.

 

Примечание. Структура производственных фондов химической промышленности может быть принята в соотношении: 70% - вложения в основные производственные фонды, 30% - вложения в нормируемые оборотные средства.

3.	3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

 

где С — полная себестоимость единицы  продукции, руб.

4.	Чистая прибыль (годовая) (Пч):

 

 

где НП – централизованно установленная ставка налога на прибыль, %.

5. Рентабельность:

а) производственных фондов:

по прибыли от реализации -

по чистой прибыли-

б) продукции (Рп):

 

6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

 

 

 

 

где К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос+ Он), руб.

 

 

7. Фондоотдача основных фондов (Фо):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№	Наименование показателей	Значение показателей
п/п
1	Годовой выпуск продукции:
	а) в натуральном выражении, т	21
	б) в оптовых ценах, руб.	38994872,49
	в) по себестоимости, руб.	37137973,95
2	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего
	оборудования, ч/год	1918
3	Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. – всего
	в том числе:
	- здания и сооружения	13,413
	- оборудование	7,265
4	Нормируемые оборотные средства, руб.	8862000
5	Удельные капиталовложения, руб./т	0,985
6	Численность персонала, чел. – всего	55
	в том числе:
	а) рабочих
	из них - основных	9
	б) служащих	8
7	Производительность труда:
	а) выработка на одного работающего, т (шт.)/год	0,382
	б) выработка на одного рабочего, т (шт.)/год	0,447
8	Средняя годовая заработная плата:
	а) одного работающего, руб.	586137,25
	б) одного основного рабочего, руб.	243208,50
9	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	1768474,95
10	Оптовая цена единицы продукции, руб.	1856898,69
11	Прибыль (годовая) от реализации , руб.	1856898,54
12	Чистая прибыль, руб.	1411242,89
	Рентабельность:	6,29
	а) производственных фондов по прибыли от реализации: - по чистой прибыли
		4,78
	б) продукции, %	4,99
14	Срок окупаемости капиталовложений, годы	20,9
15	Фондоотдача, руб./руб.	1,88