Собственный капитал коммерческого банка

Поддержание требуемого размера  капитала и точная оценка его достаточности  предполагают оперативность в деятельности контролирующих органов и действенность  принимаемых мер. Для того чтобы корректирующие действия проводились оперативно, органы регулирования должны осуществлять серьезные санкции при снижении банковского капитала. Стандарты немедленных корректирующих действий должны стать основой регулирования банковского капитала в КР, как и в большинстве экономически развитых стран.

С этой целью в мировой  практике применяется деление банковского  капитала согласно категориям. Данные категории классификации коммерческих банков, в частности, содержатся в  законодательстве США: хорошо капитализированный, достаточно капитализированный, недостаточно капитализированный, значительно недостаточно капитализированный и критически недостаточно капитализированный.

Эти категории создают  основу для оперативных действий и определяют, станет ли банк объектом принудительного регулирования. Банки  в двух первых категориях не вызывают проблем с точки зрения надзора, иными словами, не будут подвергаться принудительным действиям. Банки, которые  выпадают из двух первых категорий, будут  вынуждены осуществить ряд предписаний  регулирующих органов.

Для отнесения банка к  той или иной категории регулирующие органы должны рассматривать три  основные характеристики капитала. Первая характеристика – это отношение  собственного капитала к активам, взвешенным по уровню риска, вторая – отношение  основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска, и третья – отношение  активов, взвешенных по уровню кредитного риска, к совокупным активам.

Уровень капитала, которым  владеет банк, при расчете этих трех характеристик и определит  ту категорию, к которой следует  его отнести. В дополнение рассматривается  реальное отношение собственного капитала к общим активам для определения  того, не находится ли банк в категории «критически недостаточно капитализированных».

Кроме того, для ускорения  капитализации банковской системы  мы предлагаем органам надзора учитывать  следующее.

Во-первых, в целях более  эффективного ограничения риска  банкротства банков рекомендуется  введение дифференцированных надбавок к общему для всех банков минимальному нормативу достаточности капитала, размер которых находится в прямой зависимости от надзорной оценки финансового состояния банка. На наш взгляд, введение регрессивной шкалы значений норматива достаточности  капитала в зависимости от величины собственного капитала или активов  банка в абсолютном выражении  не является оправданным.

Во-вторых, органу надзора  следует отказаться от пассивной  политики невмешательства по отношению  к банкам – нарушителям минимальных  требований к величине или уровню достаточности капитала, если он ставит своей целью поддержание высокой  стоимости банковской лицензии. В  частности органу надзора необходимо отзывать лицензии у банков с положительным  капиталом, если они не удовлетворяют  установленному пороговому уровню его  достаточности. Повышение «порога  отзыва лицензии» не должно подменять  собой меры оперативного надзорного вмешательства, направленные на предотвращение снижения капитала банка до этого  уровня.

В-третьих, необходимо разработать  систему обязательных и дискреционных  мер надзорного воздействия на «проблемные» банки, поставив их применение в четкую зависимость от фактического уровня капитала.

Обобщив все вышесказанное, можно предложить основные пути преодоления  проблемы капитализации:

-усовершенствование налогового  законодательства с целью введения  норм, позволяющих банкам уменьшать  налогооблагаемую прибыль на  сумму средств, которые направляются  на увеличение капитала;

-усовершенствование нормативно-правовой  базы с целью усиления прав  банка-кредитора, защиты интересов  миноритарных акционеров, усовершенствования  механизмов создания и функционирования  банковских объединений, упрощение  процедуры слияния банков;

-повышение прозрачности  банковского капитала и результатов  деятельности банков. Информация  о собственниках кредитного учреждения, а также о результатах деятельности  должна быть общедоступной;

-улучшение качества надзора  Центрального Банка за коммерческими  банками. В частности более  тщательному надзору должны подлежать  операции с инсайдерами. 

Заключение 

Собственный  капитал  коммерческого   банка   составляет   основу   его

деятельности и является важным источником финансовых  ресурсов.  Он  призван

поддерживать  доверие  клиентов  к  банку  и  убеждать  кредиторов   в   его

финансовой  устойчивости.  Капитал  должен   быть   достаточно   велик   для

обеспечения уверенности  заемщиков в том, что банк способен удовлетворять  их

потребности  в  кредитах  и  при  неблагоприятно   складывающихся   условиях

экономического  развития  народного  хозяйства.  В  свою  очередь,   доверие

вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность  и  надежность  всей

банковской  системы  страны.  Эти  причины  обусловили  усиленное   внимание

государственных и международных  органов к величине и структуре  собственного

капитала банка, а показатель достаточности  капитала  банка  был  отнесен  к

числу важнейших при оценке надежности банка.

Для банка роль и  величина  собственного  капитала  имеют  существенную

специфику по сравнению с  промышленными и другими предприятиями.

Вместе с тем собственный  капитал  имеет  первостепенное  значение  для

обеспечения устойчивости банка  и эффективности его работы.

Развитие экономики и  банковского дела, в свою очередь, выдвигает на повестку дня новые  задачи, решение которых требует  уточнения существующих подходов. Сущностная сторона этого процесса состоит  в обеспечении стабильного эффективного развития банковского сектора в  долгосрочном аспекте.

В начале работы нами были поставлены задачи по определению понятия и  функций собственного капитала коммерческого  банка и источникам его формирования. Исходя, из поставленной задачи мы определили, что собственный капитал банка  является одним из ключевых факторов регулирования, с помощью которого осуществляется не только регулирование  текущей деятельности отдельных  коммерческих банков, но и всей банковской системы в целом. Под собственным  капиталом, понимается совокупность средств, которая формируется при образовании  банка (уставной капитал) и при его  деятельности (нераспределенная прибыль, фонды и резервы).

Собственный капитал банка  состоит из различных фондов и  резервов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.

Качественная оценка капитала имеет важное значение, так как  она позволяет увидеть соотношение  между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка.

В современных условиях основными  источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются:

- уставный капитал;

- эмиссионный доход;

- резервный капитал;

- фонды специального назначения  и накопления в той части,  использование которой не приводит  к уменьшению имущества банка;

- нераспределенная прибыль  прошлых лет и текущего года;

- субординированные кредиты  (депозиты), которые характеризуются  достаточно длительными сроками  привлечения (не менее 5 лет), отсутствием  возможности истребования кредитором  ранее предусмотренных договором  сроков погашения и выплатой  основной суммы долга только  после окончания срока действия  договора.

Таким образом, следует отметить то, что источники формирования собственных  средств на протяжении всего функционирования деятельности кредитной организации  неоднозначны. Уставный капитал кредитной  организации формируется в момент создания банка и первоначально  равен собственному капиталу. На протяжении деятельности кредитной организации  собственный капитал изменяется за счет таких источников как, эмиссионный  доход, фонды банка и нераспределенная прибыль.

Главенствующая роль собственного капитала банка определена тем, что  он выполняет несколько жизненно важных функций. Выделяют три основных функции: защитная, оперативная, регулирующая.

Выполнение собственным  капиталом своих функций определяет политику банка в области его  дальнейшей деятельности, в области  привлечения и размещения средств  и даже в области формирования и поддержания определенного  имиджа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

 

1. Пост. Правления НБКР № 6/3 от 13.02.08 г. Об обязательных минимальных требованиях

2. Балабанов И.Т. Банки  и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2005.

3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая  Л.П. Банковское дело. - 5-е изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2004.

4. Лаврушин О.И. Управление  деятельностью коммерческого банка  (Банковский

менеджмент).-М.: Юристъ, 2002.

5. Лаврушин О.И. Банковское  дело: Учебник для вузов.-2-ое изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2002.

6. Андрианов В. Ограничение  банковских рисков: рекомендации  Базельского

комитета и обязательные нормативы деятельности банков // Банковское дело.-

№ 10-2004 г., стр. 47-55.

7. Фетисов Г. Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности центрального банка. – Москва: Кнорус, 2007.

9.Чепурин М.Н. и др. Курс экономической теории/ Под ред. М.Н. Чепурина, Е.А. Киселевой. - Киров: АСА, 1999.

10.Чикарова М.Ю. К вопросу о сущности денежно-кредитной политики / М.Ю. Чикарова // Финансы и кредит.-2004.-№20.

11. www.nbkr.kg

12. www.kgbank.kg

13. www.bankir.kg