Совершенствование системы планирования на предприятии

 

2.2. Рассчитаем численность основных производственных рабочих на основе баланса рабочего времени при пятидневной рабочей неделе.

Таблица 2.2

Баланс рабочего времени при пятидневной рабочей неделе

Состав рабочего времени	Дни	Часы
1. Календарные дни	365	-
2. Выходные, в т.ч. праздники	114 7	- -
3. Предпраздничные часы	-	7
4. Номинальный фонд рабочего времени	251	2008
5. Целосменные потери рабочего  времени	27	648
6. Внутренние потери рабочего  времени	-	0,4
7. Эффективный фонд времени работы  одного рабочего	204	1629,6

 

Номинальный фонд рабочего времени представляет собой разницу между количеством календарных дней и количеством нерабочих дней :

365 – 114 = 251 день или 2008 часов (251*8).

Полезный фонд рабочего времени представляет собой разницу номинального фонда рабочего времени и целосменных и внутренних потерь :

2008 – 27*7*2 – 0,4 = 1629,6 часов.

 

Таблица 2.3

Численность основных производственных рабочих

Наименование деталей	Значение показателей
1. Трудоемкость производственной  программы, н\ч	7996180
2. Эффективный фонд рабочего времени  одного рабочего, ч	1629,6
3. Коэффициент перевыполнения норм	1,15
4. Численность основных производственных  рабочих, ч	4266

 

Численность основных производственных рабочих есть отношение трудоемкости производственной программы к эффективному фонду рабочего времени одного рабочего, скорректированное на коэффициент перевыполнения норм:

7996180 / (1629,6 * 1,15) = 4266 чел.

 

2.4. Определим структуру кадров промышленно-производственного персонала.

Таблица 2.4

Структура кадров ППП

Категории персонала	Процент от основных рабочих	Численность, чел	Удельный вес в общей численности ППП, %
1. Основные рабочие	-	4266	57,1
2. Вспомогательные рабочие	50	2133	28,6
3. Руководители и служащие	25	1066	14,3
Итого	-	7465	100

 

3. Расчет себестоимости  продукции по предприятию

3.1. Рассчитаем полную себестоимость изделий и товарной продукции.

Таблица 3.1

Расчет полной себестоимости изделий и товарной продукции

Наиме-нование изделий	Марка изделия	Объем произ-водства по плану, шт	Опто-вая цена, руб.	Объем товар-ной продук-ции, тыс. руб. (гр3*гр4)	Затраты на 1 рубль товар-ной продук-ции, коп	Себестои-мость товарной продукции, руб. (гр5*гр6)
А	С1	679	700500	475639,5	74,0	351973230
	C2	126	800500	100863	81,0	81699030
	C3	58	900500	52229	73,0	38127170
Б	K1	483	400500	193441,5	80,0	154753200
	K2	232	200500	46516	81,0	37677960
	K3	26	300500	7813	72,0	5625360
В	Л1	1149	200500	230374,5	80,0	184299600
	Л2	477	250500	119488,5	63,0	75277755
	Л3	253	400500	101326,5	83,4	84506301
Г	Д1	36	65000	2340	66,0	1544400
	Д2	60	80500	4830	84,0	4057200
	Д3	249	90500	22534,5	75,0	16900880
Итого	-	3828	-	1357396		1036442086

 

3.2. Рассчитаем прямые материальные затраты и стоимость обработки

Таблица 3.2

Наименование изделий	Марка изделия	Объем производства по плану, шт	Прямые материальные затраты на единицу, руб.	Общая стоимость прямых материальных затрат, руб. (гр.3*гр.4)	Стоимость обработки продукции, руб.
А	С1	679	259185	175986615	175986615
	C2	126	356622,8	44934473	36764557
	C3	58	322108,9	18682316	19444854
Б	K1	483	163404	78924132	75829068
	K2	232	90946,8	21099658	16578302
	K3	26	107098,2	2784553,2	2840806,8
В	Л1	1149	83408	95835792	88463808
	Л2	477	88376,4	42155543	33122212
	Л3	253	167008,5	42253151	42253151
Г	Д1	36	22737	818532	725868
	Д2	60	37934,82	2276089,2	1781110,8
	Д3	249	34616,25	8619446,3	8281433,8
Итого	-	3828	-	534370300	502071786

 

 

 

 

 

 

 

3.3. Определяем структуру себестоимости товарной продукции

Таблица 3.3

Структура себестоимости товарной продукции

Элементы себестоимости товарной продукции	Значение, р	Удельный вес элементов в полной себестоимости, %
1. Прямые материальные затраты	534370300	51,6
2. Стоимость обработки	502071786	48,4
3. Полная себестоимость товарной  продукции	1036442086	100

 

4. Расчет технико-экономических  показателей предприятия

4.1. Рассчитаем технико-экономические показатели деятельности предприятия по проекту плана на год.

Таблица 4.1

Технико-экономические  показатели

Наименование показателей	Значение показателей
1. Объем товарной продукции, р	1357396000
2. Стоимость ОПФ, р	757692308
3. Численность ППП, чел	7465
4. Себестоимость товарной продукции, руб.	1036442086
5. Прибыль от реализации, руб.	320953914
6. Фондоотдача ТП/ОПФ	1,79
7. Фондовооруженность труда, руб./чел	101499
8. Фондорентабельность, %	42,36
9. Выработка на одного работающего, руб.	181835
10.Затраты на 1 рубль товарной продукции, коп	76
11. Рентабельность продаж, %	23,64

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Таким образом, планирование - это опирающееся на определенное понимание реалий формирование образа будущего, и поэтому обязательная предпосылка воплощения поставленных целей, непременное условие позитивного продвижения в решении сложных задач. При соблюдении определенных правил планирование - наиболее длительная и потому наиболее сложная форма стратегического управления. Оно требует серьезных усилий для получения результата, многократно перекрывающего понесенные на его внедрение затраты. И, наоборот, при отсутствии планирования возможны ошибочные управленческие решения, чреватые потерями, невосполнимым деструктивным эффектом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Балабанов Н.Т. Анализ и планирование финансов хозяйственного субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2010
2. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2010
3. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие. - М.: Изд-во Проспект, 2009.
4. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: Учебник. - М..: Финансы, ЮНИТИ, 2009
5. Самсонова Н.Ф. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2009
6. Фролов Д.И. Стратегическое управление и планирование на предприятии // Экономика и коммерция. Электрон, пром-сть. – 2009
7. http://www.scienceforum.ru/2013/62/84
8. http://nashaucheba.ru/
9. http://www.gisap.eu/ru/