Разработка бизнес-плана по созданию компании-оператора «ТРАНСМЕТ»

 

2.5.3. Расходы на содержание  операторской компании

 

Основными элементами затрат на содержание компании являются оплата труда с начислениями на неё и расходы на аренду помещений. Эти виды затрат составляют более 80 % от общей их величины.

Затраты на содержание персонала компании-оператора  включают:

Расходы на оплату труда

При общей  численности компании – 57 человек  и среднемесячной заработной плате  по компании в среднем – 300 у.е. в  месяц, годовой фонд оплаты труда  по компании составит: 57*12*300 = 205,2 тыс. у.е. С учетом начисления единого социального  налога размер фонда оплаты труда  равен: 205,2*1,26 = 258,6 тыс. у.е.

В состав единого социального налога включаются - отчисления в федеральный бюджет (20%); фонд социального страхования (1,9%), включая социальное страхование  от несчастных случаев (1,4%); фонд обязательного  медицинского страхования (4,1%). Всего  величина единого социального налога составляет 26% от фонда оплаты труда.

Расходы на оплату аренды помещения для размещения компании, включая 

коммунальные услуги.

Эти расходы  определяются уровнем арендной платы  за 1 м и размером площади помещений, арендуемых компанией. Их годовая величина равна: 200*300= 60 тыс. у.е.

200 – стоимость  аренды помещений и коммунальных  услуг, у.е1 м².

300 – общая  площадь помещений, арендуемых  компанией, согласно   санитарным  нормам, м².

2.5.4. Прочие расходы компании

 

Компания-оператор     также     осуществляет    расходы     на     информационное обслуживание системы слежения за вагонами, осуществляемое через ГВЦ ОАО «РЖД» (ВЦ железных дорог); на обслуживание, содержание и амортизацию средств вычислительной техники и оргтехники; содержание мебели, обслуживание автотранспортных средств запасные части, ремонт и обслуживание автомобилей и их страхование, аренду и содержание гаражей, оплату парковки и мойки. К числу прочих административных затрат относятся: командировочные и представительские расходы; услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию; офисные расходы, включающие затраты на канцелярские товары, услуги охраны, оплата телефонов, интернета и подписку на периодические издания, аудиторско-консультационные услуги и другие виды затрат. Выполненные расчеты показали, что все вышеназванные затраты составляют 20% от рассчитанных ранее расходов и равны 63,7 тыс. у.е. в год.

Прочие  расходы: (258,6 + 60)*0,2 = 63,7 тыс. у.е. в год.

Общая сумма  расходов на содержание компании:

258,6 + 60 + 63,7 = 382,3 тыс. у.е. в год. Для осуществления организационной и управленческой деятельности компании наряду с новыми вагонами приобретаются вычислительная и оргтехника. Источником финансирования капитальных вложений на приобретение вычислительной и другой техники является уставной капитал компании-оператора.

2.6. Доходы компании-оператора

 

Общие доходы компании формируются как за счет непосредственно доходов компании от перевозок, так и за счет дополнительных доходов компании, получаемых от клиента за оказание дополнительных услуг.

Дополнительные доходы в бизнес-плане приняты на уровне 0,5у.е. за каждую перевезенную тонну груза и составляют за период 2012-2021 гг. 5865,0 тыс. у.е. (табл.2.5.)

Общая величина доходов по проекту, включающая доходы от перевозок и дополнительные доходы, за период 2012-2021 гг. составят 43,401 млн. у.е. (см. таблицу 2.5.).

Доходы  компании-оператора от перевозок  за период 2012-2021 гг. в расчете на заданный объём перевозок приведены в таблице 2.7. За этот период величина доходов компании-оператора от перевозок возросла с 988,8 тыс. у.е. до 6492,8 тыс. у.е., составив за весь расчетный период 37,536 млн. у.е.

Таблица 2.5.

Доходы компании за 2012 – 2021 гг. по РЖД

тыс.у.е.

Год расчетного периода	Доходы компании-оператора
	От перевозок		Дополнительные	ВСЕГО
2012	988,8	154,5		1143,3
2013	1628,8	254,5		1883,3
2014	2236,8	349,5		2586,3
2015	2844,8	444,5		3289,3
2016	3452,8	539,5		3992,3
2017	4060,8	634,5		4695,3
2018	4668,8	729,5		5398,3
2019	5276,8	824,5		6101,3
2020	5884,8	919,5		6804,3
2021	6492,8	1014,5		7507,3
ВСЕГО	37536,0	5865,0		43401,0

2.7. Инвестиционный план

 

Инвестиционная  политика компании-оператора «ТРАНСМЕТ» заключается в приобретении собственного парка полувагонов для осуществления  транспортировки и экспедирования грузов, в объёмах запланированных  компанией-оператором на перспективу  до 2021 года.

Планируется, что собственный парк вагонов  формируется за счет покупки новых  вагонов.

Инвестиционный план компании реализуется  по следующим этапам:

• осуществляется расчет потребного  (рабочего  и  инвентарного)  парка вагонов для обеспечения заданных объёмов перевозок по маршрутам проекта;
• определяется потребность в капитальных вложениях на формирование собственного парка вагонов по годам расчетного периода;
• анализируются возможные источники финансирования   планируемых капитальных вложений по проекту – собственные   средства компании (отчисления, начисляемые на собственный парк вагонов, чистая прибыль) и /или привлеченные (заёмные) средства;
• осуществляется работа по заключению договоров и соглашений с ОАО «РЖД» и другими предприятиями и организациями (условия, сроки, финансовые согласования) с целью реализации инвестиционной схемы, разработанной компанией оператором.

Для обеспечения  планируемого объёма перевозок определен  потребный парк вагонов. Новые вагоны приобретаются компанией-оператором по стоимости 18,5 тыс. у.е. Капитальные  вложения по годам периода расчета  приведены в таблице 2.6. Капитальные вложения составляют по проекту в целом 28434 тыс. у.е.

Таблица 2.6.

Капитальные вложения на приобретение собственного парка полувагонов                                                                                          тыс. у.е.

Год периода расчета	Приобретение новых полувагонов	Капитальные вложения
	всего	всего
2012	234	4329,0
2013	151	2793,5
2014	144	2664,0
2015	144	2664,0
2016	144	2664,0
2017	144	2664,0
2018	144	2664,0
2019	144	2664,0
2020	144	2664,0
2021	144	2664,0
ВСЕГО	1537	28434,5

 

Инвестиционная  схема компании-оператора по приобретению собственного парка вагонов для перевозок в количестве 1537 ед. реализуется, исходя из наличия собственных инвестиционных ресурсов компании по каждому году инвестиционного периода, и позволяет компании обеспечивать запланированный объём перевозок собственным парком полувагонов:

2012 год: компания-оператор осуществляет покупку 234 новых вагонов за счет привлечения заемных средств, (кредита банка) в размере 4329 тыс. у.е. по ставке кредита банка - 12% годовых.

2013 год: компания — оператор приобретает 151 новых полувагона за счет кредита банка в размере 150,0 тыс. у.е. и собственных средств, полученных в 2004 и текущем годах.

2014 год: компания покупает 144 новых полувагонов за счет кредита банка в размере 300,0 тыс. у.е. и собственных средств, полученных в текущем году

2015-2021 годы: компания приобретает ежегодно по 144 полувагонов за счет собственных средств и осуществляет возврат кредита за счет осуществления своей операционной деятельности.

На конец  расчетного периода инвентарный  парк собственных полувагонов для перевозок составляет 1534 единиц.

Общий объём капитальных вложений по составляет 28434,5 тыс. у.е. (см. табл.2.5.) , из которых:

• кредит банка – 3339 тыс. у.е. (16,5%);
• амортизационные отчисления, начисленные на парк собственных вагонов компании-оператора (для перевозок по РЖД) – 7385,1 тыс. у.е

Чистая  прибыль  компании-оператора,  направляемая  на  финансирование капитальных  вложений – 17710,4 тыс. у.е

2.8. Финансовый план

 

Финансовый  раздел бизнес-плана базируется на результатах планирования объёмов  перевозок, расходов, доходов, прибыли  и налоговых выплат по инвестиционному  проекту создания компании- оператора  «Трансмет».

Величины  объёмов перевозок, расходов и доходов  по проекту определены ранее в  разделах «Производственный план», «Расходы компании-оператора» и «Доходы  компании-оператора» бизнес-плана.

Налоговые платежи компании-оператора включают уплату следующих видов налогов.

Налог на имущество относится на прибыль предприятия и определяется в проценте к среднегодовой остаточной стоимости имущества компании-оператора по ставке 2,2%. Налогооблагаемая база (среднегодовая остаточная стоимость) и размер налога на имущество по собственному парку вагонов, используемых для перевозок по РЖД, приведены в таблице 2.7.

Налог на прибыль исчисляется от величины налогооблагаемой прибыли по ставке 20%. При расчете этого налога Компания оператор планирует воспользоваться льготой, которая предоставляется при приобретении основных средств. За расчетный период его величина составляет 2458,1 тыс. у.е. (см. табл.2.8).

Ставки  налогов и порядок их исчисления, установленные нормативными законодательными актами на 2012 г., приняты неизменными в течение срока реализации проекта.

Величина  налоговых выплат по проекту, включающая налог на имущество и налог  на прибыль, составила за расчетный  период 5731 тыс. у.е.

 

 

Таблица 2.7.

Расчет налога на имущество 

тыс. у.е.

Год расчетного периода	Налогооблагаемая база (среднегодовая  остаточная стоимость)	Величина налога
2012	4231,6	93,1
2013	6864,8	151,0
2014	9308,6	204,8
2015	11674,4	256,8
2016	13998,8	308,0
2017	16263,2	357,8
2018	18449,5	405,9
2019	20594,5	453,1
2020	22679,5	498,9
2021	24686,4	543,1
ВСЕГО	¾	3272,5

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.8.

Расчет налога на прибыль

тыс. у.е.

Год расчетного периода	Налогооблагаемая база		Размер налога на прибыль
	Без учета льготы по приобретению вагонов	С учетом льготы по приобретению вагонов
2012	640,2	320,1	64,0
2013	1057,5	528,8	105,8
2014	1454,5	727,2	145,4
2015	1854,6	927,3	185,5
2016	2254,2	1127,1	225,4
2017	2655,0	1327,5	265,5
2018	3059,1	1529,6	305,9
2019	3462,7	1731,3	346,3
2020	3867,5	1933,7	386,7
2021	4275,5	2137,8	427,6
ВСЕГО	24580,8	12290,4	2458,1