Расчёт технико экономической модели

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2013 в 15:52, курсовая работа

Краткое описание

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Содержание

Введение ………………………………………………………………………. 3
1 Общая характеристика предприятия ……………………………………… 6
2 План производства продукции ……………………………………………. 11
3 Планирование труда ………………………………………………………. 12
3.1 Составление баланса рабочего времени ……………………………. 12
3.2 Планирование численности основных рабочих ……………………. 12
3.3 Штатное расписание …………………………………………………… 18
4 Планирование фонда заработной платы …………………………………... 19
5 Составление сметы и расчет себестоимости ……………………………… 21
5.1 Расчет амортизационных отчислений ……………………………….. 21
5.2 Расчет потребности в материалах …………………………………… 22
5.3 Калькуляция цеховой себестоимости ………………………………... 23
5.4 Расчет полной себестоимости и оптовой цены ………………………. 25
6 План сбыта ………………………………………………………………… 28
7 Основные показатели деятельности предприятия …………………………28
Заключение ……………………………………………………………………...30
Литература …………………………………………………………………… 31

Скачать полностью (107.24 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Kursovoy_proekt_Raschet_tekhniko-ekonomichiskikh_po (1).doc

— 691.50 Кб (Скачать документ)

                                                    

5.2 Расчет потребности   в материалах

     Для расчета  потребности в материалах принимаем  по одному диску на каждого  основного рабочего на единицу ПП. Учетная цена на материалы приведена в таблице 5.2.


 Таблица 5.2  -Учетная цена  на основные материалы

Наименование материала

Лазерный диск

Пластиковая упаковка

Наклейка фирменной продукции

Прочие материалы

Итого

Цена за единицу, руб.

15

10

8

6

39


 

Таблица 5.3 - Расчет потребности  в материалах на единицу ПП

Программный

продукт

Количество,

шт.

Стоимость единицы по учетной цене,

руб.

Стоимость материалов,

руб.

Транспортно-заготовительные расходы

(5%),

руб.

Стоимость материалов с транспортно-заготовительными расходами,

руб.

Web  ресурс

38

39,00р.

1 482,00р.

74,10р.

1 556,10р.

База данных

30

39,00р.

1 170,00р.

58,50р.

1 228,50р.

Сетевой ресурс

30

39,00р.

1 170,00р.

58,50р.

1 228,50р.

Локальный ресурс

7

39,00р.

273,00р.

13,65р.

286,65р.

     Итого:

105

-

4 095,00р.

204,75р.

4 299,75р.


 

5.4 Калькуляция  цеховой  себестоимости

 

     Форма расчета  калькуляции цеховой себестоимости  представлена в таблице 5.4.

     Сметные  ставки расходов  на содержание  и эксплуатацию оборудования  в расчете на один ПП складываются из следующих элементов:

  • запасные части и материалы  на текущий ремонт - 24600 руб.
  • материалы – 16000 руб.
  • энергия на технологические ремонтные и другие нужды – 8400   руб.
  • топливо – 1200 руб.
  • прочие  расходы – 2010 руб.

     Общепроизводственные расходы, связанные  с обслуживанием  и управлением производства составляют  30%  от расходов  на основную заработную плату основных рабочих.


     Транспортно-заготовительные  расходы запланировать  на  уровне 5% от расходов на  материалы   и комплектующие.

     Ставка единого социального налога (ЕСН) составляет 26% от фонда заработной платы.

 

 

 


Продукт

План производства  шт.

Материалы с транспортно-заготовительными расходами

Основная зарплата

Дополнительная зарплата

ЕСН

26%

Расходы на содержание оборудования

Амортизация ОС

Общепроизводственные расходы

Цеховая

себестоимость

на ед.

тыс.

руб.

на выпуск, тыс. руб.

на ед.

тыс. руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед.

тыс

руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед.

руб.

на выпуск тыс руб.

на ед.

тыс.

руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед.

тыс.

руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед.

тыс.

руб.

на выпуск, тыс. руб.

на ед.

тыс.

руб.

на выпуск, тыс. руб.

web ресурс

5

0,31

1,56

360

1800

162

810

135,72

678,6

52,2

261,05

18,5

92,5

108

540

836,74

4183,7

БД

8

0,15

1,23

179,25

1434

80,66

645,3

67,75

540,62

52,2

417,68

18,5

148

53,775

430,2

452,13

3617,04

Сетевой ресурс

6

0,21

1,23

239

1434

107,55

645,3

90,1

540,62

52,2

313,26

18,5

111

71,7

430,2

579,27

3475,62

Локальный ресурс

3

0,1

0,29

114

342

51,3

153,9

42,98

128,93

52,2

156,63

18,5

55,5

34,2

102,6

313,29

939,87

Итого

22

-

4,31

-

5010

-

2254,5

-

1888,77

52,2

1148,62

-

407

-

1503

-

12216,23





 

 

 

 

 

Продукт

План производства, шт

Цеховая

себестоимость

Заработная плата управленческого

персонала

ЕСН

Производственная себестоимость

Коммерческие расходы

(35%)

Полная себестоимость

Нормативная

прибыл

Оптовая цена изд.,

Тыс.

руб.

на ед.

тыс. руб.

на выпуск, тыс. руб.

на ед.

тыс

руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед.

тыс.

руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед.

тыс.

руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед.

тыс.

руб.

на выпуск

тыс. руб.

на ед.

тыс.

руб.

на выпуск тыс. руб.

на ед.

тыс.

руб.

на

выпуск,

тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Web ресурс

5

836,74

4183,7

27,14

135,7

7,06

35,3

870,94

4354,7

304,83

1524,15

1175,77

5878,85

352,73

1763,65

1528,5

База данных

8

452,13

3617,04

27,14

217,12

7,06

56,48

486,33

3890,64

170,22

1361,76

656,55

5252,4

164,14

1313,12

820,69

Сетевой ресурс

6

579,27

3475,62

27,14

162,84

7,06

42,36

613,47

3680,82

214,71

1288,26

828,18

4969,08

265,02

1590,12

1093,2

Локальный ресурс

3

313,29

939,87

27,14

81,42

7,06

21,18

347,49

1042,47

121,62

364,86

469,11

1407,33

131,35

394,05

600,46

Итого

22

-

12216,23

-

597,08

-

155,32

-

12968,63

-

4539,03

-

17507,66

-

5060,94

4042,85


 

 

 


 

 

     Таблица 5.6 - Смета затрат на производство

  1. Наименование затрат

Сумма, тыс. руб.

  1. Затраты на материалы

4,30

  1. Заработная плата

8750,9

  1. Единый социальный налог (ЕСН)

2044,09

  1. Амортизация основных средств

407

  1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

1148,62

     Общепроизводственные  расходы

1503

Итого цеховая себестоимость

12216,23

  1. Общехозяйственные расходы

597,08

Итого   производственная   себестоимость

12968,63

  1. Коммерческие расходы

4539,03

Итого   полная   себестоимость

17507,66


 

 

 

 


Нормативная прибыль определяется процентом  плановых накоплений (Web ресурс – 30%, база данных – 25%, сетевой ресурс – 32%, локальный ресурс – 28%).

Нормативная прибыль  определяется   в процентах  по отношению к полной  себестоимости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


6 ПЛАН СБЫТА

     В данном  разделе необходимо составить  план по объему продаж продукции  в отпускных ценах предприятия. Результаты расчетов плана  сбыта (продаж) в натуральном  и стоимостном  выражении  сведите  в таблицу 6.1. (Оптовая цена рассчитывается в 5-ом разделе).

Таблица 6.1  - План  сбыта  на 4 квартал 2010 года

Наименование 

изделий

Объем продаж, штук

Оптовая цена предприятия (без НДС), руб.

Объем продаж в  оптовых ценах,

тыс. руб.

НДС (18%) тыс. руб.

Объем продаж в отпускных ценах с НДС, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

Web ресурс

5

1528500

7642,5

1375,65

9018,15

База данных

8

820690

6565,52

1181,79

7747,31

Сетевой ресурс

6

1093200

6559,2

1180,66

7739,86

Локальный ресурс

3

600460

1801,38

324,25

2125,63

Итого

22

4042850

22568,6

4062,35

26630,95


 

7 ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ПРЕДПРИЯТИЯ

     В данном разделе необходимо свести в таблицу 7.1 основные показатели деятельности предприятия, рассчитанные в предыдущих разделах.

Таблица 7.1 -  Основные показатели деятельности  предприятия 

Наименование показателей

Ед. изм.

План на 4 квартал

2010 года 

Сбыт и производство

Объем продаж в натуральном измерении  по изделиям:

Web  ресурс

штук

4

Сетевой ресурс

штук

7

База данных

штук

5

Локальный ресурс

штук

2

Объем продаж в оптовых ценах  без НДС по изделиям:

Web ресурс

тыс. руб.

7642,5

Сетевой ресурс

тыс. руб.

6565,52

База данных

тыс. руб.

6559,2

Локальный ресурс

тыс. руб.

1801,38

Налог на добавленную стоимость

тыс. руб.

22568,6

Объем продаж – всего,  в оптовых  ценах с НДС

тыс. руб.

4062,35

Труд и заработная плата

Производительность труда  (выработка  одного работника ППП в оптовых  ценах  предприятия)

руб./чел.

170974,24

Численность  работников

чел.

132

Фонд заработной платы 

тыс. руб.

8750,9

Средняя заработная плата (за месяц)

руб.

22098,23

Финансовые показатели

Себестоимость товарной продукции

тыс. руб.

17507,66

Прибыль

тыс. руб.

5060,94

Платежи в бюджет (налог на прибыль)

тыс. руб.

1214,63

Чистая прибыль  предприятия 

тыс. руб.

3846,31

Рентабельность товарной продукции

%

28,91

Информация о работе Расчёт технико экономической модели