Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2013 в 15:52, курсовая работа
Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Введение ………………………………………………………………………. 3
1 Общая характеристика предприятия ……………………………………… 6
2 План производства продукции ……………………………………………. 11
3 Планирование труда ………………………………………………………. 12
3.1 Составление баланса рабочего времени ……………………………. 12
3.2 Планирование численности основных рабочих ……………………. 12
3.3 Штатное расписание …………………………………………………… 18
4 Планирование фонда заработной платы …………………………………... 19
5 Составление сметы и расчет себестоимости ……………………………… 21
5.1 Расчет амортизационных отчислений ……………………………….. 21
5.2 Расчет потребности в материалах …………………………………… 22
5.3 Калькуляция цеховой себестоимости ………………………………... 23
5.4 Расчет полной себестоимости и оптовой цены ………………………. 25
6 План сбыта ………………………………………………………………… 28
7 Основные показатели деятельности предприятия …………………………28
Заключение ……………………………………………………………………...30
Литература …………………………………………………………………… 31
техническое задание - 184 чел дней;
эскизный проект - 320 чел дней;
технорабочий проект - 784 чел дней;
внедрение - 360 чел дней;
Сетевого ресурса составила:
техническое задание - 150 чел дней;
эскизный проект - 288 чел дней;
технорабочий проект - 810 чел дней;
внедрение - 360 чел дней;
Локального ресурса:
техническое задание - 30
эскизный проект - 69
технорабочий проект - 174
внедрение - 108
ЧВИW = = 11 чел.
ЧВИБД = = 9 чел.
ЧВИСР = = 9 чел.
ЧВИЛР = = 2 чел.
ЧИW = =18 чел.
ЧИБД = = 15 чел.
ЧИСР = = 15 чел.
ЧИЛР = = 4 чел.
ЧСТW = = 6 чел.
ЧСТБД = = 4 чел.
ЧСТСР = = 4 чел.
ЧИЛР= = 1 чел.
ЧТW= = 3 чел.
ЧТБД= = 2 чел.
ЧТСР= = 2 чел.
ЧТЛР== = 0 чел.
Чтобы заполнить таблицу 3.5 необходимо произвести шестнадцать таких расчетов по четырем категории работников и четырем продуктам. Применяем следующие условные обозначения:
численность ведущих инженеров по продуктам - ЧВИW, ЧВИБД, ЧВИСР, ЧВИЛР;
численность инженеров по продуктам - ЧИW, ЧИБД, ЧИСР, ЧИЛР;
численность старших техников по продуктам - ЧСТW, ЧСТБД, ЧСТСР, ЧСТЛР;
численность техников по продуктам - ЧТW, ЧТБД, ЧТСР, ЧТЛР.
Таблица 3.6 - План численности основных рабочих предприятия на 4 квартал 2010 года
Вид Продукции |
План производства |
Трудоемкость на весь выпуск, чел×дней |
Полезный фонд рабочего времени на 1чел., дней. |
Численность работников, чел | |||||||
Разработка технического задания |
Разработка эскизного проекта |
Разработка технорабочего проекта |
Внедрение |
Суммарная трудоемкость |
на разработку и внедрение |
на сопровождение (5%) |
По должностям | ||||
Web ресурс |
5 |
175 |
285 |
1135 |
450 |
2045 |
54 |
38 |
19 |
Ведущий инженер |
11 |
Инженер |
18 | ||||||||||
Старший техник |
6 | ||||||||||
Техник |
3 | ||||||||||
База данных |
8 |
184 |
320 |
784 |
360 |
1648 |
54 |
30 |
15 |
Ведущий инженер |
9 |
Инженер |
15 | ||||||||||
Старший техник |
4 | ||||||||||
Техник |
2 | ||||||||||
Сетевой ресурс |
6 |
150 |
288 |
810 |
360 |
1608 |
54 |
30 |
15 |
Ведущий инженер |
9 |
Инженер |
15 | ||||||||||
Старший техник |
4 | ||||||||||
Техник |
2 | ||||||||||
Локальный ресурс |
3 |
30 |
69 |
174 |
108 |
381 |
54 |
7 |
4 |
Ведущий инженер |
2 |
Инженер |
4 | ||||||||||
Старший техник |
1 | ||||||||||
Техник |
0 | ||||||||||
Итого |
22 |
539 |
962 |
2903 |
1278 |
5682 |
- |
105 |
53 |
- |
105 |
3.3 Штатное расписание
В данном разделе необходимо составить штатное расписание. В штатное расписание необходимо внести основные категории работников согласно функциональным отделам, приведенным в организационной структуре управления предприятие (в первом разделе). Каждой штатной единице необходимо определить оклад. Общая численность обслуживающего персонала - уборщиков, водителей и пр. – не должна превышать 10% от основных рабочих. Пример составления штатного расписания приведен в таблице 3.7.
Таблица 3.7 - Штатное расписание предприятия
Вид деятельности |
Профессия (должность) |
Количество штатных единиц |
Оклад, руб. |
Управление |
Директор Менеджер продукта Главный бухгалтер Начальник отдела кадров Начальник отдела маркетинга Начальник отдела снабжения Начальник технического отдела |
1 4 1 1 1
1
1 |
35000 20000 25000 12000 15000
16000
16000 |
Инженерная служба |
Ведущий инженер программист Инженер программист Старший техник Техник |
31
52 15 7 |
18000
16000 14000 10000 |
Служащие |
Экономист Бухгалтер Техник отдела кадров Специалист по маркетингу Служащие отдела планирования Служащие отдела снабжения |
1 2 1 1 1
1 |
12000 10000 8000 11000 10000
10500 |
Обслуживание основного прои Зводства |
Водитель Электрик Секретарь Охранник Уборщица Дворник |
2 1 1 3 2 1 |
10000 8000 9000 7000 4500 4200 |
Итого: |
- |
132 |
- |
4 ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
В данном разделе необходимо выбрать и обосновать формы оплаты труда по запланированным категориям работающих. Произвести расчет фонда заработной платы, используя тарифные ставки согласно штатного расписания. Расчеты свести в таблицы 4.1 - 4.3. Дополнительная заработная плата складывается из суммы премий и прочих доплат. Премии запланировать в пределах 30%, прочие доплаты - 15%.
Таблица 4.1 - Фонд заработной платы основных рабочих
Численность чел. |
Оклад, тыс. руб. |
Фонд основной заработной платы, тыс. руб. |
Фонд дополнительной заработной платы, (45%) тыс. руб. |
Фонд заработной платы, тыс. руб. | |||
месячный |
квартальный | ||||||
Web ресурс |
Ведущий инженер |
11 |
18 |
198 |
594 |
267,3 |
861,3 |
Инженер |
18 |
16 |
288 |
864 |
388,8 |
1252,8 | |
Ст.техник |
6 |
14 |
84 |
252 |
113,4 |
365,4 | |
Техник |
3 |
10 |
30 |
90 |
40,5 |
130,5 | |
Итого |
38 |
- |
- |
1800 |
810 |
2610 | |
База данных |
Ведущий инженер |
9 |
18 |
162 |
486 |
218,7 |
704,7 |
Инженер |
15 |
16 |
240 |
720 |
324 |
1044 | |
Ст.техник |
4 |
14 |
56 |
168 |
75,6 |
243,6 | |
Техник |
2 |
10 |
20 |
60 |
27 |
87 | |
Итого |
30 |
- |
478 |
1434 |
645,3 |
2079,3 | |
Сетевой ресурс |
Ведущий инженер |
9 |
18 |
162 |
486 |
218,7 |
704,7 |
Инженер |
15 |
16 |
240 |
720 |
324 |
1044 | |
Ст.техник |
4 |
14 |
56 |
168 |
75,6 |
243,6 | |
Техник |
2 |
10 |
20 |
60 |
27 |
87 | |
Итого |
30 |
- |
478 |
1434 |
645,3 |
2079,3 | |
Локальный ресурс |
Ведущий инженер |
2 |
18 |
36 |
108 |
48,6 |
156,6 |
Инженер |
4 |
16 |
64 |
192 |
86,4 |
278,4 | |
Ст.техник |
1 |
14 |
14 |
42 |
18,9 |
60,9 | |
Техник |
0 |
10 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Итого |
7 |
- |
114 |
342 |
153,9 |
495,9 | |
Всего |
105 |
- |
1670 |
5010 |
2254,5 |
7264,5 | |
Таблица 4.2 - Фонд заработной платы служащих, обслуживающего и управленческого персонала
Должность |
Численность чел. |
Оклад, тыс. руб. |
Фонд основной заработной платы, тыс. руб. |
Фонд дополнительной заработной платы, (45%) тыс. руб. |
Фонд заработной платы, тыс. руб. | ||
месячный |
квартальный | ||||||
Управление |
Директор |
1 |
35 |
35 |
105 |
47,25 |
152,25 |
Менеджер продукта |
4 |
20 |
80 |
240 |
108 |
348 | |
Начальник отдела планирования |
1 |
25 |
25 |
75 |
33,75 |
108,75 | |
Начальник отдела кадров |
1 |
12 |
12 |
36 |
16,2 |
52,2 | |
Начальник отдела маркетинга |
1 |
15 |
15 |
45 |
20,25 |
65,25 | |
Начальник отдела снабжения |
1 |
16 |
16 |
48 |
21,6 |
69,6 | |
Начальник технического отдела |
1 |
16 |
16 |
48 |
21,6 |
69,6 | |
Служащие |
Экономист |
1 |
12 |
12 |
36 |
16,2 |
52,2 |
Бухгалтер |
2 |
10 |
20 |
60 |
27 |
87 | |
Техник отдела кадров |
1 |
8 |
8 |
24 |
10,8 |
34,8 | |
Специалист по маркетингу |
1 |
11 |
11 |
33 |
14,85 |
47,85 | |
Служащий отдела планирования |
1 |
10 |
10 |
30 |
13,5 |
43,5 | |
Служащий отдела снабжения |
1 |
10,5 |
10,5 |
31,5 |
14,175 |
45,675 | |
Обслуживание |
Водитель |
2 |
10 |
20 |
60 |
27 |
87 |
Электрик |
1 |
8 |
8 |
24 |
10,8 |
34,8 | |
Секретарь |
1 |
9 |
9 |
27 |
12,15 |
39,15 | |
Охранник |
3 |
7 |
21 |
63 |
28,35 |
91,35 | |
Уборщица |
2 |
4,5 |
9 |
27 |
12,15 |
39,15 | |
Дворник |
1 |
4,2 |
4,2 |
12,6 |
5,67 |
18,27 | |
|
Итого |
27 |
243,2 |
341,7 |
1025,1 |
461,3 |
1486,4 |
Таблица 4.3 - Сводный план по труду и заработной плате на 4 квартал 2010 года
Показатели |
Единица измерения |
Значение |
Численность работников |
чел. |
132
|
Фонд заработной платы |
руб. |
8 750 900,00р. |
Численность основных рабочих |
чел. |
105 |
Фонд заработной платы основных рабочих |
руб. |
7 264 500,00р. |
Среднемесячная заработная плата 1 работника |
руб. |
13 095,7р. |
Среднемесячная заработная плата основных рабочих |
руб. |
15 904,8р. |
5 СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ И РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ
В данном разделе необходимо рассчитать плановую себестоимость изделия на основе плановых затрат и оптовую цену изделия. Предварительно производится расчет амортизации основных средств (таблица5.1) и потребности в материалах (таблица 5.3). Затем производится расчет цеховой себестоимости (таблица 5.4) и полной себестоимости (таблица 5.5), составляется смета затрат (таблица 5.6). Недостающие цены необходимо принять на уровне реально существующих.
5.1 Расчет амортизационных отчислений
Норма амортизации (Н ), то есть, годовой процент погашения стоимости основных фондов, рассчитывается по формуле (5.1):
где tПИ – срок полезного использования основных фондов, лет.
Амортизационные отчисления (А) за квартал можно определить по формуле (5.2):
А = Ф
,
где ФП - первоначальная стоимость основных фондов, руб.
Количество
ПЭВМ равно сумме числа
Наименование основных средств |
Количество, шт. |
Срок полезного использования, лет |
Первоначальная стоимость, руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизации за квартал, руб. | |
единицы |
всего | |||||
ПЭВМ |
123 |
5 |
55 000 |
6 765 000,00 |
166,67% |
338 250,00 |
Принтер |
10 |
5 |
12 000 |
120 000,00 |
166,67% |
6 000,00 |
Сканер |
10 |
5 |
3 000 |
30 000,00 |
166,67% |
1 500,00 |
Стол |
123 |
8 |
4 000 |
492 000,00 |
104,17% |
15 375,00 |
Кресло |
123 |
5 |
2 500 |
307 500,00 |
166,67% |
15 375,00 |
Сейф |
3 |
8 |
6 000 |
18 000,00 |
104,17% |
562,50 |
Факс |
1 |
5 |
4 500 |
4 500,00 |
166,67% |
225,00 |
Шкаф |
20 |
8 |
6 000 |
120 000,00 |
104,17% |
3 750,00 |
Транспортное средство |
2 |
10 |
160 000 |
320 000,00 |
83,33% |
8 000,00 |
Итого |
- |
- |
- |
8 177 000,00 |
- |
389 037,50 |