Технико-экономическое обоснование производства станины

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 1.1

3.Основная информация о проекте	Зависит от конкретного проекта, может включать в себя разделы: - Виды деятельности предприятия / Виды продукции. - Производственные возможности  и объемы.
4.1Стоимость реализации проекта	Здесь необходимо представить укрупненный перечень работ необходимый для реализации проекта и их стоимость.
4.2. Расчет прибыли	Здесь приводятся расчеты доходов и расходов проектного предприятия при его плановой производственной загруженности, а также расчет прибыли.
4.3. Экономические показатели эффективности	Базовые инвестиционные показатели эффективности: -Сумма инвестиций -Годовая чистая прибыль -Дисконтная ставка -IRR -NPV -Период окупаемости -Точка безубыточности (за год)
5.Планирование сроков осуществления  проекта	Предполагаемый примерный график осуществления проекта, смета расходов на осуществление проекта, размеры траншей и т.д.
6.Места нахождения и территория	Предварительный выбор места нахождения, включая, при необходимости, расчет стоимости аренды земельного участка или помещения и т.д.

 

 

 

 

Продолжение таблицы 1.1

7.Дополнительно	Самая различная информация, которая важна для раскрытия идеи проекта и его экономической эффективности.
8.Приложения	Обязательно нужно к технико-экономическому обоснованию прикладывать дополнительные материалы.

 

Технико-экономическое обоснование должно коротко и недвусмысленно отражать чистую идею проекта. Технико-экономическое обоснование не должно быть нагружено деталями реализации. Этот документ нужен для того, чтобы получить внимание инвестора. Когда инвестор заинтересуется проектом, тогда понадобиться бизнес-план.

Грамотно составленное ТЭО позволяет увидеть насколько эффективны вложения в разработку новых или доработку старых видов деятельности предприятия, нужны ли предприятию слияния или поглощения, существует ли необходимость в кредитовании. Также технико-экономическое обоснование проекта поможет подобрать необходимое оборудование, выбрать и внедрить соответствующие технологии производства, правильно организовать деятельность предприятия.3

Технико-экономическое обоснование в обязательном порядке входит в пакет документов, которые подаются в банк для получения кредита. В данном случае ТЭО позволяет показать выгодность кредитования, повышение уровня деятельности в результате кредитования, а также гарантию возвращения кредита банку.

Примерная подробная структура разделов технико-экономического обоснования:

Предпосылки и основная идея проекта

1.1.   Описание идеи  проекта

1.2.   Проектоустроитель или инициатор проекта, спонсоры

1.3.   Сведения о проекте

Анализ рынка и стратегия маркетинга

2.1.   Общеэкономический  анализ

2.2.   Маркетинговые  исследования

2.3.   Основы проектной  стратегии

2.4.   Схема концепции  маркетинга

2.5.   Издержки и доходы  маркетинга

Обеспеченность ресурсами

3.1.   Классификация  сырьевых ресурсов и комплектующих  материалов

3.2.   Спецификация потребностей  в материалах

3.3.   Наличие и обеспечение  ресурсами

3.4.   Маркетинг поставок  и их программа

3.5.   Издержки на  сырье и комплектующие изделия

Место размещения объекта инвестирования, строительный участок и окружающая среда

4.1.   Анализ места  расположения объекта

4.2.   Естественная окружающая  среда

4.3.   Оценка воздействия  на окружающую среду

4.4.   Социально-экономическая  политика

4.5.   Состояние инфраструктуры

4.6.   Окончательный  выбор места размещения объекта  инвестирования

4.7.   Выбор строительного  участка

4.8.   Оценка инвестиционных  издержек, связанных с участком

Проектирование и технология

5.1.   Производственная  программа и проектная мощность

5.2.   Выбор технологии

5.3.   Приобретение и  передача технологии

5.4.   Планировка предприятия (объекта) и подготовка основной  проектной документации

5.5.   Выбор машин  и оборудования

5.6.   Гражданское строительство

5.7.   Требования к  техническому обслуживанию

5.8.   Оценка общих  инвестиционных затрат

Организация предприятия и накладные расходы

6.1.   Организационная  схема и управление предприятием

6.2.   Организационное  проектирование

6.3.   Накладные расходы

Трудовые ресурсы

7.1.   Социально-экономическая  и культурная среда

7.2.   Потребность в  трудовых ресурсах по категориям  персонала и функциям

7.3.   Потребность в  персонале рабочих и служащих, связанная с проектом. Штатные  расписания

7.4.   Обеспечение персоналом  и его набор

7.5.   План обучения

7.6.   Оценка издержек, связанных с оплатой персонала

Планирование процесса реализации инвестиционного проекта

8.1.   Цели планирования  осуществления проекта

8.2.   Стадии осуществления  проекта

8.3.   Составление графика  реализации проекта

8.4.   Разработка бюджета  реализации проекта

Финансовый анализ и оценка инвестиций

9.1.   Цели и задачи  финансового анализа

9.2.   Анализ оценки  издержек

9.3.   Методы оценки  экономической эффективности инвестиционных  проектов

9.4.   Финансирование  инвестиционного проекта

10.  Резюме — краткое  изложение ТЭО

Технико-экономическое обоснование представляет собой расчеты и анализы оценки инвестиционного проекта с точки зрения его экономической целесообразности. ТЭО основывается на сопоставлении необходимых затрат к прогнозным результатам, оценке эффективности инвестиций и срока их окупаемости.

Таким образом, уже из определения можно сделать вывод, что ТЭО является обоснованием целесообразности для различных вариантов развития инвестиционной деятельности предприятия, в то время как бизнес-план не только обосновывает инвестиционные решения, но и предлагает детальный план реализации инвестиционного проекта.4

Кроме этого, бизнес-план и ТЭО отличаются своей структурой. Так у бизнес-плана есть четкая структура, которой обязательно следует придерживаться, чего нельзя сказать про ТЭО. Как правило, структура технико-экономического обоснования зависит от конкретного инвестиционного проекта. Например, если составляется ТЭО для вновь создаваемого предприятия, то его структура должна содержать все важнейшие аспекты деятельности этого предприятия. Если же инвестиционный проект предполагает обновление и реконструкцию основных фондов предприятия, то в этом случае особое внимание следует уделить оценке и эффективности капитальных затрат.

Для того чтобы инвестиционный проект был реализован, необходимо еще на стадии подготовки бизнес-плана продумать все организационные и технические вопросы, схемы финансирования проекта, спланировать весь будущий бизнес, оценить инвестиционные затраты.

Бизнес-план может помочь не только объяснить инвестору суть будущего проекта, но и самому предприятию указать на некоторые ключевые моменты, которые не были ранее заметны. Для банков же бизнес-план часто является основанием для расчетов кредитных рисков, размере кредитной линии и процентной ставки. Ведь в финансовой модели бизнес-плана указывается не только размер кредита, но также кредитная ставка и график привлечения и погашения кредита.

Для внутреннего пользования, когда не стоит цель привлечения кредита в инвестиционный проект, бизнес-план также может быть очень ценен. Еще на стадии составления бизнес-плана собственник предприятия может сделать выводы о целесообразности бизнес идеи и сэкономить значительные денежные средства.

На сегодняшний день практика показывает, что технико-экономическое обоснование требуется при подаче кредитной заявки в банк для получения кредита на цели пополнения оборотных средств или на приобретение автотранспорта, недвижимости, оборудования и т.д. А вот более серьезные программы предприятий, связанные с комплексным техническим перевооружением, созданием нового производства или освоением новых видов деятельности, строительством и реконструкцией, банки и прямые инвесторы предпочитают финансировать после ознакомления и оценкой полновесного и грамотно-составленного бизнес-плана.

Зачастую в процессе разработки бизнес-плана допускается ряд характерных ошибок, которые приводят, как правило, или к некорректному составлению всего документа или же к смещению акцентов плана.

Ниже приведены наиболее распространенные ошибки:

1. Довольно часто составитель завышает планируемые объемы реализации товаров, работ, услуг. Эти нереалистичные показатели сразу бросаются в глаза и обязательно вызовут негативную реакцию у потенциальных инвесторов.
2. Другая распространенная ошибка – это неправильный расчет цены реализации единицы продукции. В итоге - улучшение общих показателей проекта. Происходит это по причине неточной оценки текущего состояния рынка, или же когда за основу принимается цена удачно реализованной в прошлом партии товара. Иногда «ошибка» бывает спланирована составителем, для достижения определенных целей. К примеру, получения кредита и использования его не по назначению или даже невозврата заемных средств. Конечно же, введение инвесторов в заблуждение может иметь крайне неприятные последствия.
3. Иногда происходит искусственное занижение расходов, которые связаны с выводом на рынок новой продукции. Это может быть снижение затрат на заработную плату, затрат на приобретение сырья и материалов и прочих. Нужно помнить, что в ходе проверки достоверности расходов инвесторов интересуют, как правило, «особые отношения» фирмы с контрагентами. Контроль основных затрат компании осуществляется на основании действующих параметров. При разработке бизнес-плана не стоит забывать о такой важной составляющей издержек как налоговые платежи. Выплате налогов должно уделяться особое внимание. Все нужно просчитать, ведь зачастую новоиспеченный предприниматель сразу после получения кредита оказывается в ситуации, когда нужно оплатить налог на добавленную стоимость. Опасность ситуации заключается в том, что чаще всего это приводит к некоторым задержкам по выплате кредита в условиях отсутствия необходимых оборотных средств.
4. Отсутствие реальной оценки взаимоувязанных показателей скорости оборота продукции и сроков возврата заемных средств. Зачастую для осуществления кредитных выплат используется выручка от реализации товаров, работ, услуг. Нужно всегда помнить, что, погашая в срок первый кредит, компания более легко берет следующий. Ситуация повторяется: кредит погашается за счет выручки. В большинстве случаев в результате возникает ситуация, когда у компании не остается средств для погашения кредита. В итоге кредит оплачивается за счет чистой прибыли, а это весьма рискованно.

Таким образом, ТЭО является обоснованием конкретной сделки и представляет собой усеченный вариант бизнес-плана. Иных существенных различий между этими документами нет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчет потребности  в инвестициях.

 

2.1. Расчет потребности  в материальных ресурсах.

 

Исходными данными для расчетов потребности в материальных ресурсах служит предполагаемый объем продаж (или выпуска продукции), а также нормативная база потребностей в материальных ресурсах (нормы расхода материалов, энергоносителей, действующие цены и тарифы, возвратные отходы, стоимость возвратных отходов).

Затраты по основным материалам  на одно изделие ведутся по каждому из используемых материалов, комплектующих:

,                                                                (1)

где Нмi – норма расхода i-го материала на изделие, кг, г, т;

Цмi – цена i-го материала за единицу, р.;

Kм-з – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

Н0i – масса возвратных отходов, кг, г, т;

Ц0i – цена возвратных отходов, р.

Коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы: 1.1

Таблица 1 − Затраты по основным материалам и комплектующим  на одно изделие

Наименование материала	Норма расхода кг/шт	Цена за кг, р	Возвратные отходы			Общие затраты, р
			% от нормы расхода	Цена за кг руб	Сумма р.
1	2	3	4	5	6	7
Материал 1	42	5,2	10	0,7	2,94	237,30
Материал 2	120	3,0	12	0,3	4,32	391,68
Комплектующие	-		-	-	-	200,00
Итого	-	-	-	-	-	828,98