Разработка бизнес-плана по созданию компании-оператора «ТРАНСМЕТ»

 

Расчет  чистой прибыли компании-оператора, которая может быть направлена на финансирование инвестиций по формированию собственного парка вагонов для  перевозок по РЖД, приводится в таблице 2.9.

За период 2012-2021 годы компания получает чистую прибыль в размере 22122,7 тыс. у.е.

Рассчитанные  величины доходов, расходов (по отдельным  элементам), налогов (по видам) по годам  расчетного периода включены в состав денежных потоков, которые по видам  деятельности компании-оператора представлены в таблице 2.9.

 

Расчет  величины чистой прибыли компании –  оператора, тыс.у.е.                          Таблица 2.9	ВСЕГО	43401,0		37536,0	5865,0	15547,7		5952,4	7385,1	2210,1		3272,5	2458,1	22122,7
	2021	7507,3		6492,8	1014,5	2688,7		1029,3	1277,1	382,3		543,1	427,6	3848,0
	2020	6804,3		5884,8	919,5	2437,9		933,4	1158,0	346,5		498,9	386,7	3480,7
	2019	6101,3		5276,8	824,5	2185,6		836,7	1038,1	310,7		453,1	346,3	3116,4
	2018	5398,3		4668,8	729,5	1933,3		740,1	918,2	274,9		405,9	305,9	2753,2
	2017	4695,3		4060,8	634,5	1682,5		644,2	799,2	239,1		357,8	265,5	2389,5
	2016	3992,3		3452,8	539,5	1430,2		547,5	679,3	203,3		308	225,4	2028,8
	2015	3289,3		2844,8	444,5	1177,9		450,9	559,4	167,5		256,8	185,5	1669,1
	2014	2586,3		2236,8	349,5	927,1		355	440,4	131,7		204,8	145,4	1309
	2013	1883,3		1628,8	254,5	674,8		258,3	320,5	95,9		151	105,8	951,8
	2012	1143,3		988,8	154,5	410		157,0	194,8	58,2		93,1	64	576,1
	Показатели	Доходы (выручка)	в том числе:	Доходы от перевозок	Дополнительные доходы	Себестоимость	в том числе :	Расходы на ремонт парка  собственных вагонов	Амортизационные отчисления	Расходы на содержание компании		Налог на имущество	Налог на прибыль	Чистая (нераспределенная) прибыль
		Доходы компании				Расходы компании						Выплаты

 

 

2.9. Оценка эффективности инвестиционного  проекта

 

Оценка  эффективности инвестиционного  проекта создания компании-оператора  «Трансмет» осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями по оценке инвестиционных проектов на железнодорожном транспорте, утвержденными Указанием МПС России от 31 августа 1998г №В-1024у.

Соизмерение разновременных затрат результатов  и эффектов осуществляется путем  приведения их к первому году расчетного периода с помощью норм дисконта. Годовая норма дисконта принимается  равной 10% и не изменяется на протяжении всего периода реализации проекта.

Экономическая оценка эффективности данного проекта  состоит в расчете и анализе  показателей эффективности инвестиций, направленных на организацию деятельности компании-оператора. К их числу относятся:

• чистый доход  (ЧД) и  чистый дисконтированный  доход (ЧДД)  или интегральный эффект, определяемый как сумма текущих эффектов за весь расчетный период,  приведенных к начальному шагу или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами;

,

где  Д – чистая прибыль + амортизация;

       q – норма дисконта (12%);

       n – интервал (1-10);

       К – капитальные вложения.

Таблица 2.10   Расчет чистого дисконтированного дохода
Год периода расчета			Доходы+амортизация-капитальные вложения	ЧДД
2012			-3558,0	-3176,83
2013			-1521,2	-1212,71
2014			-914,6	-650,99
2015			-435,4	-276,71
2016			44,1	25,01
2017			524,7	265,85
2018			1007,5	455,73
2019			1490,5	602,00
2020			1974,7	712,11
2021			2461,0	792,39
Итого			-	-2464,16

 

• NPV = -2464,16
• Чистый дисконтированный доход составил – 2464,16 тыс. у.е.
• NPV<0 следовательно, инвестируемый проект неэффективен.

 

                                        ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении можно отметить, что приведенные  рекомендации по построению разделов бизнес-плана относятся к достаточно сложному случаю компании-оператора, которая  нацелена производить грузовые перевозки, и ищет финансирования или партнеров  под свой проект. По своей структуре  данный бизнес-план не совсем соответствует  типовой структуре бизнес-плана, но если рассматривать его применение к "Требованиям к бизнес-планам технологических компаний-операторов", то этот бизнес-план соответствует  всем требованиям. Представленный бизнес-план для технологической компании-оператора ООО "Трансмет" отражает одну из важнейших задач помимо тех, которые определены в бизнес-плане - Участие в реструктуризации железнодорожного транспорта. Значимость данного бизнес-плана определена качеством содержащихся в нем предложений и информации, что не маловажно для инвесторов.

• Это заключение сделано на основе следующих данных:
• Уровень рентабельности компании-оператора "Трансмет" принят в размере 30% к себестоимости проведения ремонтных работ
• Объем отгрузки готовой продукции ОАО "Череповецкий металлургический комбинат" в 2013 г. составил 680,2 тыс. тонн, что на 2% больше, чем в 2012 г.
• Общий объем перевозок компанией - оператором в 2012г. составляет 309 тыс. тонн в год, а в 2013 г. уже 509 тыс. тонн, что говорит об абсолютном росте объемов перевозок в размере 190 тыс. тонн ежегодно.
• Общий потребный парк полувагонов на 2012 г. составит 195(инвентарный - 234). На момент окончания 2021 г. рабочий парк составят 1279 и 1534 вагонов.
• Оборот вагонов по направлению Череповец-Клайпеда составил 13,8 суток, в том числе по территории России - 9,5 суток.
• Расходы на ремонт, техническое обслуживание и содержание полувагонов составили 19,2 тыс. руб. в год или 671у.е.
• За период 2012-2021 гг. амортизационные отчисления по всему парку вагонов компании-оператора составили 7385,1 тыс.у.е.
• Общая сумма расходов на содержание компании равна - 2210,1 тыс. у.е. в год (на начало 2012 г. эта величина составила 58,2 тыс. у.е.)
• Общая величина доходов по проекту, включающая доходы от перевозок и дополнительные доходы, за период 2012 - 2021 гг. составит 43,401 млн. у.е.
• Капитальные вложения на приобретение собственного парка полувагонов по проекту в целом составляют 28434 тыс. у.е.
• 3а период 2012 – 2021 годы компания получит чистую прибыль в размере 22122,7 тыс. у.е.
• Чистый дисконтированный доход составил 2464 тыс. у.е.

Исходя  из того, что в связи со сложившейся  ситуацией в современной экономике, проблема бизнес-планирования является наиболее актуальной для нормального функционирования предприятий, инвестиционный проект по созданию компании-оператора «ТРАНСМЕТ» является эффективным, и может быть реализован при существующей экономической ситуации. Но, учитывая, что работа по бизнес-планированию - это очень достаточно длительный процесс, то эффективность и повышение качества данного бизнес-плана, а также снижение трудоемкости его разработки, призваны обеспечить компьютерные программные продукты подготовки бизнес-планов.

Необходимость автоматизации и применение новейших технологий поможет поднять на новый  уровень процесс бизнес-планирования.

 

Список использованной литературы

 

1. Экономика предприятия. Учебник под ред. Н.А. Сафронова, М. Юристъ, 2002
2. Экономика предприятия. Учебное пособие под ред. С.Ф. Покровского. Киев. Знание-Прес, 2001
3. Экономика предприятия. М.С. Мокий, Л.С. Скамай, М.В. Трубыкина. М. Инфра-М, 2002
4. Сборник бизнес-планов. Под ред. В.М. Попова. М. РЭА им. Плеханова,  2000.