Расчет основных показателей деятельности строительной организации

 

 

Часть II. Определение договорной цены на СМР по объекту

Расчёт  договорной цены осуществляется в следующей  последовательности:

1) В соответствии с заданной технологической структурой капитальных вложений определяется сметная стоимость СМР по объекту ( ), а также стоимость прочих работ и затрат ( ):

₍₁₎

 = ;

 =(43*45,8)/100%=19,69 (млн.руб.)

(2)

 = ;

=(11,2*43)/100%=4,82 (млн.руб.)

2) Определяются прочие затраты, относящиеся к деятельности подрядчика ( ), при условии, что они составляют 17,5% от всей величины прочих затрат:

₍₃₎

= ;

=(17,5*4,82)/100%=0,84 (млн.руб.)

3) Определяется сумма сметной стоимости СМР и прочих затрат:

=19,69 +4,82=24,51 (млн.руб.)

4) Определяется резерв средств на непредвиденные работы и затраты ( ) при условии, что его размер составляет примерно 2,3 от суммы сметной стоимости СМР и прочих затрат:

₍₄₎

 = ;

 =(2,3*24,51)/100%=0,56 (млн.руб.)

5) Определяются затраты подрядчика, связанные с формированием рыночных отношений. Расчёт осуществляется по формуле:

₍₅₎

;

 = (19,69 +0,84+0,56)*(6,61-1)=118,31 (млн.руб.)

где I – индекс удорожания стоимости СМР на 1 квартал 2013 года по Тюменской области к 2001 году (по данным письма Министерства регионального развития от 12 февраля 2013 г. №1951-ВТ/10).

6) Определяется договорная цена на выполнение СМР по объекту путём суммирования величин, рассчитанных ранее, при условии, что другие работы (кроме СМР) по договору подрядчику не поручаются. Суммирование проводится по формуле:

₍₆₎

ДЦ=19,69 +0,84+0,56+118,31 = 139,4 (млн.руб.)

Результаты расчётов сводятся в  таблицу 1.

Таблица 1.

№	Показатели	Сумма, млн.руб.
1	2	3
1	Сметная стоимость СМР по объекту	19,69
2	Прочие затраты, относящиеся к  деятельности подрядчика	0,84
3	Резерв средств на непредвиденные работы и затраты	0,56
4	Дополнительные затраты подрядной  организации, связанные с переходом  на рыночные отношения	118,31
5	Договорная цена на выполнение СМР  по объекту	139,4

 

На  основании расчетов можно сделать  вывод, что доля сметной стоимости СМР по объекту в договорной цене составила 14,12% (19,69/139,4*100%).

Доля  прочих затрат, относящихся к деятельности подрядчика в договорной цене составила 0,6% (0,84/139,4*100%).

Доля  резерва средств на непредвиденные работы и затраты в договорной цене составила 0,4% (0,56/139,4*100%), при условии, что резерв составил 2,3% от суммы сметной стоимости СМР и прочих затрат.

Доля  дополнительных затрат подрядной организации, связанных с переходом на рыночные отношения составила 84,87% (118,31/139,4*100%), при условии, что индекс удорожания стоимости СМР по Тюменской области на I квартал 2013 года составил 6,61 (по данным письма Министерства регионального развития от 12 февраля 2013 г. №1951-ВТ/10).

Договорная  цена на выполнение СМР по объекту  составила 139,4 млн. рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть III. Исчисление роста производительности труда

В соответствии с исходными данными  определяем:

а) Объём выполняемых СМР в соответствующих  ценах на планируемый год:

₍₇₎

= ( *(100+ ))/100;

 = (136*(100+12,5))/100% = 153 (млн. руб.)

б)Среднесписочная  численность работников строительно-производственного  персонала в планируемом году: 

(8)

= ( *(100+D ))/100;

= (738*(100+1,7))/100% = 751 (чел.)

Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом  году (В_пл) определится по формуле:

₍₉₎

;

=153/751 = 0,2037 (млн. руб./ чел.)

Величина  рассчитывается по формуле:

₍₁₀₎

 

= 136/738 = 0,184 (млн. руб./чел.)

Определяется  изменение объёма за счет двух факторов:

• изменения ПТ ( )
• изменения численности работников, занятых в основной деятельности  ( ).

Влияние факторов на изменение объема СМР можно  определить, используя методы факторного анализа:

1. индексный;
2. интегральный

При использовании  индексного метода расчет выполняется  по формулам:

(11)

(12)

где: ΔВ –  изменение среднегодовой выработки  строительной продукции одним работником СПП в планируемом году по сравнению  с отчетным (предшествующим планируемому) годом, млн. руб.;

Δ - изменение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом.;

= (0,2037 -0,184)* 751 = 14,57 (млн. руб.)

= = (751-738)* 0,1843 = 2,40 (млн. руб.)

+ = 14,57+2,40 = 16,97 17 (млн. руб.)

При использовании интегрального метода расчеты ведут по формулам:

(13)

(14)

.

= 0,0194*738+(0,0194*13)/2 = 14,44 (млн. руб.)

= 13*0,184+(0,0194*13)/2= 2,522 (млн. руб.)

= + =14,44+2,522=16,96 (млн. руб.)

Проверка:153-136=17 (млн.руб)

На  основании расчетов можно сделать  вывод о том, что увеличение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году на 13 человек увеличило объем СМР на 2,5 млн. руб. А увеличение производительности труда на 0,0194 млн.руб. на человека привело к увеличению объема СМР на 14,44 млн.руб. Таким образом, прирост объема СМР на 16,96 млн.руб. обусловлен двумя факторами: увеличением среднесписочной численностью работников СПП и увеличением производительности труда (выработкой).

Так как выше рассчитанные величины имеют  положительные значения, то определим доли изменения объёма СМР, обусловленные изменением выработки и численности.

(15)

,

 

(16)

,

 

где и – доли изменения объема СМР, обусловленные, соответственно, изменением выработки и численности.

Таким образом, 84,9% прироста объема СМР обусловлено  увеличением выработки, и лишь на 15,1% прирост объема СМР обусловлен увеличением среднесписочной численности  работников СПП на 13 человек.

Т.к. изменение объема СМР от выработки  не является максимальным (≠100%), то предприятие  должно улучшить показатели выработки.

Положительным моментом является то, что увеличение объёма производства происходит за счёт интенсивного фактора (производительности труда).

Для обеспечения роста ПТ в планируемом  году проанализируем показатель среднегодовой выработки одного работника СПП в отчётном году.

Схема анализа

1. Оценим влияние изменения структуры численности работников СПП на величину отчетного показателя производительности труда ( ) в абсолютном выражении по формуле:

(17)

где , - среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

, - среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

 – плановое число дней  выходов на работу одним среднесписочным  рабочим;

- планируемое (чистое) время  работы рабочих в течение смены  с учетом предусматриваемого  снижения внутрисменных потерь  рабочего времени;

- средняя часовая выработка  рабочего на СМР в отчетном  году по плану.

Величина  рассчитывается по формуле:

(18)

,

где – среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану, которая рассчитывается по формуле:

(19)

 

 (млн. руб./чел.)

(млн. руб./чел.- час)

 (млн.руб./чел.)

2. Оценим влияние использования  годового фонда рабочего времени  на величину отчетного показателя  средней выработки одного работника  СПП ( ) по формуле:

(20)

,

где – фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.

 (млн. руб./чел.)

3. Оценим влияние внутрисменных  потерь рабочего времени на  величину отчетного показателя  производительности труда ( ) по формуле:

(21)

,

где – фактическое «чистое» время работы рабочих в течение смены в отчетном году.

 (млн. руб./чел.)

 

4. Оценивается влияние на показатель  средней выработки факторов технического, технологического характера и  т. п., определяющих трудоемкость  выполнения СМР ( ) по формуле:

 

 

(22)

где - фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле:

(23)

,

 (млн. руб./чел.-час)

 (млн. руб./чел.)

Сумма изменений показателя среднегодовой  выработки в связи с влиянием каждого из четырех включенных в  модель факторов должна быть равна  величине отклонения фактической среднегодовой  выработки одного работника СПП  в отчетном году от планового значения, то есть:

(24)

 млн. руб./чел.

 млн. руб./чел.

 

За  счёт увеличения доли рабочих в общей численности работников СПП, в отчетном году 64,8% (478/738*100%), по сравнению с плановыми значениями 63,8% (469/735*100%), показатель производительности труда в абсолютном выражении увеличится на  0,0029 млн. руб./чел.

Уменьшение  фактического числа дней, отработанных одним рабочим в отчетном году, по сравнению с плановыми значениями на 5 дней, приведёт к снижению показателя среднегодовой выработки на 0,00336  млн. руб./чел.

Уменьшение  фактического «чистого» время работы рабочих в течение смены в  отчетном году, по сравнению с плановыми значениями на 0,9 часов, приведёт к сокращению показателя среднегодовой выработки одного работника СПП на 0,023  млн. руб./чел.

За  счёт увеличения фактической средней  часовой выработки рабочих за время «чистой» работы в течение  смены в отчетном году на 0,000164 млн. руб./чел.-час, увеличится показатель среднегодовой выработки одного работника на 0,0224 млн. руб./чел.

Для обеспечения роста ПТ в планируемом  году необходимо  внедрить  ряд  соответствующих  мероприятий. Выбор  факторов, обеспечивающих необходимый  рост ПТ, производится, исходя из процента роста ПТ в планируемом году по сравнению с фактической выработкой в отчетном году.

Определим процент роста ПТ ( ) по формуле:

(25)

 

Производительность  труда в планируемом году должна повыситься на 0,54%. Для этого нужно улучшить использование годового фонда рабочего времени, чтобы в планируемом году потери от снижения  выработки одного работника под влиянием этого показателя не составило 0,00336 млн. руб./чел.  За счет этого производительность труда вырастет на 0,2%.

Также необходимо уменьшить внутрисменные  потери рабочего времени для этого  требуется усовершенствование организации  труда. За счет этого можно улучшить производительность труда на 0,34%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Часть IV. Расчет показателей использования основных производственных фондов

 

Для  планируемого  и отчетного (предшествующего планируемому) годов  рассчитаем следующие показатели использования  основных производственных фондов (ОПФ):

1)Фондоотдача ( )

(26)

,

где – объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами;

 – среднегодовая стоимость  ОПФ строительного назначения.

 (27)

 

 млн. руб.

(28)

 

 

 млн. руб.

 руб./руб.

 руб./руб.

Расчеты показывают, что возможно увеличение фондоотдачи  на 0,391 руб./руб. в планируемом году по сравнению с отчетным годом

2)Фондоемкость  строительной продукции ( )