Роль малого предприятия в экономике

2 Расчет технико-экономических  показателей. Вариант 3

 

2.1 Расчет эффективного фонда времени

Треж = (Ткал – Твых – Тпразд) ht, (2.1)

где Треж – режимный фонд времени, ч;

      Ткал – годовой  календарный фонд времени, дни;

      Твых и Тпразд  – выходные и праздничные дни;

      h – количество смен работы;

      t – продолжительность смены, ч.

Треж=(366-117)*1*8=1992 ч

 

Тэф = Треж – Трем, (2.2)

где Тэф – эффективный фонд времени, ч;

Трем – время простоя в плановых ремонтах, ч.

 

Трем = 

 (2.3)

где nк, nс, nт – количество капитальных, средних и текущих ремонтов в межремонтном цикле;

      tк, tс, tт  – продолжительность ремонтов (капитального, среднего, текущего), ч;

     Ткап – длительность  межремонтного цикла, ч.

Количество капитальных ремонтов в цикле равно 1.

Количество средних и текущих ремонтов:

 

nc = , (2.4)

 

nT =

, (2.5)

где Тс, Тт – время работы между средними и текущими ремонтами, ч.

nc =18000/4500-1=3 ремонта,

nT = 18000/740-3-1=20 ремонта,

Трем = ((1*80+3*42+20*4)/18000)*1992=32 ч.,

Тэф = 1992 – 32=1960 ч.

2. Расчет годового объема производства продукции

Q =

 (2.6)

где Q – объем производства продукции, ед.;

       t – продолжительность смены, ч;

      m – производительность оборудования, шт./смену;

     к – количество оборудования, шт.

Q = (1960/8)*1,4*35 = 12005 шт.

2.3 Расчет себестоимости продукции

2.3.1 Затраты по статье «Материалы» 

 

 Зм = Нpi Цi ,                         (2.7)

где Нрi – норма расхода i-го вида материального ресурса в натуральном выражении;

        Цi – цена i-го вида ресурса (оптовая цена плюс транспортно-заготовительные расходы), р./ед.

Зм =21*16,40+20*58,10+25*23,80+15*76,20 = 3245 р./ед

Зм = 3245* 12005= 38956225 р

2.3.2 Затраты по статье «Топливо и энергия»

 

на единицу продукции:         Зэнер = Нр энерТэн,              (2.8)

 

на объем производства:        Зэнер = Нр энерТэн Q,           (2.9)           

где Нр энер - норма расхода электроэнергии на единицу продукции, кВт-ч.;

       Тэн - тариф на электроэнергию, р./ кВт-ч (по действующему тарифу).

Зэнер = 750*5=3750 р./ед

Зэнер=750*5*12005=45018750 р

2.3.3 Затраты по статье «Заработная плата производственных рабочих»

ЗПi = ТЕiТстKпрем + ЗПдоп,  (2.10)

где ТЕi - трудоемкость каждого вида работ по изделию, нормо-ч/ед.;

       Тст - тарифная ставка рабочего соответствующего разряда работ, р./ч;          Kпрем - коэффициент, учитывающий размер премии;

 ЗПдоп - дополнительная заработная плата.

ЗП3р = (112,5*17,6+12,5*21,12)+522720*0,4+522720*0,12=3410,88 р./ед.,

ЗП4р = (67,5*20,38+7,5*24,16)+249267,78*0,4+249267,78*0,12=2366,41 р./ед.,

ЗП5р = (50*23,60)+1180*0,4+1180*0,12=1793,6 р./ед.,

ЗП = 3410,88+2366,41+1793,6 = 7570, 89 р./ед.,

ФОТ = 7570, 89*12005 = 90888534 р.

2.3.4 Взносы во внебюджетные фонды

 

ВВФ = ФОТ

 (2.11)

где ВВФ - взносы во внебюджетные фонды, тыс. р.;

       Сотч - действующая ставка отчислений, %.

ВВФ =7570,89*0,3=2271,3 р./ед

ВВФ =90888534*0,3=27266560,2 р

2.3.5 Статья «Амортизация»

 

АО = 

Фi  (2.12)

где АО - амортизационные отчисления;

       Фi - балансовая стоимость i-го вида оборудования, тыс. р. ;

       Наi - норма амортизации i-го вида оборудования, % .

АО = 35*360000*0,12 = 1512000 р.,

АО = 1512000/12005 = 125,95 р./ед.

2.3.6 Статья «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»

Зрем =

 (2.13)

где Зк, Зс, Зт - стоимость капитального, среднего и текущего ремонтов, тыс. р.;

       nк, nc, nт - количество капитальных, средних и текущих ремонтов в межремонтном цикле;

      Ткап - длительность межремонтного цикла, ч;

      Тэф - эффективный фонд времени, ч.

Зрем=((1*130000+3*50000+20*20000)/18000)*1960 = 7404,4 р

Затраты по статье «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» составят 115694,5 р.

7. Статья «Общепроизводственные расходы»

ОПР=7570,89*1,4=10599,25 р./ед.,

ОПР=90888534*1,4=127243947,6 р.

8. Статья «Общехозяйственные расходы»

ОХР=7570,89*1,6=12113,24 р./ед.,

ОХР=90888534*1,6=145421654,4 р.

9. Статья «Прочие производственные расходы»

ППР=27572,03*0,02=551,44 р./ед.,

ППР=330960061,2*0,02=6619201,22 р.

10. Статья «Коммерческие расходы»

КР=40236,71*0,03=1207,1 р./ед.,

КР=483000916,82*0,03=14490027,5 р.

 

Таблица 1-Калькуляция себестоимости продукции

 

Статьи затрат	Затраты
	р./ед	р. на объем
Материалы	3245	38956225
Топливо и энергия	3750	45018750
Заработная плата производственных рабочих	7570,89	90888534
Взносы во внебюджетные фонды	2271,3	27266560,2
Амортизация	125,95	1612000
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	9,64	115694,5
Общепроизводственные расходы	10599,25	127243947,6
Цеховая себестоимость	27572,03	281001711,3
Общехозяйственные расходы	12113,24	145421654,4
Прочие расходы	551,44	6619201,22
Производственная себестоимость	40236,71	433042566,92
Коммерческие расходы	1207,1	14490027,5
Полная себестоимость	41443,81	447532594,42

 

2.4 Цена, прибыль, рентабельность

Цена изделий (без учета НДС) определяется на основе издержек производства и уровня рентабельности в 18 %.

 

Ц = Sпол +

 (2.14)

где Sпол – полная себестоимость изделия, тыс. р.;

       Rпрод – уровень рентабельности продукции, %.

Ц = 41443,81 +745988,58/100=48903,67 р./ед.

Прибыль от реализации продукции (Преал) определяется:

 

Преал =

(Ц - Sпол ) Q, (2.15)

где n – количество видов изделия.

Преал =(48903,67-41443,81)*12005=89555619,3 р.

Прибыль от реализации продукции составляет 94 % величины баланса предприятия.

Величина балансовой прибыли составит 84182282,14 р.

Величина чистой прибыли составит:

 

Пчист = Пбал – Нприб (2.16)

где Нприб – сумма налога на прибыль, рассчитанная по действующей ставке налогообложения, тыс. р.

Нприб=84182282,14*0,2=16836456,43 р

Пчист=84182282,14-16836456,43=67345825,71 р

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1- Распределение чистой прибыли

 

Рентабельность продукции, продаж определяется:

 

Rпрод =

* 100,   (2.18)

 

Rпродаж =

*100, (2.19)

где РП - сумма реализации продукции, тыс. р.

Rпрод = (89555619,3/447532594,42) * 100=20%

Rпродаж =(89555619,3/587088558,35) *100=15%

 

2.5 Расчет численности всех категорий персонала

 Численность основных производственных  рабочих определяется

 

Чосн =

 (2.20)

где ТЕi – трудоемкость изготовления каждого вида продукции, нормо-ч;

       Тэф - эффективный фонд времени работы рабочего, ч;

     Kвып - коэффициент перевыполнения нормы выработки .

Чосн =(250*12005)/(1960*1) = 1531 чел.

Общая численность персонала предприятия составляет 2640 чел.

Численность вспомогательных рабочих составляет 20 % или 528 чел.

Численность служащих составляет 6 % или 159 чел.

Численность руководителей и специалистов составляет 16 % или 422 чел.

 

2.6 Расчет фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженности труда

Расчет фондоотдачи определяется по формуле

 

          ФО =

                          (2.21)

где РП – сума реализации продукции, тыс. р.;

       ОПФ – стоимость основных производственных фондов, тыс. р.

ФО = (48903,67*12005)/18529411,76 = 31,68 р./р.                               

Расчет показателя фондоемкости продукции

 

  ФЕ =

                            (2.22)

или                                         

 

   ФЕ =

       (2.23)

 

ФЕ = 18529411,76 /587088558,35 = 0,32 р./р.

Расчет показателя фондовооруженности труда

ФВ =

, (2.24)

ФВ = 18529411,76 /2640=7018,72 р./чел.

 

Таблица 2 - Сводная таблица технико-экономических показателей

 

Показатель	Единицы измерения	Значение показателя
1 Объем производства (реализации) продукции	шт.	12005
2 Себестоимость  единицы  объема	р.	41443,81 447532594,42
3 Цена продукции	р.	48903,67
4 Прибыль    балансовая  чистая	р.	84182282,14 67345825,71
5 Рентабельность продукции продаж	%	20 15
6 Численность ППП, в том числе:          основных рабочих вспомогательных рабочих руководителей и специалистов служащих	человек	1531 528 422 159
7 Фондоотдача	р./р.	31,68
8 Фондоемкость	р./р.	0,32
9 Фондовооруженность	р./чел.	7018,72