Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству глицерина

 

Таблица 11

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
Рабочие – всего в том числе:	42	77,78		14640,896	348593
основные	32	59,26	53,125	11670,698	364709
вспомогательные	10	18,52		2970,198	297020
ИТР, МОП	12	22,22		5237,57	436464
Итого	54	100	31,48	19878,466	368120

 

 

 

6. Расчет проектной себестоимости  продукции

 

Для расчета себестоимости  продукции составляется проектная  калькуляция, представленная в таблице 13, в которой последовательно  определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и  на калькуляционную единицу (в нашем  случае на тонну).

Нормы расхода сырья, основных материалов на калькуляционную единицу  продукции принимаются по данным расчета материального баланса  из курсового проекта по технологии производства.

При расчете затрат на энергию, расходуемую на технологические  цели, нормы расхода, цены и тарифы приняты по аналогии с действующим  производством.

Некоторые особенности имеет  расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную  единицу продукции и рассчитать по тарифу себестоимость проектируемой  продукции.

Для определения годового расхода необходимо установить:

перечень и количество силового электрооборудования, используемого  для двигательных целей (электродвигатель), и электрооборудования, используемого  для технологических целей (выпрямитель, электропечь);

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее  использование его максимальной мощности (0,7);

коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных  сетях (1,1).

Расчет годового расхода  электроэнергии был рассчитан ранее  в таблице 4.

В статью «Заработная плата  основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах  к заработной плате основных производственных рабочих ( = 26%).

«Расходы на подготовку и  освоение производства» принимаются  в размере 10% от основных производственных фондов

Для расчета годовой суммы  затрат по статье «Общепроизводственные  расходы» составляется специальная  смета, представленная в таблице 14.

В этой смете основная и  дополнительная заработная плата дежурного  и ремонтного персонала принимается  из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаем в размере 4%, а затраты на их ремонт 2% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного  оборудования принимаем в размере 5%, а затраты на их ремонт в размере 5% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости производственного  оборудования включаются в смету  в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных  вложений.

Расходы на охрану труда исчисляются  в процентах (=26%) от суммы основной и дополнительной заработной платы  всего персонала.

Прочие общепроизводственные расходы принимаем в размере 10% от суммы затрат по предыдущим статьям  общепроизводственных расходов.

«Прочие производственные расходы» принимаются 2%от суммы затрат по всем предыдущим статьям расходов. Абсолютный процент коммерческих расходов на единицу  продукции принимается – 2%

 

Таблица 12 - Проектная калькуляция  себестоимости глицерина. Проектируемый  годовой выпуск – 1700 тонн. Калькуляционная  единица - 1 т.

Наименование статей	Единица измерения	Планово- заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу, тыс.руб.
			Количество	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.
Сырье и материалы: а) триглицерид б) вода	т м3	15500 10,8	12665 12716	196307500 137333	7,45 7,48	115475 80,784
итого	руб.			196444833		115555,784
Топливо и энергия: а) электроэнергия б) пар в) вода г) сжатый воздух д) холод Итого	кВт.ч Гкал м3 м3 т.ккал	2,6 177 10,8 20 0,93	252445,355 1936,3 13600 26350 4,42	656357,871 342725,1 146880 527000 4,11 1672967,08	148,5 1,139 8 15,5 0,0026	386,09 201,6 86,4 310 0,01 984,1
Заработная плата основных производственных рабочих	руб.		11670698		6865,12
Отчисления на социальные нужды	руб.		3034381,48		1784,93
Расходы на подготовку и освоение производства	руб.			2584526,7		1520,31
Общепроизводственные расходы	руб.			22335119		13138,31
Итого цеховая себестоимость в том числе: затраты на передел	руб. руб.			237742525,3 41297692,3		139848,544 24292,76
Общехозяйственные расходы	руб.			12389307,69		7287,83
Итого себестоимость производства	руб.			250131833		147136,374
Прочие производственные расходы	руб.			5002636,66		2942,73
Итого производственная себестоимость	руб.			255134469,7		150079,104
Коммерческие расходы	руб.			5102689,394		3001,582
Полная себестоимость продукции	руб.			260237159,1		153080,686
Оптовая цена предприятия	руб.			338308306,8		199004,892

производство затраты  стоимость заработный

Таблица 13 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1 содержание цехового персонала: - основная и доп. з/п служащих - основная и доп. з/п вспомагат. рабочих	из таблицы 12 из таблицы 12	5237,57 2970,198
итого		8207,768
2 отчисления на социальные нужды	26% от суммы з/п по ст.1	2141,02
3 содержание зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	428,448
4 содержание оборудования	5% от сметной стоимости оборудов.	756,703
5 текущий ремонт зданий и сооружений	2% от сметной стоимости зданий	214,224
6 текущий ремонт оборудования	5% от сметной стоимости оборудов.	756,703
7 амортизация зданий и сооружений	из таблицы 5	281,915
8 амортизация оборудования	из таблицы 5	2508,5
9 расходы по охране труда	20% от ФЗП всего персонала (табл. 12)	5009,373
итого		20304,654
10 прочие общепроизводственные расходы	10% от суммы расходов по предыдущим  статьям	2030,465
всего		22335,119

 

Технико-экономические показатели и определение экономической  эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической  характеристики проектируемого объекта  и выводов по проекту необходимо составить таблицу технико-экономических  показателей производства.

При составлении сводной  таблицы часть показателей переносится  в нее из расчетов, выполненных  в предыдущих разделах курсового  проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении  этой таблицы. К последним относятся:

Нормируемые оборотные средства (Он):

 

Oн = Фос*б/а, где

 

Фос – основные производственные фонды, руб.

а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 80%

б – то же, нормируемых оборотных средств, 20%

Прибыль от реализации продукции (П)

 

П = ∑Q*Ц - ∑Q*C, где

 

С – полная себестоимость единицы продукции, руб.

Чистая прибыль (Пч)

 

Пч = П * (1-НП/100), где

 

НП – централизованно  установленная ставка налога на прибыль, 20%.

Рентабельность:

а) производственных фондов:

по чистой прибыли (Рфч) - Рфч = Пч/(Фос + Он)*100

б) продукции (Рп) - Рп = (Ц-С)*100/С

Срок окупаемости капиталовложений (Ток)

по чистой прибыли 

 

Ток = К/Пч, где

К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды объекта (К = Фос + Он)

Фондоотдача основных фондов (Фо)

 

Фо = А/ Фос

 

Годовой выпуск продукции  в оптовых ценах (А)

 

А= Q*Ц, где

 

Q – годовой выпуск продукции,  тонна

Ц – оптовая цена единицы продукции, руб.

 

Таблица 14 - Сводная таблица  основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей
Годовой выпуск продукции: а) в т. б) в оптовых ценах , тыс. руб. в) по себестоимости, тыс. руб.	1700 338308,307 260237,159
Количество единиц оборудования, шт.	4
Производительность единицы ведущего оборудования, т/час	0,44
Эффективный фонд времени работы единицы  оборудования, ч/год	3849
Капитальные затраты на основные фонды, тыс.руб. (всего) в том числе: а) здания и сооружения б) оборудование	25845,266 10711,21 15134,056
Нормируемые оборотные средства, тыс.руб.	6461,317
Удельные капиталовложения, тыс. руб./т	15,203
Численность работающих, чел. - всего в том числе: а) рабочих  из них основных б) ИТР, МОП	54 42 32 12
Производительность труда а) выработка на одного работающего, т/чел. б) выработка на одного рабочего, т/чел.	29,63 50
средняя годовая заработная плата а) одного работающего, руб. б) одного основного рабочего, руб.	368120 364709
Полная себестоимость единицы  продукции, руб.	153080,686
Оптовая цена единицы продукции, руб.	199004,892
Прибыль (годовая) от реализации, тыс.руб.	78071,15
Чистая прибыль, тыс.руб.	62456,92
Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	193,33 30
Срок окупаемости капиталовложений, годы	0,52
Фондоотдача, руб./руб.	13,09

 

Далее оценивается экономическая  эффективность проекта.

Экономическая эффективность  проекта оценим путем расчета  точки безубыточности, характеризующей  минимальный объем реализации продукции  Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет можно выполнить двумя способами: 1) аналитическим методом или 2) путем построения графика безубыточности.

При использовании первого  способа применяется формула:

 

 

где Qmax – максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, тонны; Суп – условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб. Спер – то же, переменные расходы, руб.

Ц – оптовая цена единицы продукции.

Qmin=1700*36540,812/(199004,892-116539,884)= 753,28 т

 

Выводы

 

В данном курсовом проекте  были рассчитаны технико-экономические  показатели отделения производства «глицерина». Я считаю, что данное производство является экономически целесообразным, так как проект будет приносить  чистую годовую прибыль в размере 62456,92 тыс. рублей. Срок окупаемости  производства - 0,52 года.

Рентабельность - это показатель эффективности работы предприятия. Данное производство прибыльно, потому что рентабельность производственных фондов составляет 193,33%, а рентабельность продукции – 30%. Полная себестоимость  единицы продукции 153080,686 руб.

Осуществление проекта требует  капиталовложений на сумму 25845267руб.

Фондоотдача – 13,09 руб./руб. Количество работников, занятых в производстве – 54 человека. Выработка на одного работающего  составляет 29,63 т/чел.

Также определили экономическую  эффективность цеха. Минимальный  годовой выпуск продукции, при котором  предприятие покрывает все свои затраты, но не получает прибыли, получился  равен 753 тонны.